保函业务介绍

,保函业务介绍,1,提纲,2,典型担保方式包括：保证、抵押、质押、留置和定金五种方式。保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。银行保函属于“人的担保”，其法律本质是保证。,保函的基本概念担保,国际商务活动中，银行保证因其较好地解决了合约双方互不信任的问题及广泛的适用性日益成为不可或缺的金融产品。,3,产品定义,产品功能,保函的基本概念保函,4,备用信用证的起因美国等一些国家法律上禁止银行出具保函实际上是保函的一种替代形式,保函的基本概念备用信用证,保函的基本概念主要当事人,5,保函的基本概念其他有关当事人,6,保函的基本概念其他有关当事人,7,8,保函的基本概念独立性及从属性,赔付？撤销？,保函的基本概念担保独立性的司法现状,9,10,提纲,保函的类型,按照基础合同性质的不同划分为：,11,保函的类型,12,资格预审（邀标）,投标,合同启动,合同执行,合同维修期,其他类保函,付款保函借款保函综合授信额度保函租赁保函海事保函诉讼保函对外劳务合作备用金保函,履约保函预付款保函,预留金保函（留滞金保函）质量保函（维修保函）,资信证明信贷证明/授信额度证明贷款承诺函保函承诺函(某些国家以此替代投标保函),投标保函,海关关税保函（临时进口、先放后税）,出口方、承包人的角色可能因为组织采购和组织分包而转化为进口方、总包方，从而接受供应方、分包商出具的各类担保,银行保函的应用,保函业务主要风险,13,14,融资性保函,产品定义,融资性保函（FinancingGuarantee）指银行应客户要求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在被担保人未能履行其在基础交易项下约定的责任或义务时，由银行代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。其中保函所涉及的基础交易合同具有借款、债券发行、融资租赁等融资性质的，统称融资性保函。,适用范围,借款企业与申请人之间有关联关系股权关系或者贸易关系,产品功能与特色,关联企业可借助申请人的实力通过银行担保获得在金融机构的授信支持为借款人增信，便于借款人取得资金融通增强借款人信用，降低融资成本,15,“内保外贷”保函产品,产品定义,应境内企业申请，为其境外关联企业向境外金融机构融资或取得授信额度而出具的担保，保证境外企业履行贷款本息偿还义务或授信协议规定的资金偿还义务。,适用范围,境外企业已在境外依法注册境外企业与境内企业之间有关联关系股权关系或者贸易关系境外授信所支持的业务符合国家“走出去”战略和我行授信政策，是企业主营业务,产品功能,解决境外关联企业资金不足、授信困难的问题为“走出去”企业的海外业务发展提供融资服务,16,“海外直贷”保函产品,产品定义,境内分行应境内企业申请，为其向境外金融机构融资而出具的担保，保证境内企业履行贷款本息偿还义务。,适用范围,已申领外债指标的内资企业有可用投注差的外商投资企业,产品功能,解决我行贷款规模紧张、境内企业资金不足的问题，为境内企业的业务发展提供融资服务。,17,“外保内贷”保函产品,产品定义,中国银行海外联行应境外企业申请，为其在中国境内的关联企业向境内金融机构借用贷款或获得授信额度而出具的担保，保证境内企业履行贷款本息偿还义务或授信协议规定的资金偿还义务。,适用范围,债务人为在境内注册经营的非金融机构债权人为在境内注册经营的金融机构担保标的为本外币贷款（不包括委托贷款）或有约束力的授信额度,产品功能,解决境内关联企业资金不足、授信困难的问题,担保履约后的特殊要求,外保内贷业务发生担保履约的，在境内债务人偿清其对境外担保人的债务之前，未经外汇局批准，境内债务人应暂停签订新的外保内贷合同已经签订外保内贷合同但尚未提款或全部提款的，未经所在地外汇局批准，应暂停办理新的提款,18,外汇局新政策201429号文,新政策,国家外汇管理局发布了跨境担保外汇管理规定（汇发201429号），自2014年6月1日起全面改进跨境担保外汇管理方式：重新定义并规范跨境担保形式内保外贷（担保人注册地在境内、债务人和债权人注册地在境外）外保内贷（担保人注册地在境外、债务人和债权人注册地在境内）其他形式跨境担保（上述两形式外的跨境担保）大幅简化行政审批事项监管思路由事前审批、核准转变为事后登记、备案放宽对特定主体进行跨境担保的限制,19,外汇局新政策201429号文,外汇局前置审批的变化,新政实施后，外汇局监管思路由事前审批、核准转变为事后登记、备案，取消的前置审批包括：内保外贷的余额指标管理对境外发债提供担保的事前逐笔核准对特定主体进行跨境担保的事前核准在控流入、双向均衡的宏观指导思路下，仅3项特殊情况保留了前置审批/审核：内保外贷项下，以借贷、股权投资或证券投资方式将担保资金调回境内使用时内保外贷项下履约且由此产生的债务未清偿完毕，非银行金融机构及企业作为境内担保人签订新内保外贷合同时外保内贷项下履约且由此产生的债务未清偿完毕，境内债务人签订新外保内贷合同或办理新提款时简要概括为：内保外贷资金回流有限制，新增对外债权或外债有限制。