企业内部控制规范一资料

1、精编企业内部控制规范一资料 1企业内部控制规范（试卷一）姓名:赵君红总分 :100 得分:99 开始时间： 2011-10-30 22:16:56 用时： 16 分钟一单项选择题 （共20题每题 2分共 40分）1下列哪项不属于内部控制应用指引（）。A 内部环境指引B 控制活动指引C 控制手段指引D 控制目标指引你的答案是： D 正确答案是： D答案分析：内部控制应用指引可以划分为三类，即内部环境类指引、控制 活动类指引、控制手段类指引，不包括控制目标指引。 D 项错误。 2 内部控制 中组织精简、权责划分明确是为了完成以下哪个目标（）。A 促进企业实现发展战略B 提高经营的效率和效果C 财务

2、报告及管理信息的真实、可靠和完整D 遵循国家法律法规和有关监管要求你的答案是： B 正确答案是： B答案分析：内部控制要求组织精简、权责划分明确，使每个人的责任清 楚，不能推卸，从而使各个部门和环节密切配合，协调一致，充分发挥资源潜 力，充分有效地使用资源，提高经营绩效。3内部控制应当保证企业内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分 工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制 约、相互监督是遵循以下哪项原则（）。A 全面性原则B 重要性原则C 制衡性原则D 成本效益原则你的答案是： C 正确答案是： C答案分析：制衡性原则要求企业内部岗位设置合理，分工明确，不同职位 之

3、间相互制约、相互监督。应避免一个人对某一项业务可以单独处理，或有绝 对控制权。4企业应按照本指引的要求，参照国内、外同类企业的通行做法，结合本 企业实际情况，建立规范的法人治理结构属于组织架构设计中的（）原则。A 适用性原则B 有效性原则C 动态性原则D 灵活性原则你的答案是： A 正确答案是： A答案分析：适用性原则要求企业参照国内、外同类企业的通行做法，结合 本企业实际情况，建立规范的法人治理结构。5下列关于国有独资企业治理结构设计的说法正确的是 （ ）。A 国有独资企业设立专门的股东（大）会B 国有独资企业董事会成员中应当包括公司职工代表C 国有独资企业实行监事会成员委派制度，监事会成员

4、中的职工代表由国 有资产监督管理机构委派D 国有独资企业的外部董事由国有资产监督管理机构提名推荐，从公司内 部产生你的答案是： B 正确答案是： B答案分析：国有独资企业不设股东（大）会，由国有资产监督管理机构行使股东（大）会职权，A项错误；国有独资企业监事会成员由国有资产监督管 理机构委派，但是监事会成员中的职工代表由公司职工代表大会选举产生，C 项错误；外部董事由国有资产监督管理机构提名推荐，由任职公司以外的人员 担任。外部董事在任期内，不得在任职企业担任其他职务，D项错误。E项的 说法是正确的。6向员工发放的一些特殊津贴，如危险作业、有毒作业、高温高空、海上 野外作业和重体力劳动等属于薪

5、酬构成中的（）。A 基本薪酬B 奖励薪酬C 附加薪酬D 福利你的答案是： C 正确答案是： C答案分析：附加薪酬即津贴，是企业对雇员在特殊劳动条件下所付出的额 外劳动消耗和生活费开支的一种物质补偿形式。7在内部控制发展的内部控制牵制阶段，内部控制的主要内容是（）。A 保证现金和其他资产安全B 相互核对C 组织结构的计划D 组织机构的设计你的答案是： B 正确答案是： B答案分析：在内部控制发展的牵制阶段，相互核对是内部控制的主要内 容， B 项正确； A、C、D 是内部控制制度阶段的相关内容。 8在内部控制发 展的牵制阶段，内部控制的主要方式是（）。A 设定岗位分离B 检查账本记录C 全面风险

6、管理D 建立会计控制制度你的答案是： A 正确答案是： A答案分析：在内部控制发展的牵制阶段，设定岗位分离是内控的主要方 式，这在漫长的几千年内被认为是一种最实用的控制方法。B 、D 项属于内部控制制度阶段采用的方式， C 项属于全面风险控制阶段的主要方式。9岗位说明书中不包括下列哪项内容()。A 学历B 家庭成员情况C 职位的权责关系D 工作经验你的答案是： B 正确答案是： B答案分析：A、D项属于岗位说明书中的任职资格，C也是岗位说明书的内容，家庭成员情况是个人入职登记的基本资料，不形成岗位说明书的内容。10发现市场上已流通存在缺陷的产品时，企业最恰当的做法是 ( )。A 召开新闻发布会

7、，向广大消费者致歉B 组织专家进行调查，等检验报告出炉后进行回应C 坚信产品没有问题，诉诸法律解决产品质量争议D 及时召回，实行“三包”，赢得消费者信赖你的答案是： D 正确答案是： D答案分析：对有缺陷的产品，应当采取及时召回、实行“三包”等，赢得 消费者对企业产品的信赖和支持，维护消费者合法权益。11 深圳发展银行直倡导“绿色信贷”，率先同业推出了深圳发展银行节能减排信贷政策指 引，反映银行业积极鼓励企业履行哪项社会责任（）。A 产品质量B 安全生产C 环境保护和资源节约D 促进就业与员工权益保护你的答案是： C 正确答案是： C答案分析：“绿色信贷”政策限制对“两高一低”企业的信贷授信，对节 能减排企业提供信贷支持反映了银行业积极鼓励企业履行环境保护和资源节约 的社会责任。12存货的取得方式中，下列哪项重点关注存货价值和质量状况与其相关 协议合同的约定以及资产评估报告相一致，（）。A 接受投资者投入存货B 自制存货C 委托加工存货D 接受捐赠存货你的答案是： A 正确答案是： A答案分析：企业接受投资取得的存货，应关注接受投资的存货价值和质量 状况与其相关协议合同的约定以及资产评估报告相一致。 13 对于重大固定资 产的处理，应采取（）制度。A 董事会审核B 董事长负责C 总经理负责D 集体合议审批你的答案是： D 正确答案是： D答案分析：对于