05-FI-AM-固定资产课件

1、05-FI-AM-固定资产,1,05-FI-AM-固定资产,2,SAP-FICO培训总体目录,第一单元： FICO模块概览,第二单元： FI-GL-总账会计,第三单元： FI-AP-应付账款,第六单元： CO-管理会计,第四单元： FI-AR-应收账款,第五单元： FI-AM-固定资产,05-FI-AM-固定资产,3,05-FI-AM-固定资产,FI-AM-固定资产,05-FI-AM-固定资产,5,FI 固定资产：内容&目标,固定资产会计的概念和功能 与固定资产相关的业务 AM模块与其它模块的集成,本单元完成后，您将能够： 了解固定资产模块概念和功能 理解固定资产涉及主数据 了解固定资产相关业

2、务流程及与其他模块集成,内容,目标,05-FI-AM-固定资产,6,固定资产会计的架构 资产主数据 资产业务处理（购置/捐赠/报废/盘盈/盘亏/转移/折旧/拆分/合并等） 资产报表查询,05-FI-AM-固定资产,7,资产会计架构-资产与资产负债表联系,资产主数据,资产负债表,资产分类,A,L,配电线路及设备 -配电线路,建筑物,变电设备-变压器,变电设备-换流 设备-一次设备,总帐会计科目,05-FI-AM-固定资产,8,组织结构-折旧表与科目表,国家,. . .,税务折旧,成本折旧,.,.,其它折旧,.,公司代码：1000,科目表： INT,帐面折旧,.,科目表,折旧表,.,折旧表：1DE

3、,.,.,.,集 团,公司代码：2000,公司代码：3000,公司代码：4000,科目表： INT,科目表： CAUS,科目表： XXX,折旧表：1GB,折旧表：1US,折旧表：1XX,国家的定义（一般一个国家有一个折旧表）；管理各种折旧范围和资产评估的需要 一个公司代码有且仅能分配一个折旧表，可包含多个折旧范围 折旧范围用于对不同目的的资产折旧进行评估（如：帐面折旧等）,05-FI-AM-固定资产,9,折旧范围定义过帐方式,折旧区,折旧数据,定期过帐,实时,定期过帐,价值/折旧数据 不过帐,/,帐面折旧,X,X,资产价值数据,05-FI-AM-固定资产,10,组织结构-资产分类,资产分类（A

4、sset Class)是按法规或管理的要求对资产进行划分，如输电线路-电缆、变电设备-变压器、变电设备-换流设备-一次设备等。 资产分类是集团层次的，即定义的资产分类在整个集团是有效的，可以在该集团的所有公司代码中使用。 至少要为资产分类分配一个折旧表，这样才可以定义折旧表中折旧范围的预设值 资产分类编码方案参考附件,05-FI-AM-固定资产,11,资产分类-功能,资产分类(Asset Class),资产主数据,折旧范围,n,折旧方式(depreciation terms),n,总帐科目,n,资产编号,n,屏幕格式,资产主数据,科 目 表,折 旧 表,1、将资产分类成合理的组别、 通过资产分

5、类的分类和汇总 2、定义资产的号码范围 3、通过资产主数据来控制 屏幕格式和折旧范围 4、提供资产主数据的缺省值 5、定义资产分类如何记帐 到总帐会计,05-FI-AM-固定资产,12,资产分类科目确定,Ch,.,of Dep,.,Ch,.,of Dep,.,资产分类,科目分配码,01,帐面折旧,XXX1,XXX1,01,资产价值,1000,FI,FI,会计科目表：SGSD,固定资产科目,资产分类,XXX1,1000,累计折旧科目,100,折旧费用科目,100,FI-,AA,FI-,AA,科 目 表 SGSD,运行折旧,100,折旧表SGSD,05-FI-AM-固定资产,13,特殊资产分类在建

6、工程,在建工程,管理标志,n,做为整体管理,n,分结算行项管理,n,投资计量,折旧范围,折旧码,.,.,帐面折旧,0000,0000,税务折旧,0000,0000,成本折旧,LINA,LINA,在出资产负债表的折旧范围 内不提折旧,05-FI-AM-固定资产,14,资产分类/折旧范围,单个资产金额检查,每个资产主数据只一个资产,多个资产金额检查,每个资产主数据可多个资产， 检查平均金额,记帐时检查是否超出允许金额,特殊资产分类低值易耗品,05-FI-AM-固定资产,15,固定资产会计的架构 资产主数据 资产业务处理（购置/捐赠/报废/盘盈/盘亏/转移/折旧/拆分/合并等） 资产报表查询,05-

