厦门新建眼镜架项目财务分析报告

1、一、项目发展背景眼镜是以矫正视力或保护眼睛而制作的简单光学器件，由镜片和镜架组成。眼镜既是保护眼睛的工具，又是一种美容的装饰品。中国庞大眼镜市场且增长潜力巨大，预计2022年中国眼镜行业销售收入将达547亿元，未来行业兼并整合将增多，企业正探索线上线下互动的经营模式。上世纪80年代之前，中国没有严格意义上的眼镜零售市场；80年代末和90年代初，我国眼镜店的结构中，以国营店为主，私营店处于萌芽状态，眼镜店主要销售的产品为玻璃镜片和款式单一、材质普通的镜架。随着金属钛架和树脂镜片的应用，新科技与营销技术带动了眼镜零售店的发展。90年代中期，眼镜行业进入了快速成长期。在这期间，一些重视信誉的眼镜店在

2、竞争中逐渐发展壮大，由单个店面发展壮大成为区域性或者跨区域的大型连锁店。如今，国内眼镜连锁企业如宝岛眼镜等也各自发力，规模逐渐成长，行业梯队逐渐形成，品牌企业开始涌现。至今，国内具有一定规模的眼镜零售店已遍布全国大中城市，并朝现代营销、连锁经营的方向发展。随着居民可支配收入的日益上涨，消费者消费能力增强，消费心理也日渐成熟，眼镜的消费需求正朝着多元化、个性化的方向发展。因此，深度挖掘特定群体的消费偏好，细分消费者市场，已成为眼镜零售新趋势：既有中高端眼镜连锁品牌来满足中高端消费者的个性化需求，也有以价格为导向的平价眼镜超市以刺激低端消费；既有眼科医院等专业医疗视力保健机构，也有鼓励一人多镜的快

3、时尚眼镜店。鉴于中国眼镜市场具有较大的发展潜力，一些国外眼镜零售巨头积极拓展国内市场。凭借着雄厚的资本，跨国眼镜公司纷纷通过投资、收购等方式抢滩中国市场。2005年，荷兰眼镜投资公司HALInvestmentsAsiaB.V.以2.14亿元人民币收购上海老字号红星眼镜公司78%的股权，红星眼镜公司在全国拥有49家直营店和64家加盟连锁店。2005年7月，Luxottica收购北京雪亮眼镜，收购价为收购广东明廊眼镜，收购价2.9亿元，收购经营网点278个；2006年11月，Luxottica收购上海现代光学，收购价1.4亿元，收购门店28家。这些举措虽然在短时间内使外资企业的门店数量能迅速增长，

4、但国内消费者消费理念、消费习惯、消费水平与国外消费者存在较大差异，进一步适应本土化的需求是外资企业提高在中国市场的竞争力的关键。我国经济的快速发展、国民收入和消费水平的不断提高，近视低龄化、近视人口的增加，社会老龄化程度的提高以及国内消费者保健意识的增强，催生中国庞大眼镜市场且增长潜力巨大。2011年中国眼镜行业销售收入仅175亿元，2016年增长至330亿元，复合增长率为88.3%。预计2022年中国眼镜行业销售收入将达547亿元。眼镜零售市场由镜架、镜片、太阳镜、老花镜、隐形眼镜组成。原材料主要为：玻璃、树脂、塑料橡胶、金属材料、包装材料。下游销售渠道为：商超、专卖店、医院、视力矫正中心、

5、电商平台。随着眼镜消费者消费观念的转变，人们越来越注重视光服务的专业性。镜片度数的精确性、验配人员的专业水平和配镜设备的可靠性是消费者心目中衡量眼镜店好坏的基本尺度，而从一定意义上说，眼镜店的品牌形象也是其提供专业的产品和服务质量的保证。眼镜连锁企业因其品牌优势，良好的产品质量和服务质量、专业的验光配镜服务人员、现代化的验光配镜设备，能够更好的满足消费者的需求，其市场份额有望不断提升。同时，伴随着消费者需求的提高，经营成本的持续攀升，电子商务冲击的压力，中小眼镜零售商市场占有率将不断萎缩，大型眼镜零售连锁企业携规模、管理、品牌、服务的优势，将获得较大的发展机会，眼镜零售市场必将朝着规范化、集团

