呼和浩特新型建筑模板项目财务分析报告

1、一、项目发展背景建筑模板是一种临时性支护结构，按设计要求制作，使混凝土结构、构件按规定的位置、几何尺寸成形，保持其正确位置，并承受建筑模板自重及作用在其上的外部荷载。进行模板工程的目的，是保证混凝土工程质量与施工安全、加快施工进度和降低工程成本。现浇混凝土结构工程施工用的建筑模板结构，主要由面板、支撑结构和连接件三部分组成。面板是直接接触新浇混凝土的承力板；支撑结构则是支承面板、混凝土和施工荷载的临时结构，保证建筑模板结构牢固地组合，做到不变形、不破坏；连接件是将面板与支撑结构连接成整体的配件。建筑模板是混凝土浇筑成形的模壳和支架，按材料的性质可分为建筑模板、建筑木胶板、覆膜板、多层板、双面复

2、胶、双面覆膜建筑模板等。建筑模板按施工工艺条件可分为现浇混凝土模板、预组装模板、大模板、跃升模板等。铝模板，铝合金制作的新型建筑模板，建筑行业新兴起的绿色施工模板，以操作简单、施工快、回报高、环保节能、使用次数多、混凝土浇筑效果好、可回收等特点，被各建筑公司采用。在2014年11月27日，在“扩大铝在建筑行业应用高层论坛上，提出要扩大铝模板应用，重点推广铝模板，尽快实施铝模板施工标准等。我国建筑模板钢竹木材用量巨大，建筑模板是混凝土结构工程施工的重要工具。专家指出，在现浇混凝土结构工程中，模板工程一般占混凝土结构工程造价的20%30%，占工程用工量的30%40%，占工期的50%左右。模板技术直

3、接影响工程建设的质量、造价和效益，因此它是推动我国建筑技术进步的一个重要内容。随着我国房地产行业的火热以及各项工程建设的连连上马，模板行业得以快速发展。2009年全年建筑模板使用量达5.85亿平方米，同比增速为7.3%。业内人士预计，2010年在国内投资力度不降的利好政策的支撑以及国际经济环境逐渐向好的环境下，我国建筑模板行业生产规模将保持10%左右的增速；2011年2012年我国建筑模板行业年均生产规模增速将在15%左右；到2012年底，我国建筑模板行业产量将达2.2亿平方米左右。据悉，从上世纪80年代起就有企业在探索这种复合材料建筑模板，但由于材料技术难题一直没有攻克，此项产品开发基本上被

4、搁置。随着高分子复合材料合成技术作为国家863重大科技攻关项目成果，经过国内一批重点高校、研究院所的专业技术人员多年的研究开发而成熟完善，复合材料模板研制工作才得以继续。上世纪70年代初，我国建筑结构以砖混结构为主，建筑施工用模板以木模板为主。上世纪80年代初，各种新结构体系不断出现，现浇混凝土结构猛增。由于我国木材资源十分贫乏，在“以钢代木”方针的推动下，我国研制成功了组合钢模板先进施工技术，改革了模板施工工艺，节省了大量木材，钢模板推广应用面曾达到75%以上，钢模板生产厂曾达到1000多家，钢模板租赁企业曾达到1.3万多家，年节约代用木材约1500万立方米，取得了重大经济效果和社会效果。上

5、世纪90年代以来，我国建筑结构体系又有了很大发展，高层建筑、超高层建筑和大型公共建筑大量兴建，大规模的基础设施建设，城市交通和高速公路、铁路等飞速发展，对模板、脚手架施工技术提出了新的要求。我国不断引进国外优秀的模架体系，同时也研制开发了多种新型模板和脚手架。当前，我国以组合式钢模板为主的格局已经打破，已逐步转变为多种模板并存的格局，组合式钢模板的应用量正在下降，新型模板的发展速度很快。业内人士预言，复合材料建筑模板的出现，必将打破我国建筑模板行业已逐渐形成的钢质模板、木胶合板模板、竹胶合板模板三足鼎立的局面，将开创一个崭新的绿色建筑模板行业，开启中国建筑施工新境界，实现中国人的绿色环保、节能

6、高效建筑施工梦想。二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资5635.95(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金1835.36万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资7471.31万元，其中：固定资产投资5635.95万元，占项目总投资的75.43%；流动资金1835.36万元，占项目总投资的24.57%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2297.76万元，占项目总投资的30.75%；设备购置费2349.94万元，占项目总投资的31.45%；其它投资988.25万元，占项目总投资的13.23%。3、

