哈尔滨葡萄酒项目预算报告

1、哈尔滨葡萄酒项目预算报告泓域咨询 MACRO一、行业发展宏观环境分析城镇人均消费葡萄酒0.7升。与世界人均6升多的消费量差距很大。但中国是世界上葡萄酒消费增长最快的市场。10年来，世界葡萄酒传统消费国的消费量基本维持原有水平，唯独中国市场异军突起，葡萄酒销量不断攀升。这让全球葡萄酒厂商趋之若鹜。曾有法国报刊用“令人瞠目结舌”来形容中国葡萄酒市场近年来的需求增长速度。从统计数据来看，中国已成为世界第五大葡萄酒消费国，葡萄酒的固定消费人群也已不再局限于中产阶级和高端人士，越来越多的年轻人已加入葡萄酒消费大军，而中老年消费者出于对健康养生的考虑，也会逐渐转入饮用葡萄酒的行列，并且这一现象正在向二三线

2、甚至三四线城市辐射。广州以及福建等沿海城市红酒专卖店已经开到以县单位的区域。源于中国老百姓还是认为进口品牌文化底蕴相对深厚，特别是旧世界地区，葡萄酒发源地法国为首（进口酒市场占比42%）。葡萄酒行业内有句老话：老外是看酒喝酒，咱中国人更多是看人喝酒。意思是说中国人特有的“面子”文化。喝进口酒比喝国产酒有面子，大众在选择红酒时也认准两个关键词“进口酒”“品牌酒”。二、预算编制说明本预算报告是xxx有限责任公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2

3、023年。三、公司基本情况（一）公司概况公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。公司引进世界领先的技术，汇聚跨国高科技人才以确保公司产业的稳定发展和保持长期的竞争优势。随着公司近年来的快速发展，业务规模及人员规模迅速扩张，企业规模将得到进一步提升，产线的自动化，信息化水平将进一步提升，这需要公司管理流程不断调整改进，公司管理团队管理水平不断提升。贯彻落实创新驱动发展战略，坚持问题导向，面向未来发展，服务公司战略，制定科技创新规划及年度实施计划，进行核

4、心工艺和关键技术攻关，建立了包括项目立项审批、实施监督、效果评价、成果奖励等方面的技术创新管理机制。产品的研发效率和质量是产品创新的保障，公司将进一步加大研发基础建设。通过研发平台的建设，使产品研发管理更加规范化和信息化；通过产品监测中心的建设，不断完善产品标准，提高专业检测能力，提升产品可靠性。（二）公司经济指标分析2018年xxx有限公司实现营业收入12612.79万元，同比增长11.99%（1350.38万元）。其中，主营业务收入为10194.58万元，占营业总收入的80.83%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入2648.693531.583

5、279.333153.2012612.792主营业务收入2140.862854.482650.592548.6410194.582.1葡萄酒(A)706.48941.98874.69841.053364.212.2葡萄酒(B)492.40656.53609.64586.192344.752.3葡萄酒(C)363.95485.26450.60433.271733.082.4葡萄酒(D)256.90342.54318.07305.841223.352.5葡萄酒(E)171.27228.36212.05203.89815.572.6葡萄酒(F)107.04142.72132.53127.43509.

6、732.7葡萄酒(.)42.8257.0953.0150.97203.893其他业务收入507.82677.10628.73604.552418.21根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额3284.29万元，较2017年同期相比增长698.08万元，增长率26.99%；实现净利润2463.22万元，较2017年同期相比增长284.73万元，增长率13.07%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元12612.79完成主营业务收入万元10194.58主营业务收入占比80.83%营业收入增长率（同比）11.99%营业收入增长量（同比）万元1350.38利润总额万元3284.29利

7、润总额增长率26.99%利润总额增长量万元698.08净利润万元2463.22净利润增长率13.07%净利润增长量万元284.73投资利润率26.65%投资回报率19.99%财务内部收益率22.40%企业总资产万元35019.80流动资产总额占比万元26.89%流动资产总额万元9415.52资产负债率32.12%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；