6、化方向发展。欧美发达国家的商业流通业已经进入连锁经营时代，目前连锁经营销售额约占全部销售额60%以上，美国已达80%。而2014年，我国限额以上连锁零售企业销售额占社会消费品零售总额的比例仅为14.23%。可以预见，中国眼镜的大型连锁零售企业未来有较大的市场空间。随着中国城镇化政策的推进，相比一线城市，二、三线城市眼镜零售市场的潜力较大。根据波士顿咨询公司的研究报告，在中国较小城市，2010年只有18%的消费者符合中产阶级及富裕消费者的标准，而这个比例在十年之内将增至45%。到2020年，中国的中产阶级及富裕消费者数量将增加三倍左右，从1.5亿增长到4亿以上，其中三分之二将居住在小城市。随着城

7、市化进程加快、城镇居民消费水平的提升、物流等基础设施建设的完善，竞争激烈程度相对较小、发展空间较大的二、三线城市将成为眼镜连锁企业的必争之地。而相较于一线城市高昂的人工成本和租金成本，运营成本相对低廉的二、三线城市也更适宜眼镜连锁企业开设门店以进行全国布局。由于网络销售眼镜无法提供验光服务，网络销售隐形眼镜受到了严格的控制，目前线上眼镜零售是以太阳镜为主，网络销售占中国眼镜零售市场比例仍然不高。而线上展示各种款式以吸引消费者，线下验光配镜的互动模式将线上的便利性与线下的体验性相结合，既可以降低企业的运营成本，又可以掌握客户信息与购买习惯，实现精准营销。未来，眼镜零售行业龙头企业将加快推进电子商

8、务渠道的建设，通过差异化产品与服务，抢占新兴领域，以保持竞争优势。目前我国眼镜零售行业集中度较低，通过行业内部整合可以使眼镜零售企业快速扩张，迅速提高其市场占有率。跨国眼镜零售商已通过兼并收购国内现有眼镜零售品牌进入中国市场，在短时间内实现跨区域的布点。随着本土优秀眼镜零售企业的发展壮大，他们将凭借着本土化的优势，成为行业整合的重要参与者，通过跨区域收购壮大企业规模，进一步提升行业集中度。从数量上看，中国眼镜零售店数量众多，占市场较大份额的大型龙头企业较少，市场集中度低，市场竞争较激烈，市场中存在无序竞争、不规范运作、品牌意识淡漠等问题，整体市场处于向规范化、规模化发展的过程中。其中低档眼镜零

9、售市场主要面对价格竞争，比较接近完全竞争市场；而对于中高档眼镜零售市场，大型眼镜零售连锁企业能够提供专业的验配服务、中高端的眼镜商品、优质的购物环境以满足消费者多样化、时尚化的配镜需求，因此具有竞争优势，市场发展潜力较大。二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资8904.90(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金1729.97万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资10634.87万元，其中：固定资产投资8904.90万元，占项目总投资的83.73%；流动资金1729.97万元，占项目总投资的16.27%。2、固定资产投资及其构成分析：

10、本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2246.72万元，占项目总投资的21.13%；设备购置费2482.07万元，占项目总投资的23.34%；其它投资4176.11万元，占项目总投资的39.27%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=8904.90+1729.97=10634.87（万元）。三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷60.00%,计划收入9253.80万元，总成本7832.30万元，利润总额-99.85万元，净利润-74.89万元，增值税280.48万元，税金及附加158.36万元，所得税-24.96万

11、元；第二年负荷80.00%,计划收入12338.40万元，总成本9933.11万元，利润总额705.16万元，净利润528.87万元，增值税373.97万元，税金及附加169.58万元，所得税176.29万元；第三年生产负荷100%，计划收入15423.00万元，总成本12033.92万元，利润总额3389.08万元，净利润2541.81万元，增值税467.46万元，税金及附加180.80万元，所得税847.27万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入15423.00万元。（二）达产