7、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=5635.95+1835.36=7471.31（万元）。三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷55.00%,计划收入7840.25万元，总成本6612.67万元，利润总额-2225.96万元，净利润-1669.47万元，增值税268.43万元，税金及附加107.72万元，所得税-556.49万元；第二年负荷80.00%,计划收入11404.00万元，总成本8892.67万元，利润总额-2191.73万元，净利润-1643.80万元，增值税390.44万元，税金及附加122.36万元，所得税

8、-547.93万元；第三年生产负荷100%，计划收入14255.00万元，总成本10716.67万元，利润总额3538.33万元，净利润2653.75万元，增值税488.05万元，税金及附加134.07万元，所得税884.58万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入14255.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=488.05万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用107

9、16.67万元，其中：可变成本9119.99万元，固定成本1596.68万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加134.07万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3538.33（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=3538.3325.00%=884.58（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3538.33（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3538.3325.00%=884.58（万元

10、）。3、本项目达产年可实现利润总额3538.33万元，缴纳企业所得税884.58万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=3538.33-884.58=2653.75（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=47.36%。（2）达产年投资利税率=55.69%。（3）达产年投资回报率=35.52%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入14255.00万元，总成本费用10716.67万元，税金及附加134.07万元，利润总额3538.33万元，企业所得税884.58万元，税后净利润2653.75万元，年纳税总额1

11、506.70万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=4.32年。本期工程项目全部投资回收期4.32年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。六、综合评价本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率47.36%，投资利税率55.69%，全部投资回报率35.52%，全部投资回收期4.32年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。七、市场预测分析建筑模板是混凝土结构工程施工的重要工具，建筑模板厂家鑫政集团表示，在现浇混凝土结构工程中，模板工程一般占混凝土结构工程造价的20%30%，占工程用工量的30%40

12、%，占工期的50%左右。模板技术直接影响工程建设的质量、造价和效益，因此它是推动我国建筑技术进步的一个重要内容。但是这并不意味着木模板已经淘汰，只是当前我国使用纯木模板的工程已经很少，以组合式钢模板为主的格局也已经打破，目前已经形成多种建筑模板并存的局面。为什么会形成这种局面？在这里不得不提到之前所提倡的“以钢代木”、“以铝代钢”，但实际的情况是，在推广和运用钢模板和铝模板的过程中，人们发现，无论是钢模还是铝模都无法完全替代木模板。建筑模板厂家鑫政集团表示，木模板重量轻，安装简单，施工方便，此外现在的木模板一般都有覆塑处理，板面光滑、脱模便捷、效果理想，可省去二次抹灰工序。木模板还有一个比较明

13、显的优势，它的造价比钢模板和铝模板成本低很多，材料使用的是木材，属于可再生资源，且可以多次周转使用，综合使用成本是非常低的，这点是其他模板不可比的。但木模板也有一定的局限性，需要使用钢模板或者铝模板来弥补，所以现在的市场慢慢形成了多种建筑模板并存的局面，也就是说，同一个工程项目可能会使用到多种建筑模板，比如木模板、钢模板、铝模板甚至是塑胶模板都可能出现在同一个工地上。总而言之，建筑模板行业发展至今，已经越来越多元化。八、行业发展趋势铝模板，全称为建筑用铝合金模板系统。是继竹木模板，钢模板之后出现的新一代新型模板支撑系统。铝模板系统在建筑行业的应用，提高了建筑行业的整体施工效率，包括在建筑材料，

14、人工安排上都大大的节省很多。铝模板是铝合金制作的建筑模板，又名铝合金模板，是指按模数制作设计，铝模板经专用设备挤压后制作而成，由铝面板、支架和连接件三部分系统所组成的具有完整的配套使用的通用配件，能组合拼装成不同尺寸的外型尺寸复杂的整体模架，装配化、工业化施工的系统模板，解决了以往传统模板存在的缺陷，大大提高了施工效率。铝合金模板企业主要集中在华南、华东、华北、华中地区，且华北地区诸多企业集中在京津冀地区，可见铝合金模板在沿海城市应用比较广泛，尤其在广东省，晋级的铝合金模板企业就24家，占据了全国晋级的铝合金模板企业总数的33%。西北地区铝合金模板企业最少，铝合金模板的普及率远低于华南地区，且

