北京饲料加工项目财务分析报告

1、一、项目发展背景我国饲料工业起始于上世纪70年代，2011年以来，我国饲料产量跃居世界第一。不过2017年后，我国饲料产量处于不断下滑局面，2018年产量为24213万吨，同比下降14.94%。2019年中国饲料产量达26184万吨，与2018年相比略有上升。2019年，受生猪产能下滑和国际贸易形势变化等影响，全国工业饲料产值和产量下降，产品结构调整加快，饲料添加剂产品稳步增长，规模企业经营形势总体平稳。2020年初，中国新冠肺炎疫情的蔓延导致了全国范围的停工停产，这对饲料工业造成了一定的冲击。随着疫情的逐渐稳定以及政府大力支持民企发展生猪生产，促进猪肉市场保供稳价，对其他养殖业也有所鼓励，因

2、此预计2020年，整体饲料产量与上年基本保持稳定。从长远来看，未来10年，工业饲料总产量稳定增长，产品集中程度提高。短期内，预计饲料产量以稳为主，展望后期，饲料产品集中度逐渐提升，配合饲料占比将稳步增长，浓缩饲料占比将进一步下降。根据饲料工业十三五规划安排，到2020年，工业饲料总产量预计达到2.2亿吨。其中，按产品类别分，配合饲料2亿吨，浓缩饲料1200万吨，添加剂预混合饲料800万吨；按动物品种分，猪饲料9400万吨，肉禽饲料6000万吨，蛋禽饲料3100万吨，水产饲料2000万吨，反刍饲料1000万吨，宠物饲料120万吨，毛皮动物等其它饲料380万吨。值得注意的是，目前我国饲料产量已经超

3、过十三五预定目标，接下来一段时间将会有一个调整期。2019年，全国饲料工业总产值8088.1亿元，同比下降9.0%。其中，饲料产品产值7097.7亿元，同比下降9.8%；饲料添加剂产品产值839.3亿元，同比下降12.4%；饲料机械总营业收入60.5亿元，同比下降19.3%；宠物饲料产品营业收入97.6亿元。预计到2020年末，全国饲料产品产值将超7200亿元。二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资2370.14(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金395.39万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资2765.53万元，其中：固定资产

4、投资2370.14万元，占项目总投资的85.70%；流动资金395.39万元，占项目总投资的14.30%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资710.03万元，占项目总投资的25.67%；设备购置费1145.25万元，占项目总投资的41.41%；其它投资514.86万元，占项目总投资的18.62%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=2370.14+395.39=2765.53（万元）。三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷55.00%,计划收入1466.30万元，总成本1252.48

5、万元，利润总额-2413.23万元，净利润-1809.92万元，增值税47.66万元，税金及附加40.32万元，所得税-603.31万元；第二年负荷75.00%,计划收入1999.50万元，总成本1601.52万元，利润总额-2885.19万元，净利润-2163.89万元，增值税64.99万元，税金及附加42.40万元，所得税-721.30万元；第三年生产负荷100%，计划收入2666.00万元，总成本2037.82万元，利润总额628.18万元，净利润471.13万元，增值税86.65万元，税金及附加45.00万元，所得税157.04万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只

6、考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入2666.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=86.65万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用2037.82万元，其中：可变成本1745.21万元，固定成本292.61万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加45.00万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=628.18（万元）。企业所得税=应纳税所得额税

7、率=628.1825.00%=157.04（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=628.18（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=628.1825.00%=157.04（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额628.18万元，缴纳企业所得税157.04万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=628.18-157.04=471.13（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=22.71%。（2）达产年投资利税

8、率=27.48%。（3）达产年投资回报率=17.04%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入2666.00万元，总成本费用2037.82万元，税金及附加45.00万元，利润总额628.18万元，企业所得税157.04万元，税后净利润471.13万元，年纳税总额288.69万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=7.37年。本期工程项目全部投资回收期7.37年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。六、综合评价本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率22.71%，投资利税率27.48%，全部投资回报率17.04%，全部投资回收期