12、年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=467.46万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用12033.92万元，其中：可变成本10504.06万元，固定成本1529.86万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加180.80万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3389.08（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=3389.0825.00%=847.27（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO

13、）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3389.08（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3389.0825.00%=847.27（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额3389.08万元，缴纳企业所得税847.27万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=3389.08-847.27=2541.81（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=31.87%。（2）达产年投资利税率=37.96%。（3）达产年投资回报率=23.90%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年

14、实现营业收入15423.00万元，总成本费用12033.92万元，税金及附加180.80万元，利润总额3389.08万元，企业所得税847.27万元，税后净利润2541.81万元，年纳税总额1495.53万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=5.68年。本期工程项目全部投资回收期5.68年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。六、综合评价本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率31.87%，投资利税率37.96%，全部投资回报率23.90%，全部投资回收期5.68年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力

15、和抗风险能力。项目建设工程中不可预见的因素很多，工期、质量、成本、原材料供应等会影响到项目总体目标的实现；因此，在工程实施进程中，要加强施工管理，实行工程监理制、招投标制等一系列措施，认真落实建设资金计划，确保项目建设目标的顺利实现。维护规划的权威性，严格按照建设程序进行规划、设计、施工；配套设施既不能提高标准也不能降低质量，要认真做好“投资、质量、进度”的全过程控制，精心设计、精心施工，力争创建优良工程。七、市场预测分析眼镜是用镜片和架子组合起来戴在眼睛前方，用来改善视力、保护眼睛或作装饰用途的用品。眼镜可矫正多种视力问题，包括近视、远视、散光、老花或斜视、弱视等。眼镜由镜片、镜架组成。分近

16、视眼镜、远视眼镜、老花镜及散光眼镜、平光眼镜、电脑护目镜、护目镜、泳镜、夜视镜、电竞游戏护目镜、电竞护目镜、风镜、墨镜、玩具眼镜、太阳眼镜15种。亦有特制眼镜供观看3D立体影像或虚拟真实影像。眼镜的其他种类包括护目镜，太阳镜，游泳镜等，为眼睛提供各种保护。现代的眼镜，通常在镜片中间设有鼻托，及在左右两臂搁在耳朵上的位置设有软垫。爱美或不习惯佩戴眼镜的人，可以选择以隐形眼镜矫正视力。随着我国经济建设的飞速发展，眼镜行业也得到大力发展。在工业方面，北京、上海、苏州等主要产地均具有了一定规模的眼镜生产基础。如上海眼镜一厂、上海眼镜二厂、北京眼镜厂、北京608厂、北京603厂、苏州眼镜厂等，已经成为我

17、国眼镜工业的大型骨干企业，其规模均为近千人的国家中型企业。其产员数量质量及配套能力均居全国首位，有的产品则为市级或国家级优质产品，有的名牌产品多年长期出口，行销全国，驰名中外。另外，一些国防工业企业，仪器仪表工业也有部分企业转向眼镜行业生产加工，商业服务部门也不断扩大或增加销售网点和增添验光配镜L设备、仪器。有些城市还非常重视理论教育.如北京、上海、广州、天津、重庆等还开办丁眼镜技术短训班和职工个等专业技工学校为眼镜行业培养了大批专业技术人才。中国的眼镜市场上出现了一种新的市场：网上市场。这个就是电子商务在传统行业中起到重大作用的一种表现方式，作为全球首个综合行业商业信息集合平台，汇聚各行各业

18、的代销产品展销信息、代理项目招商信息、直销产品供应信息等。具有能同时服务于经销商、代理商、采购商的特点。生意家是经销商、代理商资源最多的网站。其中，展吧更适合代销产品展销，招商更适合代理项目招商，供应更适合产品批零直销具有广告传播功能，比阿里巴巴等B2B(B2B是指企业对企业之间的营销关系)，具有更多的经销商、代理商，较百度等搜索引擎相比，则是分类信息丰富、销售和招商功能强，经销商、采购商多。八、行业发展趋势我国眼镜门店数量已超过31000家，各品牌依然处于激烈的竞争状态，据统计，排名前十的眼镜品牌的市场占有率合计为两成左右，行业内依然没有形成特别优势的企业和品牌，各家都在积极探索，发力争取市