7、FI-AM-固定资产,16,资产主数据主要信息,基本信息：名称 数量 单位 来源信息：供应商 制造商 技术信息：技术规格 关键日期：资本化日期 报废日期 管理信息：成本中心 地理位置 价值信息：资产原值 累计折旧 折旧条件：折旧码 使用年限,05-FI-AM-固定资产,17,与设备联动,05-FI-AM-固定资产,18,与设备联动,05-FI-AM-固定资产,19,资产主数据手工创建,参考已有的资产,使用资产分类,采纳资产分类中的预设值,复制参考资产的数据,创建资产,05-FI-AM-固定资产,20,资产主数据,- 与时间相关的数据,起始日期： YYYY/MM/DD 终止日期： YYYY/MM

8、/DD,成本中心 A,01/12/YY,to,08/27/YY,成本中心 B,08/28/YY,to,11/30/YY,成本中心 C,12/01/YY,to,03/14/YY,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,时间段,资产主数据-时间相关数据,05-FI-AM-固定资产,21,资产主数据-显示,05-FI-AM-固定资产,22,资产主数据-资产子号,资产主号： 1000,计算机,资产子号,2,键盘,硬盘,资产子号,1,显示器,资产子号,3,软件,资产子号,9,05-FI-AM-固定资产,23,固定资产会计的架构 资产主数据 资产业务处理（购置/捐赠/报废/盘盈/盘亏/

9、转移/折旧/拆分/合并等） 资产报表查询,05-FI-AM-固定资产,24,业务类型 资产零购 资产捐赠 资产报废 资产盘盈盘亏 资产调拨（转入、转出） 资产折旧调整 资产减值 资产折旧 资产拆分、合并,资产业务处理,05-FI-AM-固定资产,25,发票,叉车,Retmt,.,. . .,Acquis,.,. . .,Transfer,. . .,Closing,balance,Starting,balance,资产历史报表,记帐到资产卡片,业务类型：#,l,记帐科目/借贷方向,l,资产卡片激活/关闭,l,有/无报废收入,l,公司间调拨记帐方式,l,是否同一年采购,调拨/报废,帐户分配,业务

10、类型,05-FI-AM-固定资产,26,业务类型组,常用业务类型,210,有收入报废,100,外部采购,110,厂内建造,200,无收入报废,34n,在建工程转固,3nn,关联公司间调拨,260,. . .,10,20,30,业务类型组,1#,10,资产购建,2n,资产报废,3n,资产调拨,资产报表,05-FI-AM-固定资产,资产零购,资本化,收货记帐,发票记帐,收货,收发票,INVOICE,. . 100,000,资产采购 订单,供应商: 一汽大众,资产号 : 1001,1 JETTA,资本化日期: DD.MM.YYYY,资产值: 117,000 RMB,应付帐款: 117,000 RMB

11、,05-FI-AM-固定资产,凭证输入,PK 帐户 金额 业务类型 资产值日期 70 资产编号 5,000 100 2002-04-15 31 供应商编号 5,000 -,记帐科目,子帐（资产/应付）,总帐科目,资产编号,供应商编号,固定资产,应付帐款,5,000,5,000,5,000,5,000,资产零购与总账、应付帐集成,05-FI-AM-固定资产,29,资产零购,显示采购订单：ME23N,演示PO:4200000057,05-FI-AM-固定资产,30,资产投资转出,事务代码：ABSO,演示固定资产：140201000065,05-FI-AM-固定资产,31,资产捐出,事务代码：ABS

12、O,05-FI-AM-固定资产,32,资产捐入,事务代码：ABSO,演示资产：140201000032,05-FI-AM-固定资产,33,资产报废-资产出售,凭证头:,凭证日期,2002-03-15,记帐日期,2002-03-15,PK,01,Account:,Customer,金 额：,4400,计算税：,计算税标志,PK,50,Account:,Revenue from asset,retmt,.,金 额：,*,税标志,报废资产,客户行项,收入行项,-,购建日期：2001-01-01, 原值： 6000,- 报废日期：2002-03-15,- 报废收入： 4000 + 400（ 销售税）,

13、资产.,ASSET NO.,子号.,业务类型.,210,资产值日期. 2002-03-15,报废金额.,报废百分比.,100%,报废数量.,05-FI-AM-固定资产,34,资产报废-无收入,演示资产：140201000066 山东电力先将资产报废，报废资产以废旧物资入库，之后走废旧物资销售流程。,事务代码：ABSO,05-FI-AM-固定资产,35,练习： 1、创建一个固定资产分类为140201的固定资产，并记录下固定资产编号 2、根据提供的采购订单做发票校验（MIRO），查看生成的凭证，并找到购置的固定资产编号 3、使用AS03查看固定资产卡片资本化日期、价值信息 4、使用刚才购置的固定资