9、7.37年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。维护规划的权威性，严格按照建设程序进行规划、设计、施工；配套设施既不能提高标准也不能降低质量，要认真做好“投资、质量、进度”的全过程控制，精心设计、精心施工，力争创建优良工程。充分抓住经济全球化、我国产业结构调整的历史机遇，加快该项目的开发建设、招商引资，努力规避投资风险。同时，在产业布局和资金投向等方面要处理好多方面的协调关系，注重建立起良好的公共关系，加强与社会各阶层、政府相关管理部门的沟通，准确项目的定位，完善各项法定手续。七、市场预测分析饲料是所有人饲养的动物的食物的总称，比较狭义地一

10、般饲料主要指的是农业或牧业饲养的动物的食物。饲料(Feed)包括大豆、豆粕、玉米、鱼粉、氨基酸、杂粕、乳清粉、油脂、肉骨粉、谷物、饲料添加剂等十余个品种的饲料原料。据了解，饲料是所有人饲养的动物的食物的总称，比较狭义地一般饲料主要指的是农业或牧业饲养的动物的食物。饲料(Feed)包括大豆、豆粕、玉米、鱼粉、氨基酸、杂粕、乳清粉、油脂、肉骨粉、谷物、饲料添加剂等十余个品种的饲料原料。我国饲料工业是一个新兴产业，其成长发展历程基本上与改革开放进程同步,2016年全国商品饲料总产量达到20918万t,总产值8014亿元。此前农业部1849号公告对前两类产品与第三类产品提出不同的生产许可要求,法规中对

11、这两类生产企业的厂房、工艺设备、化验室等生产条件均提出不同要求。目前，我国饲料行业处于已经进入产业调整阶段，其实质是饲料工业由成长阶段逐步迈向成熟阶段。其突出特征：饲料市场竞争由数量型向质量型转变，由“散兵游勇”到“集团化”转变，由专业化到产业链整合转变。全国工业饲料总产量22885.4万吨，同比下降3.7%。其中，配合饲料21013.8万吨，同比下降3.0%；浓缩饲料1241.9万吨，同比下降12.4%；添加剂预混合饲料542.6万吨，同比下降10.6%。分品种看，猪饲料7663.2万吨，同比下降26.6%，其中仔猪、母猪、育肥猪饲料分别下降39.2%、24.5%、15.9%；蛋禽饲料311

12、6.6万吨，同比增长9.6%，其中蛋鸭、蛋鸡饲料分别增长27.2%、1.8%；肉禽饲料8464.8万吨，同比增长21.0%，其中肉鸡、肉鸭饲料增长17.9%、25.2%；反刍动物饲料1108.9万吨，同比增长9.0%，其中肉牛、奶牛、肉羊饲料分别增长32.5%、0.8%、7.8%；宠物饲料产量87.1万吨，同比增长10.8%；水产饲料2202.9万吨，同比增长0.3%；其他饲料241.9万吨，同比增长29.5%。在饲料总产量中，猪饲料占比从上年的43.9%下降到33.5%，禽饲料占比从上年的41.4%上升到50.6%。2019年全国饲料添加剂产量1199.2万吨，同比增长8.2%。其中，直接制

13、备饲料添加剂1130.2万吨，同比增长7.6%；生产混合型饲料添加剂69万吨，同比增长20.0%。氨基酸、维生素和矿物元素产量分别为330万吨、127万吨、590万吨，同比分别增长10.5%、14.7%、4.1%。酶制剂和微生物制剂产量继续快速增长，同比增幅分别为16.6%、19.3%。饲料工业作为直接为养殖业服务的生产资料制造部门，其发展受养殖业发展水平的制约;同时.饲料工业的迅速发展又有力地推动着养殖业的规模化、集约化和现代化。未来中国养殖必将实现由千家万户的传统饲养向以外延扩张为主要特征的规模经营.进而向以内涵扩张为主要特征的规模经营过渡.并最终实现以资本、技术、管理高度密集为特征的现代