8、5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析葡萄酒是以葡萄为原料酿造的一种果酒。据统计，全球有逾8000种葡萄品种，中国有逾500种，但只有50余种葡萄品种能酿造出优质的葡萄酒。葡萄酒行业上游是葡萄种植、葡萄采摘行业，葡萄酒的种类主要有干葡萄酒、半干葡萄酒、半甜葡萄酒、甜葡萄酒。下游

9、主要是经销商、超市、酒店、酒吧、餐馆与电商平台。行业发展初期，中国葡萄酒行业由于各方资金蜂拥而入，不少葡萄酒企业十分浮躁，国外进口酒以次充好、国产酒披上洋外衣、仿冒国产知名品牌现象越来越多，行业非常混乱。2012年6月，国家工信部出台了葡萄酒行业准入条件，设置葡萄酒行业准入条件，规范葡萄酒行业发展，引导企业合理布局。2018年最受消费者喜欢的葡萄酒为红葡萄酒，选购占比为54.6%，其次是白葡萄酒，选购占比为31.2%，桃红葡萄酒选购占比为14.2%。进口方面，截至到2019年上半年，中国葡萄酒进口量为33.55万千升，同比降低12.9%，进口金额为16.94亿美元，同比降低14.5%。从葡萄酒

10、进口来源国进口量来看，2018年中国从法国进口葡萄酒17400万升，排名第一，排第二的是澳大利亚，进口量为11900万升，其次是智利，进口量为7467万升。从葡萄酒进口来源国进口量来看，从法国进口葡萄酒金额为7068亿元，排第一，排第二的是澳大利亚，进口金额为48.31亿元，其次是智利，进口金额为18亿元。2019年上班，中国七家A股与港股葡萄酒企业营业收入达到39.7亿元。其中张裕营收最高，营收为25.58亿元，同比降低9.55%，排第二的是通葡股份，营业收入为6.39亿元，同比增长25.9%，其次是威龙股份，营业收入为3.67亿元，同比降低9.48%。当前，中国葡萄酒及其相关产业迫切需要向

11、集约化、精细化转型升级。随着科技进步和人民生活水平的提高，中国未来葡萄酒行业发展的方向仍是个性化。中国葡萄酒产业已进入发展新常态，这意味着中国葡萄及葡萄酒产业面临的国际和国内发展环境更复杂，国际市场竞争力更加激烈。在新的发展形势下，中国急需打造葡萄酒产业的核心竞争力，使中国葡萄酒产业向持续、稳定、健康的方向发展。结合酿酒葡萄产区气候等特点，尊重葡萄自然属性，培育和筛选适宜于该产区的品种品系；创新栽培管理模式，使园区栽培管理模式由传统分散的种植模式向标准化、集约化、机械化和智能化方向转变；加强标准化原料基地建设，建立健全葡萄种植管理体系，不断规范葡萄种植的技术规程和操作规范，促进葡萄园区土、肥、

12、水等栽培管理的精准化，加大葡萄园水、肥一体化技术的研发投入，大力推广根域局部干燥灌溉、调亏灌溉和风-光互补节水灌溉技术，从源头提升酿酒葡萄的质量，由高产、稳产向节本、优质、绿色、高效发展。以市场为导向，加强葡萄酒产业发展的市场调研，实现酿酒葡萄品种优良化和栽培区域多元化。建立符合市场规律的集种植、酿造、加工为一体的生产经营模式。注重提升中国葡萄酒的品质和风格，以控制成本为重点，通过降低人工成本、降低生产成本和压缩非生产性投入，进行精细化管理，全面提升葡萄酒的性价比。无论是低、中端还是高端葡萄酒，应是相应档次品质最优、价格最低的葡萄酒12。同时，应重视不同葡萄酒产区和品牌的个性化培育，结合国内外