19、场。对于大部分中小眼镜厂商来说，如何渗透自己的销售网络一直是一个难题。其中的核心原因在于，门店开设成本高。由于学生是近视眼镜的主要销售群体，眼镜店不得不尽量分布在校园周围。但众所周知，学校附近的商铺租金普遍较高，还有一些隐形的准入门槛，同时，竞争也会更为激烈。而眼镜的其他品类比如太阳镜、隐形眼镜等已经具备了一些个人装饰的属性，有越来越多品牌选择把店面开到商场里，如此一来，店铺成本又上了一个台阶，人员成本和运营成本也伴随着水涨船高。而对于大型连锁眼镜品牌而言，也有自己的难处。由于眼镜特殊的店铺经营模式，在门店内，配镜师通常会在一定程度上居于主导地位。多数消费者都会在配镜师的指导下完成购买，这就对

20、配镜师提出了极高的要求。怎样避免以次充好等不诚信的经营行为，成了连锁品牌品质控制的突出问题。国内头部品牌也在面临着国际大型品牌的不断冲击。2005年，国际品牌先后进入中国，比如北美品牌亮视点作价2.9亿元收购北京雪亮眼镜，收购经营网点278个，随后，法国的依视路，德国罗敦司得、日本豪雅也相继进入中国。客观上讲，国际眼镜品牌对于国内品牌起到了示范学习的作用，但也加剧了整个市场的竞争。从发展趋势上来说，即使受限于半定制的销售模式，但眼镜行业从来没有放弃对于电商销售渠道的探索。不同的品牌对于电商的运用方式也不尽相同。以近视镜为例，很多品牌采用了线上购买，线下加工的方式。消费者从电商平台选择自己心仪的

21、框架和镜片，再去到实体店由专业的验光师进行验光和眼镜的加工制作。购买和加工正在一步步呈现分离的趋势。对于实体店来说，也省去了一部分眼镜采购压货的成本。未来，我国的眼镜行业将进一步整合，行业内将产生龙头企业，形成品牌优势。营销上也将越来越多的表现出个性化，针对不同人群将更加细分眼镜品类，目前来看，产品调性、科技元素、时尚表现力将成为区分品牌的重要指标。眼镜行业的未来依然充满想象力，数据显示，2011年眼镜行业完成营业收入175亿，2016年该数据增长为330亿，预计到2022年，整个行业的营收将达到547亿元。九、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入16

22、20.862161.142006.781929.597718.372主营业务收入1373.631831.511700.681635.276541.092.1眼镜架(A)453.30604.40561.23539.642158.562.2眼镜架(B)315.93421.25391.16376.111504.452.3眼镜架(C)233.52311.36289.12278.001111.992.4眼镜架(D)164.84219.78204.08196.23784.932.5眼镜架(E)109.89146.52136.05130.82523.292.6眼镜架(F)68.6891.5885.0381.

23、76327.052.7眼镜架(.)27.4736.6334.0132.71130.823其他业务收入247.23329.64306.09294.321177.28上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元7718.37完成主营业务收入万元6541.09主营业务收入占比84.75%营业收入增长率（同比）11.30%营业收入增长量（同比）万元783.91利润总额万元1918.57利润总额增长率12.02%利润总额增长量万元205.88净利润万元1438.93净利润增长率20.96%净利润增长量万元249.37投资利润率35.05%投资回报率26.29%财务内部收益率23.66%企业总资产万元1

24、7344.82流动资产总额占比万元30.96%流动资产总额万元5370.35资产负债率28.21%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米31175.5846.74亩1.1容积率1.011.2建筑系数57.26%1.3投资强度万元/亩190.521.4基底面积平方米17851.141.5总建筑面积平方米31487.341.6绿化面积平方米1863.79绿化率5.92%2总投资万元10634.872.1固定资产投资万元8904.902.1.1土建工程投资万元2246.722.1.1.1土建工程投资占比万元21.13%2.1.2设备投资万元2482.072.1.2.1设备投资占比23