14、化生产方式的转变。预计2022年我国商品饲料总产量增至约24080万吨，对比2016年增长14.5%;配合饲料产量配合饲料产量增至约20280万吨，对比2016年增长13.0%;浓缩饲料产量增至约2560万吨，对比2016年增长20.0%。根据饲料工业十三五规划安排，到2020年，工业饲料总产量预计达到2.2亿吨。其中，按产品类别分，配合饲料2亿吨，浓缩饲料1200万吨，添加剂预混合饲料800万吨;按动物品种分，猪饲料9400万吨，肉禽饲料6000万吨，蛋禽饲料3100万吨，水产饲料2000万吨，反刍饲料1000万吨，宠物饲料120万吨，毛皮动物等其它饲料380万吨。根据农业农村部第194号公

15、告的要求，2020年1月1日起将退出除中药外的所有促生长类药物饲料添加剂品种。随着日期临近，行业正在为禁抗、替抗做出调整和改变，业内人士认为，这既是挑战也是机遇。作为饲料生产企业，须自2020年7月1日起，停止生产含有促生长类药物饲料添加剂(中药类除外)的商品饲料。此前已生产的商品饲料，可继续流通、销售和使用至2020年12月31日。如同2006年欧盟全面禁止促生长抗生素在饲料中添加使用后给欧洲各国所带来的行业巨变一样，2020年的中国畜牧饲料行业也必将随着第194号公告的横空出世，而迎来科技创新、百花争艳、转型升级的新时代。饲料企业想要提升竞争力，应该更用心地把控好原料关及加工工艺，这有利于

16、规范行业发展，相比挑战,禁抗带来的机遇更多一点，转型快的企业获得的红利更大。这一巨大市场腾挪出的空间，将由“细胞因子、中兽药、益生菌、酶制剂”等替代，改善肠道健康，实现健康养殖。未来那些重视科技研发、敢于突破创新的企业将分析会脱颖而出。目前，饲料产品的开发向着“四化”发展，即：专用化。饲料企业要和养殖户挂钩，签订供求合同，定点、定时供应各种专用饲料。系列化。饲料企业单一品种的生产已不能适应市场需求，也不利企业参与市场竞争，只有能为市场提供多品种（如畜、禽、鱼等）及系列化饲料产品（如生猪饲养期分段的仔猪、乳猪、中猪和育肥猪配合饲料；鸡饲料的雏鸡、蛋鸡、肉鸡饲料），才能抵御市场风险。特种化。开发特

17、种饲料，满足珍禽、观赏动物、实验用动物、特种名优水产动物、宠物（猫、狗等）的需求，是日趋发展的潜在市场。保健化。开发替代化学添加剂，能够改善畜禽肉质品味，防病治病，助长催肥的绿色保健饲料。2020年养殖户会增多，这意味着饲料量会增多，从2018年开始饲料的农户开始减少，储货量不多，这样会导致2020年的饲料价格会有所上涨，不会下跌的。八、行业发展趋势饲料业是国家重点扶持的国民经济基础产业，2018年，中国饲料产量、产值实现双增长，分别同比上年增长2.79%、5.7%。随着国家对饲料行业政策支持逐渐加大，未来我国饲料产业将继续保持稳健发展。我国饲料产业规模大，稳居世界第一。我国饲料工业起始于上世

18、纪70年代。2011年，我国饲料产量超越美国跃居世界第一。目前，我国饲料产量稳居世界第一梯队，约占全球饲料总产量的17%。2018年，全国饲料总产量达到2.28亿吨，同比增长2.79%。我国饲料工业总产值不断上升。根据中国饲料工业协会统计，2018年全国饲料工业总产值8872亿元，同比增长5.7%。其中，饲料产品产值7869亿元，同比增长5.8%，占比达88.69%;饲料添加剂产品产值944亿元、同比增长4.9%、增幅比上年大幅收窄，产值占比达10.64%;饲料机械产品产值59亿元、同比增长1.5%、发展态势平稳，产值占比0.67%。从饲料产品的细分情况来看，目前猪饲料、蛋禽饲料以及肉禽饲料是