13、市场需求，研发先进的酿酒工艺技术，开发具有地域特色的葡萄酒创新性产品，打造具有中国风范的葡萄酒品牌和中国特色的葡萄酒区域文化。依靠科技创新驱动力，强化和提升专业科技人才的培养，不断提高葡萄酒产业的研发能力和科技含量，加强政府、科研机构与葡萄酒庄（酒厂）之间的沟通与合作，同时加大高校与生产基地之间的校企合作力度，全面推进葡萄栽培及葡萄酒产业的技术创新、管理创新和文化创新。科学合理地布局，做好不同区域酿酒葡萄基地建设规划，从全产业链拓展出新型复合产业链，开发葡萄酒旅游、文化等相关新资源，促进葡萄与葡萄酒产业的创新。在有区域特色的种植区发展生态农业，以葡萄酒庄为发展单元，集地域化品种种植、优质化葡萄

14、生产、精细化葡萄酒酿造、特色化品牌营销、生态型特色旅游于一身；同时，利用互联网（葡萄酒+）等新型推广模式，发展葡萄体验式和观光式经济，培育葡萄酒的消费文化，促进葡萄酒文化的传播，推动葡萄酒与旅游、健康、金融和互联网等相结合的复合产业链，为中国葡萄酒产业发展开辟新路径。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx有限责任公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资13793.86(万元）。固定

15、资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元6741.366031.84184.0913793.861.1工程费用万元6741.366031.8410448.401.1.1建筑工程费用万元6741.366741.3642.12%1.1.2设备购置及安装费万元6031.846031.8437.68%1.2工程建设其他费用万元1020.661020.666.38%1.2.1无形资产万元515.44515.441.3预备费万元505.22505.221.3.1基本预备费万元282.10282.101.3.2涨价预备费万元223.12223.122建设

16、期利息万元3固定资产投资现值万元13793.8613793.86（二）流动资金预算预计新增流动资金预算2212.30万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元10448.405324.058389.8810448.4010448.4010448.401.1应收账款万元3134.521410.532350.893134.523134.523134.521.2存货万元4701.782115.803526.344701.784701.784701.781.2.1原辅材料万元1410.53634.741057.901410.531410.531410.5

17、31.2.2燃料动力万元70.5331.7452.9070.5370.5370.531.2.3在产品万元2162.82973.271622.112162.822162.822162.821.2.4产成品万元1057.90476.06793.431057.901057.901057.901.3现金万元2612.101175.441959.072612.102612.102612.102流动负债万元8236.103706.246177.078236.108236.108236.102.1应付账款万元8236.103706.246177.078236.108236.108236.103流动资金万元2

18、212.30995.541659.232212.302212.302212.304铺底流动资金万元737.43331.84553.07737.43737.43737.43（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算16006.16万元，其中：固定资产投资13793.86万元，占项目总投资的86.18%；流动资金2212.30万元，占项目总投资的13.82%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资6741.36万元，占项目总投资的42.12%；设备购置费6031.84万元，占项目总投资的37.68%；其它投资1020.66万元，占项目总投资的6.38%。3、总

19、投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=13793.86+2212.30=16006.16（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元16006.16116.04%116.04%100.00%2项目建设投资万元13793.86100.00%100.00%86.18%2.1工程费用万元12773.2092.60%92.60%79.80%2.1.1建筑工程费万元6741.3648.87%48.87%42.12%2.1.2设备购置及安装费万元6031.8443.73%43.73%37.68%2.2工程建设其他费用万元515.443.74%3.7

20、4%3.22%2.2.1无形资产万元515.443.74%3.74%3.22%2.3预备费万元505.223.66%3.66%3.16%2.3.1基本预备费万元282.102.05%2.05%1.76%2.3.2涨价预备费万元223.121.62%1.62%1.39%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元13793.86100.00%100.00%86.18%5建设期间费用万元6流动资金万元2212.3016.04%16.04%13.82%7铺底流动资金万元737.435.35%5.35%4.61%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷45.00%,计划收入7012.80万元，总成本64