15、铝合金模板企业大多集中在一线城市。在新型城镇化、生态文明建设和经济发展新常态的大背景下，节能减排显着的绿色铝合金模板在建筑中应用将大有可为。在我国建筑工程中使用最多的周转材料，现时以木质模板的多，随着我国倡导的低碳、节能越来越被社会所重视，人们便把眼光投向了金属铝合金模板。2017年三季度，我国铝合金建筑模板产销量分别为917万平方米和875万平方米。而近年来，为了响应国家低碳节能的号召，铝模板被大规模引入中国的建筑业当中，作为绿色建筑概念的重要一环。而短短几年时间，铝模板就凭借其诸多优势得到了建筑商的青睐，其中不乏万科、中建等中国建筑与房地产业巨头。其中万科对于铝模板更是推崇备至，其几乎所有

16、高层建筑基本全部采用铝模板体系。而在万科设立于深圳的住宅展示中心“万科梦工厂”中，铝模板体系也得以广泛采用。我国铝合金建筑模板制造企业中，相当多的企业是劳动力密集的小型企业，这些数量众多的小型企业生产的铝合金建筑模板成本较低，产品结构档次和技术含量不高，做工粗糙，从而造成了中低端铝合金建筑模板产品的同质化现象比较严重。这一类的企业所生产的铝合金建筑模板数量多，价格低，利润低，没有技术含量，由于在铝合金建筑模板行业内不具备竞争优势，很容易倒闭。我国铝合金建筑模板企业创新能力弱，一方面是由于促进企业自主创新的技术进步机制尚未形成，企业比较缺乏不断创新的动力和压力;另一方面是由于企业技术开发投入不足

17、。企业创新能力，特别是自主创新能力的严重不足，成为制约我国铝合金建筑模板产业国际竞争力的关键因素。铝合金模板出厂定价主要受材料费用和板材加工费用的影响，且两者所需花费的费用占据了其出厂价的一半多。近几年，随着我国铝土资源的不断开采和电解铝技术的发展，导致局部铝资源过剩严重，原材料价格也有所降低。同时，随着科学技术进一步的发展，生产工艺流程的不断创新，必然引起铝合金加工产业的变革，使得生产成本逐渐降低。由于铝合金在我国发展时间较短，市场上产品过少，使得产品生产成本比较高，但随着其不断推广利用，必然符合市场的发展规律，价格也会有所下降，趋于平稳。在分析了铝合金模板出厂价费用组成后，铝合金模板整体造

18、价随着时代的进步和产品的市场稳定化，其综合价值优势也会越来越明显。铝合金模板在施工中，主要费用为人工费，且由于专业化施工程度高，其人工费用一般低于市场上其他模板。模板工程的造价占据工程总成本比例较大，且模板工程的造价主要花费在人工费;由于传统木模板工市场资源短缺，费用也不断的提高，使用铝合金模板人工费较低，施工速度快，劳动强度低，安全性高，极大的降低了整体工程的造价，节省了更多的人力资源，综合价值效益优于市场上其他模板体系，在我国人工费用高的国情下具有重要的意义。九、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入2133.612844.812641.612540

19、.0110160.042主营业务收入1707.282276.382113.782032.488129.922.1建筑模板(A)563.40751.20697.55670.722682.872.2建筑模板(B)392.68523.57486.17467.471869.882.3建筑模板(C)290.24386.98359.34345.521382.092.4建筑模板(D)204.87273.17253.65243.90975.592.5建筑模板(E)136.58182.11169.10162.60650.392.6建筑模板(F)85.36113.82105.69101.62406.502.7建筑

20、模板(.)34.1545.5342.2840.65162.603其他业务收入426.33568.43527.83507.532030.12上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元10160.04完成主营业务收入万元8129.92主营业务收入占比80.02%营业收入增长率（同比）21.05%营业收入增长量（同比）万元1767.04利润总额万元2848.03利润总额增长率16.83%利润总额增长量万元410.37净利润万元2136.02净利润增长率17.03%净利润增长量万元310.85投资利润率52.09%投资回报率39.07%财务内部收益率26.47%企业总资产万元11315.36流动资