19、主要的细分产品。根据中国饲料工业协会数据显示，2018年，按产量分，猪饲料产品产量占比达42.7%;蛋禽饲料产品产量占比达13.10%;肉禽饲料产品产量占比达28.6%;水产饲料产品产量占比达9.7%;反刍饲料产品产量占比达4.40%。饲料工业“十三五”发展的总体目标是：饲料产量稳中有增，质量稳定向好，利用效率稳步提高，安全高效环保产品快速推广，饲料企业综合素质明显提高，国际竞争力明显增强。通过5年努力，饲料工业基本实现由大到强的转变，为养殖业提质增效促环保提供坚实的物质基础。2019年是深入推进农业供给侧结构性改革的第四年。饲料行业紧紧围绕推进农业供给侧结构性改革主线，以提质增效、结构调整、

20、科技创新为突破点，着力打造新业态、拓宽新渠道，加快推进饲料工业转型升级，加快饲料工业现代化建设，巩固发展饲料经济形势并取得较好的成绩。随着畜牧业行业企业规模的扩大，大型企业逐步纵深发展打造全产业链农牧企业，建立较强的竞争优势和抗风险能力。在产业链一体化发展趋势下，大型企业的细分行业属性逐步弱化，综合产品和服务提供能力增强，行业竞争与合作在产业链全方位展开。此外，未来互联网对畜牧养殖的影响将会更加深远。企业利用“互联网+”平台技术提升网络化服务水平，强化自己的竞争力。饲料原料和添加剂电商将会迅速发展。行业建立饲料质量安全大数据和互联网监管技术平台，对饲料质量及重要安全性指标的实时有效监控，实现饲

21、料监管事前、事中、事后的紧密衔接。九、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入276.90369.19342.82329.641318.552主营业务收入254.14338.85314.65302.551210.192.1饲料(A)83.87111.82103.8399.84399.362.2饲料(B)58.4577.9472.3769.59278.342.3饲料(C)43.2057.6153.4951.43205.732.4饲料(D)30.5040.6637.7636.31145.222.5饲料(E)20.3327.1125.1724.2096.822.

22、6饲料(F)12.7116.9415.7315.1360.512.7饲料(.)5.086.786.296.0524.203其他业务收入22.7630.3428.1727.09108.36上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元1318.55完成主营业务收入万元1210.19主营业务收入占比91.78%营业收入增长率（同比）8.47%营业收入增长量（同比）万元102.96利润总额万元363.99利润总额增长率12.42%利润总额增长量万元40.20净利润万元272.99净利润增长率25.32%净利润增长量万元55.15投资利润率24.99%投资回报率18.74%财务内部收益率20.90%企

23、业总资产万元6028.50流动资产总额占比万元26.18%流动资产总额万元1578.14资产负债率33.85%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米8650.9912.97亩1.1容积率1.171.2建筑系数65.12%1.3投资强度万元/亩182.741.4基底面积平方米5633.521.5总建筑面积平方米10121.661.6绿化面积平方米738.28绿化率7.29%2总投资万元2765.532.1固定资产投资万元2370.142.1.1土建工程投资万元710.032.1.1.1土建工程投资占比万元25.67%2.1.2设备投资万元1145.252.1.2.1设备投资占比4

24、1.41%2.1.3其它投资万元514.862.1.3.1其它投资占比18.62%2.1.4固定资产投资占比85.70%2.2流动资金万元395.392.2.1流动资金占比14.30%3收入万元2666.004总成本万元2037.825利润总额万元628.186净利润万元471.137所得税万元1.178增值税万元86.659税金及附加万元45.0010纳税总额万元288.6911利税总额万元759.8312投资利润率22.71%13投资利税率27.48%14投资回报率17.04%15回收期年7.3716设备数量台（套）3317年用电量千瓦时985749.0918年用水量立方米1760.241

