商业银行信用风险分析 王颖丹

1、-精品word文档 值得下载 值得拥有- 商业银行的信用风险分析摘要：经济和金融全球化的不断深入，信息技术的飞速发展以及金融理论与金融实践的一系列创新，使得金融市场和金融产品呈现出蓬勃发展的态势。国际先进金融机构已经建立全面风险管理体系，不断提升风险管理技术和信息系统，积极运用资本管理风险，最大限度地减少各类金融风险可能造成的损失。特别是从2010年开始，我国商业银行将逐步实施巴塞尔新资本协议，具有较强的全面风险管理能力和水平已经成为商业银行稳健经营、健康发展的基本要求。本文主要分析信用风险，它一直是我国商业银行所面临的最主要风险。商业银行的信用风险决定了自身的生存和发展，乃至社会的安定与和谐

2、。关键词：商业银行，主要风险，信用风险，管理，建议随着经济形势的不断变化、金融体系的演变和金融市场的波动性显著增强，商业银行对风险的理解日益具体和深入。也随着金融体系变革和金融产品不断创新，风险管理理论和技术的迅速发展以及相关监管措施的进一步完善，尤其是2006年巴塞尔新资本协议提出一系列风险计量的规范标准，商业银风险管理的模式发生了本质变化。纵观国际金融体系的变迁和金融实践的发展过程，商业银行的风险管理模式大体经历了四个发展阶段：1、资产风险管理模式阶段2、负债风险管理模式阶段3、资产负债风险管理模式阶段4、全面风险管理模式阶段。一、商业银行风险的主要类别商业银行作为经营风险的特殊机构，为了

3、有效识别、计量、监测和控制风险，有必要对其所面临的各类风险进行正确分类。根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性分先、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。信用风险指由于债务人或交易对手违约而形成损失的可能性。信用风险又称交易对手风险，是指合同的一方不履行义务的可能性，包括贷款、拆借、贴现及结算等过程中交易对手违约所带来损失的风险。无论是在国际还是国内商业银行的资产负债表上，信贷资产都是占比最高的资产。因此信用风险是给银行带来最大损失的风险。二 、我国商业银行风险管理现状历史上，我国商业银行在发展战略的取向上走

4、的曾是一条片面追求速度和规模、忽视质量和效益的粗放式经营道路。风险意识淡薄、内控机制不力，在资产规模不断扩大、业务品种不断增多的同时，信用风险迅速膨胀，严重影响了我国商业银行的竞争和生存能力。目前，我国商业银行已逐步建立起信用风险管理体系，但与国际性活跃银行相比，在数据的采集、加工、度量方法的运用上都存在着相当的差距，尤其是风险的定量管理还很落后。与拥有成熟金融体系国家的商业银行相比较，我国商业银行在信用风险管理的理念、技术、体制等方面都存在着不足之处，具体如下：（一）尚未形成正确的信用风险管理文化由于长期受计划经济体制下形成的漠视风险的思维定式以及行为惯性的影响，目前我国商业银行依法合规经营

5、意识仍薄弱，多数工作人员对信用风险管理的认识不够充分，信用风险管理理念陈旧，已不能适应新时期业务的高速发展及风险环境复杂的需要。我国商业银行信用风险管理文化的缺失最突出的表现为：对银行业发展与信用风险管理的关系认识不够充分和对银行发展的眼前利益与长远目标的协调认识不够充分。（二）信用风险衡量技术落后目前我国的信用分析和信用风险计量技术仍处于传统的比率分析阶段，主要是使用专家分析和计算贷款风险度的方法进行信用风险计量。这种方法最主要的问题就是指标和权重的确定主观性太强，各行权数的确定不一致，难以进行风险的横向比较；以静态的资料作为分析基础，难以及时反映借款人的信用状况的最新变化；只是从单一贷款的

6、角度出发，没有考虑资产组合的集中风险；在实际执行过程中，各行在自身利益的驱动下，也会使评定的贷款风险度与其实际情况不符等，现行贷款风险度量方法已经难以适应现代银行要求全面和动态风险管理的需要。（三）信用风险管理人才匮乏银行信贷人员素质低下，对企业信用分析不准确，对生产经营份理，财务核算，市场信息掌握不准对国家政策，经济形势变化不了解，导致决策失误，造成极在原风险，或由于贷款方式选择不当，人误造成抵押，担保流于形式，贷款对象经营亏损从而形成银行信贷资产风险。（四）内部评级不完善，风险揭示不充分内部评级法对风险的敏感度较高，能够有效地降低资本要求，提高银行的竞争力。选择内部评级法成为我国商业银行加