21、47.44万元，利润总额-14491.05万元，净利润-10868.29万元，增值税240.69万元，税金及附加228.80万元，所得税-3622.76万元；第二年负荷75.00%,计划收入11688.00万元，总成本9315.89万元，利润总额-19839.89万元，净利润-14879.92万元，增值税401.14万元，税金及附加248.05万元，所得税-4959.97万元；第三年生产负荷100%，计划收入15584.00万元，总成本11706.26万元，利润总额3877.74万元，净利润2908.30万元，增值税534.86万元，税金及附加264.10万元，所得税969.43万元。（一）营

22、业收入估算该“哈尔滨葡萄酒项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑葡萄酒行业设备相对价格变化，假设当年葡萄酒设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入15584.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=534.86万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元7012.8011688.0015584.0015584.0015584.001.1葡萄酒万元7012.8011688.0015584.0015584.0015584.002现价增加值万元2244.103740.164986.884986.88

23、4986.883增值税万元240.69401.14534.86534.86534.863.1销项税额万元2493.442493.442493.442493.442493.443.2进项税额万元881.361468.931958.581958.581958.584城市维护建设税万元16.8528.0837.4437.4437.445教育费附加万元7.2212.0316.0516.0516.056地方教育费附加万元4.818.0210.7010.7010.709土地使用税万元199.91199.91199.91199.91199.9110税金及附加万元228.80248.05264.10264.1

24、0264.10（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用11706.26万元，其中：可变成本9561.49万元，固定成本2144.77万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值6741.366741.36当期折旧额5393.09269.65269.65269.65269.65269.65净值1348.276471.716202.055932.405662.745393.092机器设备原值6031.846031.84当期折旧额4825.

25、47321.70321.70321.70321.70321.70净值5710.145388.445066.754745.054423.353建筑物及设备原值12773.20当期折旧额10218.56591.35591.35591.35591.35591.35建筑物及设备净值2554.6412181.8511590.5010999.1510407.809816.454无形资产原值515.44515.44当期摊销额515.4412.8912.8912.8912.8912.89净值502.55489.67476.78463.90451.015合计：折旧及摊销10734.00604.24604.246

26、04.24604.24604.24总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元7493.173371.935619.887493.177493.177493.172外购燃料动力费万元699.12314.60524.34699.12699.12699.123工资及福利费万元1540.531540.531540.531540.531540.531540.534修理费万元70.9631.9353.2270.9670.9670.965其它成本费用万元1298.24584.21973.681298.241298.241298.245.1其他制造费用万元327

27、.49147.37245.62327.49327.49327.495.2其他管理费用万元176.6679.50132.50176.66176.66176.665.3其他销售费用万元592.43266.59444.32592.43592.43592.436经营成本万元11102.024995.918326.5111102.0211102.0211102.027折旧费万元591.35591.35591.35591.35591.35591.358摊销费万元12.8912.8912.8912.8912.8912.899利息支出万元-10总成本费用万元11706.266447.449315.891170

28、6.2611706.2611706.2610.1可变成本万元9561.494302.677171.129561.499561.499561.4910.2固定成本万元2144.772144.772144.772144.772144.772144.7711盈亏平衡点54.65%54.65%达产年应纳税金及附加264.10万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3877.74（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=3877.7425.00%=969.43（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综

29、合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3877.74（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3877.7425.00%=969.43（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额3877.74万元，缴纳企业所得税969.43万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=3877.74-969.43=2908.30（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=24.23%。（2）达产年投资利税率=29.22%。（3）达产年投资回报率=18.17%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入15584.0

30、0万元，总成本费用11706.26万元，税金及附加264.10万元，利润总额3877.74万元，企业所得税969.43万元，税后净利润2908.30万元，年纳税总额1768.39万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元15584.007012.8011688.0015584.0015584.0015584.002税金及附加万元264.10228.80248.05264.10264.10264.103总成本费用万元11706.266447.449315.8911706.2611706.2611706.265增值税万元534.86240.69401.1