21、产总额占比万元36.26%流动资产总额万元4103.45资产负债率44.82%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米18876.1028.30亩1.1容积率1.421.2建筑系数68.83%1.3投资强度万元/亩199.151.4基底面积平方米12992.421.5总建筑面积平方米26804.061.6绿化面积平方米1388.58绿化率5.18%2总投资万元7471.312.1固定资产投资万元5635.952.1.1土建工程投资万元2297.762.1.1.1土建工程投资占比万元30.75%2.1.2设备投资万元2349.942.1.2.1设备投资占比31.45%2.1.3其它

22、投资万元988.252.1.3.1其它投资占比13.23%2.1.4固定资产投资占比75.43%2.2流动资金万元1835.362.2.1流动资金占比24.57%3收入万元14255.004总成本万元10716.675利润总额万元3538.336净利润万元2653.757所得税万元1.428增值税万元488.059税金及附加万元134.0710纳税总额万元1506.7011利税总额万元4160.4512投资利润率47.36%13投资利税率55.69%14投资回报率35.52%15回收期年4.3216设备数量台（套）5517年用电量千瓦时1014145.8218年用水量立方米10762.4819

23、总能耗吨标准煤125.5620节能率29.00%21节能量吨标准煤39.6522员工数量人255区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元103450.98同期产值万元86309.84同比增长19.86%从业企业数量家682规上企业家32从业人数人34100前十位企业产值万元48901.45去年同期44154.81万元。1、xxx（集团）有限公司（AAA）万元11980.862、xxx科技发展公司万元10758.323、xxx实业发展公司万元6357.194、xxx有限责任公司万元5379.165、xxx实业发展公司万元3423.106、xxx有限公司万元3178.597、xxx实业发展公

24、司万元244.518、xxx有限责任公司万元2004.969、xxx实业发展公司万元1907.1610、xxx有限公司万元1467.04区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元17535.021.1同期增加值万元15469.801.2增长率13.35%2行业净利润万元10724.592.12016年净利润万元9405.882.2增长率14.02%3行业纳税总额万元17421.793.12016纳税总额万元15402.523.2增长率13.11%42017完成投资万元25493.424.12016行业投资万元10.94%区域内行业市场预测（单位：万元）序号项目2018年2019

25、年2020年1产值120857.86137338.48156066.462利润总额37025.1242074.0047811.363净利润12554.9614267.0016212.504纳税总额9460.7910750.9012216.935工业增加值45548.9051760.1158818.316产业贡献率5.00%9.00%10.59%7企业数量8189981277土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程9185.649185.6416192.8416192.841526.931.1主要生产车间5511.385511.3897

26、15.709715.70946.701.2辅助生产车间2939.402939.405181.715181.71488.621.3其他生产车间734.85734.85939.18939.1891.622仓储工程1948.861948.866897.296897.29473.012.1成品贮存487.21487.211724.321724.32118.252.2原料仓储1013.411013.413586.593586.59245.972.3辅助材料仓库448.24448.241586.381586.38108.793供配电工程103.94103.94103.94103.948.023.1供配电室

27、103.94103.94103.94103.948.024给排水工程119.53119.53119.53119.537.174.1给排水119.53119.53119.53119.537.175服务性工程1234.281234.281234.281234.2884.655.1办公用房537.69537.69537.69537.6941.745.2生活服务696.59696.59696.59696.5947.546消防及环保工程348.20348.20348.20348.2026.866.1消防环保工程348.20348.20348.20348.2026.867项目总图工程51.9751.975

28、1.9751.97125.347.1场地及道路硬化3480.46575.39575.397.2场区围墙575.393480.463480.467.3安全保卫室51.9751.9751.9751.978绿化工程1307.8945.78合计12992.4226804.0626804.062297.76节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤125.561.1年用电量千瓦时1014145.821.2年用电量吨标准煤124.641.3年用水量立方米10762.481.4年用水量吨标准煤0.922年节能量吨标准煤39.653节能率29.00%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元5

29、467.011.1完成比例73.17%2完成固定资产投资万元3320.542.1完成比例60.74%3完成流动资金投资万元2146.473.1完成比例39.26%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人1731.2人均年工资万元5.031.3年工资额万元900.842工程技术人员工资2.1平均人数人382.2人均年工资万元5.692.3年工资额万元200.793企业管理人员工资3.1平均人数人103.2人均年工资万元6.553.3年工资额万元60.724品质管理人员工资4.1平均人数人204.2人均年工资万元5.544.3年工资额万元112.065其他人员工资5.1