7、强信用风险管理以进行国际竞争的必然选择。然而我国各商业银行的内部评级存在着不少问题。一方面，国有商业银行方的管理组织表现在行政等级垂直集中在领导的结构体系，以行政奖惩为特征，官本位意识普遍，这使得银行决策者在经营管理中常常只重过程不重结果，短期行为严重，造成巨大资金损失。另一方面，银行内部缺乏一个统一完整的内部控制法规制度及操作规则，不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化现象。另外银行会计，储蓄，出纳，信用证等这些业务的操作环节内控管理不到位，执行制度不力等问题促使这些业务岗位的案件呈现出高发势头。我国商业风险管理存在着风险计量方法落后，风险计量技术达不到要求，它们严重制约着我国商业银行的发展。

8、（五）政府监管力度仍有待加强当前，我国银行业监督管理委员会(简称银监会)在对商业银行的监管方式上正在由以合规性监管为主转向以风险性监管为主的方式，在商业银行经营风险的防范和化解方面发挥着重要的作用。但是，由于我国开展这项工作的时间较短，经验也不足，目前银监会对商业银行的监管工作仍然停留在表层阶段;我国的宏观经济制度的不完善，使得金融、投资、财政和社会保障制度存在较多不合理的地方，从而加大了信贷风险产生的可能性；我国现阶段缺乏关于社会信用方面的立法规范，使各经济行为主体在社会信用方面缺乏必要的法律约束，导致他们的信用观念淡薄，助长了道德风险的扩散，由此加大了我国商业银行的信用风险。三、完善我国商

9、业银行信用风险管理的建议 （一）培育商业银行信用风险管理文化风险管理文化是一种融现代商业银行经营思想、管理理念、风险控制行为、风险道德标准环境等要素于一体的企业文化。国内商业银行应倡导和强化全员风险意识，树立全方位风险管理理念，要将个人行为与企业发展、风险管理与业务拓展有机结合起来。通过建立这一风险管理文化，使员工以诚实守信、审慎务实的态度来对待每一次信贷调查，以对客户负责、对全行负责、对自己负责的态度，正确审批每一笔业务，建立一支品行端正、作风严谨、技术精湛的风险管理队伍。（二）提高商业银行信用风险度量和管理技术水平根据当前我国商业银行信用风险管理的现状，要尽快提高我国商业银行信用风险管理水

10、平。首先，各商业银行应积极开发以计算机为平台的客户信息系统，广泛收集充分的客户信息，建立起完善的数据库。其次，我国商业银行应根据我国的国情，坚持定性分析与定量分析相结合的原则，积极开发出适合自身条件的信用风险度量模型。（三）确立完善的商业银行内部控制体系完善的内部控制体系可以保证商业银行的风险管理策略得以落实。商业银行要建立完善的内部控制体系，应根据中国银监会的商业银行内部控制指引在对各类业务的各环节风险进行识别的基础上，对现有的内部控制制度、程序、方法进行整合、梳理和优化。首先，通过授权管理、岗位制衡等手段防止操作风险在业务环节中的出现。其次，通过标准化的内部控制管理实现内部控制的连续性和系

11、统化，从而严格控制银行内的各项业务和管理活动。最后，通过不间断的调整和改进，不断提高商业银行的风险管理水平，确保其经营目标的实现。（四）采取各种措施完善信用制度,创造良好的信用环境1、建立一套完备的征信体系这套征信体系不但要包括公司法人的信用档案,还要包括个人的信用档案,让那些想要逃废贷款的人无所遁形,让那些信用记录不好的人,从一开始就得不到贷款。2、加强对信用的管理国家应制定法律法规以加强对信用的管理,行业公会也可以形成自律的组织来实现对信用的管理。3、发挥舆论监督作用我们一定要发挥媒体的作用,使失信者受到的惩罚要远大于其失信的收益。（五）强化风险外部监管，完善宏观外部环境强化风险外部监管是

12、完善风险控制体系的必然要求。首先是市场约束的要求，巴塞尔新资本协议规定最低资本要求、监管当局的监督检查、市场约束为金融监管的三大支柱，强调银行应及时、准确地向市场披露银行财务状况、经营业绩、风险管理战略和措施、风险敞口、会计政策以及业务、管理和公司治理6个方面的信息；其次，要对银行风险评估体系的合理性、准确性及信息披露的可信性进行监督，严格监管纪律，推动商业银行风险管理的科学化，实现从注重合规性监管向注重风险性监管的转变，健全非现场监督体系，并保持监督的持续性。再次，要进一步建立健全银行金融法律法规体系，形成有法必依，违法必究，执法必严的金融法制环境。（六）改进激励机制,吸引高素质人才有章不循，违规操作是商业银行案件发生的原因。要解决这些,最根本的途径是建立健全约束机制，充分调动员工的积极性。参考文献：1、 中国银行从业人员资格认证办公室，风险管理，2010年版2、