31、4534.86534.86534.866利润总额万元3877.74-14491.05-19839.893877.743877.743877.748应纳税所得额万元3877.74-14491.05-19839.893877.743877.743877.749企业所得税万元969.43-3622.76-4959.97969.43969.43969.4310税后净利润万元2908.30-10868.29-14879.922908.302908.302908.3011可供分配的利润万元2908.30-10868.29-14879.922908.302908.302908.3012法定盈余公积金万元29

32、0.83-1086.83-1487.99290.83290.83290.8313可供投资者分配利润万元2617.47-9781.46-13391.932617.472617.472617.4714应付普通股股利万元2617.47-9781.46-13391.932617.472617.472617.4715各投资方利润分配万元2617.47-9781.46-13391.932617.472617.472617.4715.1项目承办方股利分配万元2617.47-9781.46-13391.932617.472617.472617.4716息税前利润万元3877.74-14491.05-19839

33、.893877.743877.743877.7417息税折旧摊销前利润万元4481.98-13886.81-19235.654481.984481.984481.9818销售净利润率%18.66%-154.98%-127.31%18.66%18.66%18.66%19全部投资利润率%24.23%-90.53%-123.95%24.23%24.23%24.23%20全部投资利税率%29.22%29.22%29.22%29.22%21全部投资回报率%18.17%-67.90%-92.96%18.17%18.17%18.17%22总投资收益率%18.17%-67.90%-92.96%18.17%18

34、.17%18.17%23资本金净利润率%18.17%-67.90%-92.96%18.17%18.17%18.17%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、

35、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的

36、经济政策调控措施。投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市

37、场开拓的重要方式之一。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。项目承办单位要加强企业内部特别是决策者对政策引导、市场态势、发展趋势的认知和把握能力，提升对国内外相关行业市场预测和应变决策水平；强化内部管理提高企业服务管理水平，降低营运成本，努力提高经营效率，形成项目承办单位的独特优势，不

38、断增强抵御政策风险的能力。（二）社会风险分析在项目的生产过程中，项目承办单位牢固必须树立“环境保护关系民生、决定企业未来”的理念，遵守严格的环境保护制度，确保各项环境保护措施全部落实到位，从根本上消除“三废”对周边自然环境的影响。（三）市场风险分析市场需求预测因素分析：项目产品市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法律指引，规范的市场化运行效果也应考虑其中。市场供需方面的风险对策；项目承办单位将通过加快项目的实施进度，争取早日实现达产满足生产能力，并

39、加大市场营销力度扩大市场占有率，同时，积极准备尝试开拓国际市场，寻找新的利润增长空间；在确保投资回报的同时最大限度地规避市场方面所带来的风险。采取“高品质赢得客户，创品牌拓展市场”的产品策略，积极采用先进设备和工艺技术，严格按照ISO9000标准规范组织生产和经营活动，确保项目承办单位产品质量和服务质量，加强新产品的研制和开发工作，不断按市场需要提高项目产品档次，满足客户多样化需求，扩大产品在国内和国际市场上的影响和美誉度。要消除市场风险最关键就在于提高产品的竞争力，因此，项目承办单位采取相应的措施保持产品在技术上始终处于同行业的先进水平降低项目产品生产成本，同时，加强项目产品市场开拓创新，包

40、括营销渠道建设、产品推广方式和产品售后服务工作，进一步树立项目承办单位及其品牌形象，稳定产品销售渠道，不断拓宽国内外市场。从现状来看，中国葡萄酒行业目前迈入调整开放阶段，从发展趋势来看，首先2018年，葡萄酒企业将获得更多新零售机遇，其次中国葡萄酒消费仍有较大的发展空间。从产业发展的角度看，中国葡萄酒产业发展主要经历了7个阶段，目前可以看出已迈入调整开放阶段。从统计数据看，2014-2017年，中国葡萄酒产量呈逐年下滑态势。2017年中国葡萄酒产量为100.1万千升，同比下滑12%。据业内人士认为，中国葡萄酒正处于调整优化期，劣质产能下滑，优质产能上升。一方面，进口品牌对中国葡萄酒产业造成巨大