25、9总能耗吨标准煤121.3020节能率22.72%21节能量吨标准煤38.3122员工数量人37区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元185567.47同期产值万元161489.40同比增长14.91%从业企业数量家545规上企业家42从业人数人27250前十位企业产值万元81434.97去年同期71053.98万元。1、xxx投资公司（AAA）万元19951.572、xxx（集团）有限公司万元17915.693、xxx有限责任公司万元10586.554、xxx投资公司万元8957.855、xxx有限责任公司万元5700.456、xxx实业发展公司万元5293.277、xxx有限责任公

26、司万元407.178、xxx投资公司万元3338.839、xxx有限责任公司万元3175.9610、xxx实业发展公司万元2443.05区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元63370.171.1同期增加值万元54033.231.2增长率17.28%2行业净利润万元23677.432.12016年净利润万元20553.322.2增长率15.20%3行业纳税总额万元52355.983.12016纳税总额万元45918.243.2增长率14.02%42017完成投资万元40246.434.12016行业投资万元12.47%区域内行业市场预测（单位：万元）序号项目2018年201

27、9年2020年1产值216950.68246534.86280153.252利润总额60838.4869134.6478562.093净利润21284.7124187.1727485.424纳税总额16575.4118835.6921404.195工业增加值78207.6388872.31100991.266产业贡献率5.00%9.00%10.69%7企业数量6547981021土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程3982.903982.908096.168096.16624.741.1主要生产车间2389.742389.7448

28、57.704857.70387.341.2辅助生产车间1274.531274.532590.772590.77199.921.3其他生产车间318.63318.63469.58469.5837.482仓储工程845.03845.031316.581316.5873.892.1成品贮存211.26211.26329.14329.1418.472.2原料仓储439.42439.42684.62684.6238.422.3辅助材料仓库194.36194.36302.81302.8116.993供配电工程45.0745.0745.0745.072.853.1供配电室45.0745.0745.0745.

29、072.854给排水工程51.8351.8351.8351.832.554.1给排水51.8351.8351.8351.832.555服务性工程535.18535.18535.18535.1830.035.1办公用房270.67270.67270.67270.6715.345.2生活服务264.51264.51264.51264.5112.276消防及环保工程150.98150.98150.98150.989.536.1消防环保工程150.98150.98150.98150.989.537项目总图工程22.5322.5322.5322.53-53.157.1场地及道路硬化1504.71251.

30、42251.427.2场区围墙251.421504.711504.717.3安全保卫室22.5322.5322.5322.538绿化工程559.7419.59合计5633.5210121.6610121.66710.03节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤121.301.1年用电量千瓦时985749.091.2年用电量吨标准煤121.151.3年用水量立方米1760.241.4年用水量吨标准煤0.152年节能量吨标准煤38.313节能率22.72%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元1456.761.1完成比例52.68%2完成固定资产投资万元1024.142.1完

31、成比例70.30%3完成流动资金投资万元432.623.1完成比例29.70%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人251.2人均年工资万元4.581.3年工资额万元126.332工程技术人员工资2.1平均人数人62.2人均年工资万元5.412.3年工资额万元38.993企业管理人员工资3.1平均人数人13.2人均年工资万元6.873.3年工资额万元6.194品质管理人员工资4.1平均人数人34.2人均年工资万元5.094.3年工资额万元16.175其他人员工资5.1平均人数人25.2人均年工资万元7.275.3年工资额万元9.336职工工资总额万元197.01固