,20,外汇局新政策201429号文,特定主体进行跨境担保的限制放宽,除境外发债等特殊情况，允许跨境担保的被担保人与境内企业之间无股权关系允许境内个人提供内保外贷允许境内非银行金融机构及企业提供内保外贷允许中资企业办理外保内贷允许外资企业办理外保内贷时不以投注差为限,发债担保的变化,外汇局取消银行出具发债担保的事前核准发债担保新规定内保外贷项下担保责任为境外债务人债券发行项下还款义务时，境外债务人应由境内机构直接或间接持股，且境外债券发行收入应用于与境内机构存在股权关联的境外投资项目，且相关境外机构或项目已经按照规定获得国内境外投资主管部门的核准、登记、备案或确认,21,外汇局新政策201429号文,新政策给企业带来的影响,企业可自行提供跨境担保新政策取消了对企业提供跨境担保须事先向外汇局逐笔审批的要求，便利了信用评级较高的企业直接向债权人提供跨境担保取消了外保内贷诸多限制新政策取消了对中资企业办理外保内贷须事前向外汇局申请外保内贷额度及外资企业只能在投注差范围内办理外保内贷业务的限制新政策实行后，中外资企业在外保内贷项下未偿本金余额不得超过其上年末经审计的净资产与外债额度（如有）之和,新政策给我行带来的机遇与挑战,机遇,挑战,22,付款保函,常见的交易背景,即期付款保函是指银行应买方或业主申请向卖方或承包方出具的，保证合同项下货款支付或承包工程进度款支付的书面保证文件。延期付款保函是指银行对延期支付或远期支付的合同价款以及由于延付而产生的利息所做出的一种书面付款保证。公用事业保函是指银行接受公用事业用户申请，向公用事业企业保证申请人依照合同约定按时支付公用事业费用的担保。“公用事业企业”是指供应水、电力、燃气和热力等公用事业的企业农民工工资支付保函是指银行为企业出具的保证其按时支付农民工工资的书面文件。国内工程项下业主支付保函是指银行应国内工程项下的业主向承包方出具的，保证合同项下货款支付或承包工程进度款支付的书面保证文件。,23,付款保函,主要风险特征与控制措施,付款保函项下，我行主要承担申请人信用风险和合规风险，申请人在保函项下的的付款能力依赖于企业自身资金状况，同时应避免企业将付款保函作为支付结算工具，出现集中赔付和规避监管。因此，须关注申请人的基本经营情况、履约能力和贸易背景真实性。故意履约风险申请人具有对外付款需求，却不满足对外付汇资质的，可能采取付款保函履约的方式规避外汇监管。主要防范措施：办理货物贸易项下进口付款保函，审核申请人是否满足进口付汇名录中的分类要求。对于分类不符合要求的，要求其提交货物贸易外汇业务登记表开立付款保函，特别对于全额保证金质押方式开立的，应详细了解业务背景，对于具有通过保函履约转移资金意图的付款保函，不予受理对于同一客户在一段期间内出现集中赔付的情况应予以重点关注，落实贸易背景，防止将付款保函作为支付结算工具规避监管政策要求,诉讼保函,产品定义,诉讼保函（LitigationGuarantee）是我行应原告申请向司法部门出具的，保证原告在败诉的情况下履行损失赔偿义务的书面文件。在原告向司法部门提请对被告财产进行诉讼保全后，若原告败诉，应承担被告财产在诉讼保全期间的损失。司法部门为避免原告不承担上述损失，要求原告在申请诉讼保全时提交保证金。诉讼保函是现金保证金的替代形式。,24,产品功能与特色,适用于诉讼程序中原告向司法部门提请对被告财产进行诉讼保全的情况增强原告信用度，缓解资金压力,适用对象,诉讼程序中的原告,对外承包工程保函风险专项资金业务,产品定义,对外承包工程保函风险专项资金，系指由中央财政出资设立，为符合财政部、商务部对外承包工程保函风险专项资金管理暂行办法及其补充规定的对外承包工程项目开具的有关保函提供担保、垫支赔付款的专项资金。对外承包工程保函风险专项资金业务，系指我行按照财政部、商务部的相关要求，经过独立评审，为符合条件的企业和项目占用风险资金对外出具保函，无需要求企业以银行授信或缴纳保证金等方式落实反担保，如遇保函索赔，可应企业申请以风险资金对外垫支赔付，并在规定时限内从企业收回垫支款项本息的业务。,25,适用范围,为符合条件的项目开具的投标保函、履约保函和预付款保函提供担保,产品功能,风险资金是银行授信的补充。企业应积极在银行申请授信额度，获得授信额度的企业须先使用授信额度开立保函,对外承包工程保函风险专项资金业务,26,企业须具备的条件,经商务部批准，具有对外经济合作经营资格并在工商行政管理部门登记注册的企业法人资产总额在8000万元人民币以上（含8000万元人民币），所有者权益在1500万元人民币以上（含1500万元人民币），连续两年盈利未发生拖欠或挪用各类国家专项基金、资金及其他违法违规经营记录为同一企业累计开立保函余额为3000万美元。对承接发展前景良好，确有经济效益的特大型对外工程项目的企业不得超过4000万美元,项目须具备的条件,合同金额（或投标金额）在500万美元（含）或其他等值货币以上取得对外承包工程项目投（议）标核准证符合我国外经贸政策,黑名单,境内企业设立的境外机构不符合,税款保函,一般关税保函（案例）,A公司和B公司分别经营铁矿石和原油等大宗商品的进口业务，由于进口商品价格随国际市场浮动，通关时完税价格尚不能确定，因而暂时无法计算应缴纳海关税款的金额，但为了避免进口商品滞港产生管理费用，影响销售，中国银行提出为企业向海关出具关税保函，担保企业先行通关，日后按照规定缴纳关税，从而满足了企业先通关、后缴税的需求。C公司和D公司是国家政策扶持的大型高科技尖端设备进口企业，业务中分别需要进口大飞机核心零部件、核电站关键设备等，由于尚未办妥主管部门签发的免税批文，报关时遇到缴纳关税的问题，中国银行了解到企业的需求，为两家公司向海关出具了关税保函，实现货物先行通关。,27,28,电子支付税费担保,产品定义,电子支付税费担保是指根据海关总署公告2005年第40号及2011年第1