41、冲击；另一方面，低端低价竞争把国产葡萄酒逼入死胡同。目前，中国过万吨产能的葡萄酒企业为张裕、王朝、长城、威龙、通化、丰收等，其中张裕、长城、王朝三分天下，销售收入占全行业的56%，行业集中度非常高。从消费市场来看，国产葡萄酒销量占比最大的价格区间集中在25-50元，其次是51-75元、76-100元。单价100元以内的占据国产葡萄酒市场近八成。消费者人群的构成当中，刚开始在社交场合上活动的新人，和正逐渐形成葡萄酒饮用习惯的人群几乎占据了整个人群的半壁江山。2016年，中国人均葡萄酒消费量仅为1.3升，与法国、意大利、德国有很大差距，也低于全球平均水平。中国葡萄酒消费还有很大的发展空间。在传统渠

42、道，进口葡萄酒已占据了国内大卖场49%的市场空间，在电商渠道，进口葡萄酒占比高达84%，未来进口葡萄酒在国内市场的占有率持续提升，将给国产葡萄酒造成很大冲击。面对危机与挑战，中国葡萄酒产业各方必须积极应对，及时调整战略，制定应对策略，保证葡萄酒产业的健康发展。（四）资金风险分析积极筹措资金，确保建设资金足额及时到位；确保资金筹措与项目的建设进度协调一致，进一步保障项目建设进度，如期发挥项目效益。投资项目计划投入资金能否按时到位将对项目建设产生重大影响，投资项目的融资风险主要是指资金供应不足或者来源中断导致项目工期拖延或被迫中止，从而形成资金风险。（五）技术风险分析项目承办单位应用的工艺技术方案

43、选用国内先进水平的技术装备，产品成品率高质量好，设备已经形成成套能力，项目产品生产技术的先进性、可靠性、适用性和经济性已得到企业和市场的检验，因此，投资项目工艺技术风险较低。不断完善项目产品生产技术、工艺，努力提高产品质量、降低项目产品成本和消耗，加强市场营销、完善售后服务、提高产品市场占有率，努力使投资项目达到预期的经济效益和社会效益目标。（六）财务风险分析财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大小；借入资金比例越大，风险程度越大，反之则越小；投资项目的

44、财务风险主要体现在项目实施之前，项目实施后则财务风险较小。财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大小；借入资金比例越大，风险程度越大，反之则越小；投资项目的财务风险主要体现在项目实施之前，项目实施后则财务风险较小。（七）管理风险分析通过借鉴国内外先进的管理体系，严格认真地贯彻执行，不断提高企业的管理水平，体现项目承办单位精细化管理的特色。形成企业文化进行员工同化，保障创业前期的稳定过渡；进行员工培训努力提高员工自身技能与整体素质；根据市场调整职工工资并加强

45、公司人事管理制度，实现3年内人员的基本稳定；推行目标成本全面管理，加强成本控制；倡导组织创新和思想创新，以适应不断变化的外部经营环境。项目承办单位要注重品牌开发和产品市场销售网络建设，要继续完善和稳定销售网络和客户群体，形成完善的组织结构和管理制度体系。（八）其它风险分析项目承办单位将努力关注关税对项目产品市场的影响，加强对市场形势变化的预测及对企业的影响分析，并相应调整经营策略；项目承办单位也就积极准备开拓项目产品出口业务，以规避国内项目产品生产能力扩大所带来的恶性竞争，借原料进口关税调低的机遇转变成为提升公司产品的出口竞争能力。投资项目所在地地质状况良好，不存在滑坡、塌陷等自然灾害，项目承