32、定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元710.031145.25182.742370.141.1工程费用万元710.031145.251896.491.1.1建筑工程费用万元710.03710.0325.67%1.1.2设备购置及安装费万元1145.251145.2541.41%1.2工程建设其他费用万元514.86514.8618.62%1.2.1无形资产万元244.74244.741.3预备费万元270.12270.121.3.1基本预备费万元126.42126.421.3.2涨价预备费万元143.70143.702建设期利息万元3

33、固定资产投资现值万元2370.142370.14流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元1896.49998.301353.901896.491896.491896.491.1应收账款万元568.95312.92426.71568.95568.95568.951.2存货万元853.42469.38640.07853.42853.42853.421.2.1原辅材料万元256.03140.81192.02256.03256.03256.031.2.2燃料动力万元12.807.049.6012.8012.8012.801.2.3在产品万元392.57215

34、.92294.43392.57392.57392.571.2.4产成品万元192.02105.61144.01192.02192.02192.021.3现金万元474.12260.77355.59474.12474.12474.122流动负债万元1501.10825.611125.831501.101501.101501.102.1应付账款万元1501.10825.611125.831501.101501.101501.103流动资金万元395.39217.46296.54395.39395.39395.394铺底流动资金万元131.8072.4998.85131.80131.80131.80

35、总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元2765.53116.68%116.68%100.00%2项目建设投资万元2370.14100.00%100.00%85.70%2.1工程费用万元1855.2878.28%78.28%67.09%2.1.1建筑工程费万元710.0329.96%29.96%25.67%2.1.2设备购置及安装费万元1145.2548.32%48.32%41.41%2.2工程建设其他费用万元244.7410.33%10.33%8.85%2.2.1无形资产万元244.7410.33%10.33%8.85%2.3预备费万元270.

36、1211.40%11.40%9.77%2.3.1基本预备费万元126.425.33%5.33%4.57%2.3.2涨价预备费万元143.706.06%6.06%5.20%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元2370.14100.00%100.00%85.70%5建设期间费用万元6流动资金万元395.3916.68%16.68%14.30%7铺底流动资金万元131.805.56%5.56%4.77%营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元1466.301999.502666.002666.002666.001.1万元1466.301999.502

37、666.002666.002666.002现价增加值万元469.22639.84853.12853.12853.123增值税万元47.6664.9986.6586.6586.653.1销项税额万元426.56426.56426.56426.56426.563.2进项税额万元186.95254.93339.91339.91339.914城市维护建设税万元3.344.556.076.076.075教育费附加万元1.431.952.602.602.606地方教育费附加万元0.951.301.731.731.739土地使用税万元34.6034.6034.6034.6034.6010税金及附加万元40.

38、3242.4045.0045.0045.00折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值710.03710.03当期折旧额568.0228.4028.4028.4028.4028.40净值142.01681.63653.23624.83596.43568.022机器设备原值1145.251145.25当期折旧额916.2061.0861.0861.0861.0861.08净值1084.171023.09962.01900.93839.853建筑物及设备原值1855.28当期折旧额1484.2289.4889.4889.4889.4889.48建筑物及设备净

39、值371.061765.801676.321586.841497.361407.884无形资产原值244.74244.74当期摊销额244.746.126.126.126.126.12净值238.62232.50226.38220.27214.155合计：折旧及摊销1728.9695.6095.6095.6095.6095.60总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元1319.60725.78989.701319.601319.601319.602外购燃料动力费万元89.2549.0966.9489.2589.2589.253工资及福利费万元1

40、97.01197.01197.01197.01197.01197.014修理费万元10.745.918.0510.7410.7410.745其它成本费用万元325.62179.09244.22325.62325.62325.625.1其他制造费用万元89.9149.4567.4389.9189.9189.915.2其他管理费用万元94.6052.0370.9594.6094.6094.605.3其他销售费用万元205.78113.18154.34205.78205.78205.786经营成本万元1942.221068.221456.661942.221942.221942.227折旧费万元89.4889.4889.4889.4889.4889.488摊销费万元6.126.126.126.12