盘点管理制度08165

1、盘点管理制度1.0 目的为加强公司存货资产管理，保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映公司存货资产的结存及利用状况，使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据公司实际情况，特制定本管理制度。2.0 适用范围固定资产 (生产机器、设备、办公用品等)生产材料（成品、半成品、原材料、生产辅料、低值易耗品、工具等）3.0 职责3.1 财务部：负责盘点组织工作、主导盘点工作，组织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖罚；对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核；定期或不定期对各项存货进行稽核、盘点；3.2 仓库：负责仓库物料盘点工作；3.3 总经理：

2、负责盘点盈亏调整的审批工作；3.4 相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作。4.0 盘点时间4.1 存货盘点：每月29 日进行一次小盘点（自盘、抽盘） ；每年进行两次大盘点 -年中盘点、年终盘点（自盘、复盘） ，大盘点具体时间根据盘点计划表确定的日期进行。4.2 盘点时间要求：1，抽盘应于每月30 日 18:00 前完成，节假日顺延。4.3 财务部人员不定期地抽查各部门的存货情况。5.0 盘点方式、方法5.1 盘点方式：动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。5.2 盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称重量相结合。5.3 每月

3、定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由仓库根据实际情况确定。5.4 大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘相结合的方式进行，盘点方法由财务部在盘点计划表中确定。5.5 不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，其盘点方法由财务部确定。5.6 外协加工件及客供物料盘点：由相关部门负责人与财务人员共同确定盘点方法，单独清点。6.0 盘点组织工作6.1 每月小盘由财务与仓库负责人共同拟定盘点计划表，并组织实施。仓库部门在盘点结束后将盘点表交财务部，财务部组织相关人员抽盘，检查账、卡、物相符率。6.2 大盘点由财务部负责组织。在大盘点前半个月，财务部应编制盘点计划表，提出盘点主题、

4、时间安排、任务分工、人员安排及盘点采取方式、方法，呈总经理核定后，公布实施。6.3 不定期的盘点由财务部负责拟定计划、组织实施，重点检查卡、物相符率或账、2卡相符率或账、卡、物相符率。7.0 盘点要求7.1 在仓库盘点日期前2 天，要求车间将盘点日期需领物料于盘点日期前2 天到仓库领取，以便仓库盘点工作顺利进行；7.2 盘点总负责人须确定盘点关账时点，关账前发生的单据必须入账，关账后发生的单据待盘点结束后入账至下个月；7.3 大盘点要求盘点之日仓库物料停止流动；7.4 呆滞料应事前予以分开，并做好标识；7.5 收货待处理尚未进帐之物品应置于收货待检区，备好待发物料应置于备料区，并做好标识，不列

5、入盘点范围，但须保留相关进出单据，以便盘点时作为补充证据；7.6 车间须于盘点前3 天将剩余物料办理好退仓手续入库；7.7 负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责，明确自己的任务，事先做好准备；7.8 盘点工作要连续进行，不准中间中断，负责盘点各有关人员原则上不准请假，遇紧急事情时，应事先向盘点总负责人请假，获准后方可离开，各有关人员不得擅自离开岗位；7.9 盘点使用的单据、表格需要修改时，须经盘点总负责人签字后生效，否则追究盘点记录人员的责任；7.10 盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、称量，如实填报盘点结果，真实反映资产结存状况，严禁弄虚作假，盘点报表填报要求数据准确、字迹

6、清楚；7.11 盘点时应先清点或称量实物，后对物料管制卡，再填盘点表核对账面3数，盘点时发现物、卡、账不符，应通知实物保管人员到场核实，查找原因；7.12 盘点时仓管人员需认真回答复盘、抽盘人员提出的问题，并说明实物出现盈亏、残损的原因，并由复盘、抽盘人员记录在案，当场未查实的问题由实物保管部门责任人于盘点后三天内查清原因，并出具实物盘点异常报告交财务部；7.13 成品账、物、卡种类相符率要求为100，其他存货物料的账、物、卡种类相符率要求为 95以上；8.0 盘点程序8.1 盘点前准备工作：，财务部负责召集相关人员召开盘点工作协调会，并按拟定的盘点计划表组织实施；，做好各项盘点前准备工作；，

7、销售部尽量避免或减少当天出货量，生产车间提前2 天将所需物料领至车间，对于盘点期间急需要料需经盘点总负责人在生产领料单上签字批准后，方可予以领料；，分类、分区域按规定堆放好存货，并张贴好物料标识卡；，并对现场进行整理整顿，在制品、工具应存放在规定的区域，并做好标识，以便单独清点；，于盘点前准备妥当。8.2 初盘（自盘）8.2.1 仓库负责人指定人员打印盘点表分发给盘点人员；，4，如不符，则在确认后查找不符原因，直至清楚无误为止；8.3 复盘：；，公司总经理和相关部门负责人参加，会议主要是协调和落实盘点方面的各项工作，盘点会议结束后，相关部门的负责人要做好复盘前各项准备工作；，也可采用抽盘，由财

8、务部在盘点计划表种确定，但复盘比例不得低于物料种类的 30；，点数员应边点数、边报数，记录员应将盘点结果记录在物料管制卡上、 盘点表上，如须称量，由点数员进行称量作业；，须与初盘人员进行盘点确认，确认有误的，由初盘人员在盘点表上 “复盘数量”栏签字，以示负责；，督导人员应对复盘情况进行巡查，盘点人员对复盘中存在的问题可向督导人员或盘点总负责人反馈，督导人员或盘点总负责人应及时解答、处理；，则报告盘点总负责人处理，必要时，盘点总负责人要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点；8.4 财务处理：，于盘点后 1 个工作日内，由实物保管部门主管编制盘点盈亏报告，审核后转5财务部；，编制盘点汇总表，将盘点盈亏报告、盘点汇总表交总经理审批，要求在一个工作日内完成；8.5 盘点报告编制及后续工作：，财务部应编写 盘点总结报告（内容主要包括盘点情况说明、 盈亏和处理建议、相关责任人的奖罚建议等） ，并呈总经理审阅。