25、.34%2.1.3其它投资万元4176.112.1.3.1其它投资占比39.27%2.1.4固定资产投资占比83.73%2.2流动资金万元1729.972.2.1流动资金占比16.27%3收入万元15423.004总成本万元12033.925利润总额万元3389.086净利润万元2541.817所得税万元1.018增值税万元467.469税金及附加万元180.8010纳税总额万元1495.5311利税总额万元4037.3412投资利润率31.87%13投资利税率37.96%14投资回报率23.90%15回收期年5.6816设备数量台（套）14017年用电量千瓦时1150108.4118年用水量

26、立方米10766.0219总能耗吨标准煤142.2720节能率26.96%21节能量吨标准煤42.5022员工数量人215区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元190171.32同期产值万元161559.19同比增长17.71%从业企业数量家803规上企业家43从业人数人40150前十位企业产值万元94246.89去年同期85206.48万元。1、xxx有限公司（AAA）万元23090.492、xxx实业发展公司万元20734.323、xxx公司万元12252.104、xxx有限责任公司万元10367.165、xxx有限公司万元6597.286、xxx有限责任公司万元6126.057、

27、xxx公司万元471.238、xxx有限责任公司万元3864.129、xxx有限公司万元3675.6310、xxx有限责任公司万元2827.41区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元72964.071.1同期增加值万元62128.811.2增长率17.44%2行业净利润万元21066.562.12016年净利润万元18395.532.2增长率14.52%3行业纳税总额万元17028.153.12016纳税总额万元15074.503.2增长率12.96%42017完成投资万元42466.514.12016行业投资万元11.89%区域内行业市场预测（单位：万元）序号项目2018

28、年2019年2020年1产值222051.06252330.75286739.492利润总额69270.7078716.7089450.793净利润27980.5531796.0836131.914纳税总额17510.3519898.1222611.505工业增加值75214.7185471.2697126.436产业贡献率12.00%16.00%17.81%7企业数量96411761505土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程12620.7612620.7621786.8821786.881710.021.1主要生产车间7572.

29、467572.4613072.1313072.131060.211.2辅助生产车间4038.644038.646971.806971.80547.211.3其他生产车间1009.661009.661263.641263.64102.602仓储工程2677.672677.676305.306305.30359.922.1成品贮存669.42669.421576.331576.3389.982.2原料仓储1392.391392.393278.763278.76187.162.3辅助材料仓库615.86615.861450.221450.2282.783供配电工程142.81142.81142.81

30、142.819.173.1供配电室142.81142.81142.81142.819.174给排水工程164.23164.23164.23164.238.204.1给排水164.23164.23164.23164.238.205服务性工程1695.861695.861695.861695.8696.805.1办公用房864.02864.02864.02864.0239.715.2生活服务831.84831.84831.84831.8454.016消防及环保工程478.41478.41478.41478.4130.726.1消防环保工程478.41478.41478.41478.4130.727

31、项目总图工程71.4071.4071.4071.40-19.557.1场地及道路硬化4575.34873.88873.887.2场区围墙873.884575.344575.347.3安全保卫室71.4071.4071.4071.408绿化工程1469.8551.44合计17851.1431487.3431487.342246.72节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤142.271.1年用电量千瓦时1150108.411.2年用电量吨标准煤141.351.3年用水量立方米10766.021.4年用水量吨标准煤0.922年节能量吨标准煤42.503节能率26.96%节项目建设进度一览

32、表序号项目单位指标1完成投资万元5473.121.1完成比例51.46%2完成固定资产投资万元3805.632.1完成比例69.53%3完成流动资金投资万元1667.493.1完成比例30.47%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人1461.2人均年工资万元5.931.3年工资额万元805.972工程技术人员工资2.1平均人数人322.2人均年工资万元5.072.3年工资额万元217.773企业管理人员工资3.1平均人数人93.2人均年工资万元7.203.3年工资额万元62.584品质管理人员工资4.1平均人数人174.2人均年工资万元5.664.3年工资额万元

33、86.875其他人员工资5.1平均人数人115.2人均年工资万元5.095.3年工资额万元77.336职工工资总额万元1250.52固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元2246.722482.07190.528904.901.1工程费用万元2246.722482.079724.491.1.1建筑工程费用万元2246.722246.7221.13%1.1.2设备购置及安装费万元2482.072482.0723.34%1.2工程建设其他费用万元4176.114176.1139.27%1.2.1无形资产万元2283.482283.481.