30、平均人数人145.2人均年工资万元7.405.3年工资额万元90.986职工工资总额万元1365.39固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元2297.762349.94199.155635.951.1工程费用万元2297.762349.949621.171.1.1建筑工程费用万元2297.762297.7630.75%1.1.2设备购置及安装费万元2349.942349.9431.45%1.2工程建设其他费用万元988.25988.2513.23%1.2.1无形资产万元561.84561.841.3预备费万元426.41426.411

31、.3.1基本预备费万元185.46185.461.3.2涨价预备费万元240.95240.952建设期利息万元3固定资产投资现值万元5635.955635.95流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元9621.175951.928431.129621.179621.179621.171.1应收账款万元2886.351587.492309.082886.352886.352886.351.2存货万元4329.532381.243463.624329.534329.534329.531.2.1原辅材料万元1298.86714.371039.091298.

32、861298.861298.861.2.2燃料动力万元64.9435.7251.9564.9464.9464.941.2.3在产品万元1991.581095.371593.271991.581991.581991.581.2.4产成品万元974.14535.78779.32974.14974.14974.141.3现金万元2405.291322.911924.232405.292405.292405.292流动负债万元7785.814282.206228.657785.817785.817785.812.1应付账款万元7785.814282.206228.657785.817785.81778

33、5.813流动资金万元1835.361009.451468.291835.361835.361835.364铺底流动资金万元611.78336.48489.43611.78611.78611.78总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元7471.31132.57%132.57%100.00%2项目建设投资万元5635.95100.00%100.00%75.43%2.1工程费用万元4647.7082.47%82.47%62.21%2.1.1建筑工程费万元2297.7640.77%40.77%30.75%2.1.2设备购置及安装费万元2349.944

34、1.70%41.70%31.45%2.2工程建设其他费用万元561.849.97%9.97%7.52%2.2.1无形资产万元561.849.97%9.97%7.52%2.3预备费万元426.417.57%7.57%5.71%2.3.1基本预备费万元185.463.29%3.29%2.48%2.3.2涨价预备费万元240.954.28%4.28%3.23%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元5635.95100.00%100.00%75.43%5建设期间费用万元6流动资金万元1835.3632.57%32.57%24.57%7铺底流动资金万元611.7910.86%10.86%8.19%营业收

35、入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元7840.2511404.0014255.0014255.0014255.001.1万元7840.2511404.0014255.0014255.0014255.002现价增加值万元2508.883649.284561.604561.604561.603增值税万元268.43390.44488.05488.05488.053.1销项税额万元2280.802280.802280.802280.802280.803.2进项税额万元986.011434.201792.751792.751792.754城市维护建设税万元

36、18.7927.3334.1634.1634.165教育费附加万元8.0511.7114.6414.6414.646地方教育费附加万元5.377.819.769.769.769土地使用税万元75.5075.5075.5075.5075.5010税金及附加万元107.72122.36134.07134.07134.07折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值2297.762297.76当期折旧额1838.2191.9191.9191.9191.9191.91净值459.552205.852113.942022.031930.121838.212机器设备原

37、值2349.942349.94当期折旧额1879.95125.33125.33125.33125.33125.33净值2224.612099.281973.951848.621723.293建筑物及设备原值4647.70当期折旧额3718.16217.24217.24217.24217.24217.24建筑物及设备净值929.544430.464213.223995.983778.743561.504无形资产原值561.84561.84当期摊销额561.8414.0514.0514.0514.0514.05净值547.79533.75519.70505.66491.615合计：折旧及摊销428

38、0.00231.29231.29231.29231.29231.29总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元6781.433729.795425.146781.436781.436781.432外购燃料动力费万元527.11289.91421.69527.11527.11527.113工资及福利费万元1365.391365.391365.391365.391365.391365.394修理费万元26.0714.3420.8626.0726.0726.075其它成本费用万元1785.38981.961428.301785.381785.38178

39、5.385.1其他制造费用万元421.23231.68336.98421.23421.23421.235.2其他管理费用万元257.39141.56205.91257.39257.39257.395.3其他销售费用万元925.05508.78740.04925.05925.05925.056经营成本万元10485.385766.968388.3010485.3810485.3810485.387折旧费万元217.24217.24217.24217.24217.24217.248摊销费万元14.0514.0514.0514.0514.0514.059利息支出万元-10总成本费用万元10716.676612.678892.6710716.6710716.6710716.6710.1可变成本万元9119.995015.997295.9991