14、产做投资转出业务 5、使用提供的固定资产编号做资产报废业务,05-FI-AM-固定资产,36,资产盘盈,事务代码：ABSO,演示资产：140201000033,05-FI-AM-固定资产,37,资产盘亏,事务代码：ABSO,05-FI-AM-固定资产,38,资产调拨转入,事务代码：ABSO,演示资产：140201000034 做完资产的调入后，再在总账中做分录： 借：固定资产清理-净值 贷：上级拨入资金拨入工程款,05-FI-AM-固定资产,39,资产调拨转出,事务代码：ABSO,演示资产：140201000067 做完资产的调入后，再在总账中做分录： 借：上级拨入资金 贷：固定资产清理,05

15、-FI-AM-固定资产,40,固定资产折旧调整方法,折旧冲减,折旧冲减时只产生资产凭证，在本月折旧正式计提时才产生财务凭证,事务代码：ABSO,演示资产：140201000034,05-FI-AM-固定资产,41,固定资产折旧调整方法,折旧调增,折旧调增时只产生资产凭证，在本月折旧正式计提时才产生财务凭证,事务代码：ABSO,05-FI-AM-固定资产,42,资产减值,计提减值准备时只产生资产凭证，在本月折旧正式计提时才产生财务凭证,事务代码：ABSO,演示资产：140201000034,05-FI-AM-固定资产,43,练习： 1、使用自己创建的固定资产编号做盘盈业务 2、使用自己创建的固定

16、资产编号做资产调拨转入业务 3、使用自己创建的固定资产编号做折旧调增业务，并使用AS03查看价值变化,05-FI-AM-固定资产,44,折旧条件,折旧码,使用年限,折旧开始日期,转换年度,资产残值,使用什么折旧方法 ？,能用多长时间 ？,从什么时候开始折旧 ?,在什么时候从余额递减折旧 转到直线折旧 ？,达到残值时停止折旧吗 ?,01,Jan,Calendar,年/月,05-FI-AM-固定资产,45,资产业务-折旧程序,单个资产,帐户,成本中心,内部定单,成本要素,普通折旧,定期评估,-,折 旧 过 帐 程 序,计划外折旧,特殊折旧,Index,FI,FI-AA,CO,05-FI-AM-固定

17、资产,46,记帐规则 总帐会计 折旧凭证类型 编号范围,折旧记帐运行,资产更新,总帐会计更新,数据的连贯性,资产业务-折旧过帐,05-FI-AM-固定资产,47,资产业务-折旧过帐,事务代码：AFAB,计划折旧/利息表示该固定资产本年折旧额，过账金额为本年已计提折旧，要记账的数量为本月折旧,05-FI-AM-固定资产,48,折旧凭证,事务代码：FB03,05-FI-AM-固定资产,49,资产拆分,事务代码：ABUMN,05-FI-AM-固定资产,50,资产合并,事务代码：ABUMN,05-FI-AM-固定资产,51,资产凭证查看,事物代码：AB03、FB03,05-FI-AM-固定资产,52,

18、一般资产凭证冲销,事物代码：AB08,05-FI-AM-固定资产,53,练习 1、使用AS03查看折旧运行之后资产价值的变化 2、使用提供的资产做资产合并，并查看合并后资产价值的变化、查看被合并资产价值的变化 3、使用AB08做凭证冲销,05-FI-AM-固定资产,54,31,Dec,Calendar,年度结转,31,Dec,Calendar,年度结转,年度结转,年度结转概念,31,Dec,Calendar,资产值（2001年） 年初数年末数 采购业务 0100000 原 值 0100000 累计折旧 0 30000- 帐面净值 0 70000,资产值（2002年） 年初数年末数 资产业务 100000 0 原 值 100000100000 累计折旧 30000- 21000- 帐面净值 70000 49000,年度结转,05-FI-AM-固定资产,55,年度结转-会计年度变更,注释：会计年度更改只是技术上的一步, 是为把所有资产结转到新的会计年度所需的。会计年度更改和年末财务结算无关。 会计年度更改后，可以在新会计年度和旧会计年度下资产记账。,事物代码：AJRW - 会计年度更改,05-FI-AM-固定资产,56,年度结转-资产余额结转,余额结账后，旧的会计年度则不能记账,事