34、3预备费万元1892.631892.631.3.1基本预备费万元1115.721115.721.3.2涨价预备费万元776.91776.912建设期利息万元3固定资产投资现值万元8904.908904.90流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元9724.496081.919588.699724.499724.499724.491.1应收账款万元2917.351750.412333.882917.352917.352917.351.2存货万元4376.022625.613500.824376.024376.024376.021.2.1原辅材料万元13

35、12.81787.681050.241312.811312.811312.811.2.2燃料动力万元65.6439.3852.5165.6465.6465.641.2.3在产品万元2012.971207.781610.382012.972012.972012.971.2.4产成品万元984.60590.76787.68984.60984.60984.601.3现金万元2431.121458.671944.902431.122431.122431.122流动负债万元7994.524796.716395.627994.527994.527994.522.1应付账款万元7994.524796.716

36、395.627994.527994.527994.523流动资金万元1729.971037.981383.981729.971729.971729.974铺底流动资金万元576.65345.99461.32576.65576.65576.65总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元10634.87119.43%119.43%100.00%2项目建设投资万元8904.90100.00%100.00%83.73%2.1工程费用万元4728.7953.10%53.10%44.46%2.1.1建筑工程费万元2246.7225.23%25.23%21.13

37、%2.1.2设备购置及安装费万元2482.0727.87%27.87%23.34%2.2工程建设其他费用万元2283.4825.64%25.64%21.47%2.2.1无形资产万元2283.4825.64%25.64%21.47%2.3预备费万元1892.6321.25%21.25%17.80%2.3.1基本预备费万元1115.7212.53%12.53%10.49%2.3.2涨价预备费万元776.918.72%8.72%7.31%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元8904.90100.00%100.00%83.73%5建设期间费用万元6流动资金万元1729.9719.43%19.43%1

38、6.27%7铺底流动资金万元576.666.48%6.48%5.42%营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元9253.8012338.4015423.0015423.0015423.001.1万元9253.8012338.4015423.0015423.0015423.002现价增加值万元2961.223948.294935.364935.364935.363增值税万元280.48373.97467.46467.46467.463.1销项税额万元2467.682467.682467.682467.682467.683.2进项税额万元1200.1

39、31600.182000.222000.222000.224城市维护建设税万元19.6326.1832.7232.7232.725教育费附加万元8.4111.2214.0214.0214.026地方教育费附加万元5.617.489.359.359.359土地使用税万元124.70124.70124.70124.70124.7010税金及附加万元158.36169.58180.80180.80180.80折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值2246.722246.72当期折旧额1797.3889.8789.8789.8789.8789.87净值449

40、.342156.852066.981977.111887.241797.382机器设备原值2482.072482.07当期折旧额1985.66132.38132.38132.38132.38132.38净值2349.692217.322084.941952.561820.183建筑物及设备原值4728.79当期折旧额3783.03222.25222.25222.25222.25222.25建筑物及设备净值945.764506.544284.294062.043839.793617.544无形资产原值2283.482283.48当期摊销额2283.4857.0957.0957.0957.0957

41、.09净值2226.392169.312112.222055.131998.055合计：折旧及摊销6066.51279.34279.34279.34279.34279.34总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元8123.134873.886498.508123.138123.138123.132外购燃料动力费万元558.98335.39447.18558.98558.98558.983工资及福利费万元1250.521250.521250.521250.521250.521250.524修理费万元26.6716.0021.3426.6726.6726.675其它成本费用万元1795.281077.171436.221795.281795.281795.285.1其他制造费用万元811.87487.12649.50811.87811.87811.875.2其他管理费用万元443.68266.21354.94443.68443.68443.685.3其他销售费用万元825.82495.49660.66825.82825.82825.826经营成本万元11754.587052.759403.6611754.5811754.5811754.587折旧费万元222.25222.25222.25222.