46、办单位将进行认真项目的设计、施工，对项目承办单位严格进行招标管理，因此，项目用地及工程风险很小。（九）社会影响评估1、社会影响分析项目投资方：项目承办单位可以直接在项目建设中获得利润，使企业得到较大的发展。当地政府：通过项目建设带动相关产业的发展获得各种税收，增加财政收入促进和保障当地教育、文化、卫生等各项社会事业的发展。2、社会影响效果项目施工活动对自然环境会造成污染性破坏，必然对生态环境产生一定的影响，项目建设因大量的开挖取土破坏土体的原有自然结构，土壤水循环被破坏，相应的生物链随之改变，改变了动植物的生存环境，影响其生长活动规律，对生态系统的漫延造成障碍。投资项目的建设投产，能够有效带动

47、项目建设地的相关上下游企业及其他行业，例如：交通运输业、基建业、餐饮服务业等行业的共同发展，从而促进项目建设地社会和经济的快速腾飞。3、项目适应性分析投资项目的建设是将先进的施工技术、高效率的施工组织和新型的材料引进到本地段，这将促使建设区域的建筑业更快地走向现代化、高效率、高质量和高标准，这将更利于项目建设地经济的发展；同时，投资项目所处地段城市面貌有待改善，项目的建设有利于该地区城市面貌的提升，以配合项目建设地的建设发展。项目适应性分析主要是分析和预测项目能否为当地的社会环境、人文条件所接纳，以及当地政府、居民支持项目存在与发展的程度，考察项目与当地社会环境的相互适应关系；项目建设区域附近

48、居民及各级政府等人群是项目的直接受益者，项目区域的环境条件将得到改善，有利于社会与经济的发展，有利于提高相关人群收入，改善人民的生活环境，因此，得到各级政府的积极支持，当地的居民积极参与项目的实施，项目所在地的社会环境、人文条件适应项目的建设与可持续发展；项目承办单位在征地过程中，就未来的可以预见到的因素与当地政府和被征地居民充分协商一致，得到政府支持，使居民从经济上得到了合理的补偿和照顾，投资项目可以顺利实施，因此，社会风险性很小。4、社会风险对策分析建筑及生活垃圾按定点设立临时垃圾堆放处（箱），定时清扫运至指定地点掩埋或焚烧处理；食堂污水设净化器，施工现场合理布置厕所并设化粪池，地下施工工

49、作面设活动厕所，生产废油设废油收集沟、筒等。积极倡导健康文明的精神生活和工作之余的休闲娱乐；严禁酗酒、打架斗殴和扰乱正常治安秩序的行为发生。投资项目生产的项目产品是项目承办单位与国内高等院校及科研单位联合自主开发的具有完整自主知识产权的产品，生产技术为国内先进水平，项目研制人员具有项目产品生产方面的扎实理论知识和研究工作的经验，在多学科交叉方面有创新，具有很强的组织科研工作的能力；因此，项目具有很好的技术保障。投资项目的“三废”均采取了有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产的项目产品对环境的不利影响非常小，但在社会日益重视环境保护的情况下，项目承办单位有必要保证环境保

50、护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常运营构成了一个风险因素；同时，项目的生产过程中，必须树立“环境保护关系民生、决定企业未来”的理念，遵守严格的管理制度，确保各项环境保护措施全部落实到位。投资项目在项目建设地内实施，不存在征地补偿或居民拆迁安置补偿等社会问题，同时污染物达到国家标准排放，社会风险很小；项目实施后，基本不会产生社会问题，因此，投资项目具备社会可行性。5、社会风险评价投资项目建成后增加了当地人民群众的就业机会，提高了当地人民的收入，提高了居民的生活水平，为提高社会就业率做出很大的贡献。经社会风险评价，项目承办单位承办的建设项目面临的社会风险很小，不会对国家和当地社会产生不良影响。随着国家政策、消费者的健康需求和品质生活需求、进出口贸易的逐渐完善，中国葡萄酒的市场也在不断壮大，中国葡萄酒行业得到了很大程度的发展。2019年春节旺季过后，国内酒业市场一反过往节后价格回落的惯例，在进入5月后出现集中涨价潮。此外，根据日前国际葡萄与葡萄酒组织(OIV)在巴黎总部发表的2018年度全球葡萄酒产业形势报告数据显示，葡萄酒产业在