出纳模块 PPT课件

现金出纳业务模块,商业银行的现金出纳业务是指银行对现金、金银、票据、有价证券、外汇进行收付、整点、兑换、调运和保管的总称。,1,一、出纳业务概述,（一）、库房介绍,1、点钞2、捆钞3、票面换算4、挑残币和破币5、识别伪钞6、零钞换整钞,案例：航空储蓄所送现多1万元（江勤倩）胡平苦练基本功，成为五一劳动奖章获得者,（二）、业务和岗位介绍,（三）、技能介绍,央行的发行库商业银行的业务库其他金融机构的业务库,1、领送现2、代保管有价值品3、现金收付业务4、库房管理5、现金差错业务,2,3,二、本模块业务种类,现金收款业务,业务2：,现金付款业务,业务1：,领送现业务,业务3：,现金差错处理业务,业务4：,模拟业务见P49,业务5：,如何识别假币,4,业务一：现金收款业务,审核客户递交的一式二联现金缴款单和现金,按券别顺序点收款项，进行挑剔损伤券和反假工作,登记现金收入日记簿,凭证上加盖现金收讫章，凭证的回单联退回客户，凭证联传递给会计柜台记账,凭证,账簿,印章,5,业务二：现金付款业务,审核客户递交的现金支票，会计记账后传递给出纳部门,合理搭配券别进行配款,登记现金付出日记簿,凭证上加盖现金付讫章及名章，妥善保管凭证,6,业务三：向央行送现和领现,央行发行库,商业银行业务库,开户人存户储户,发行基金,库存现金,现金流量,货币发行,货币回笼,现金投放,现金回笼,7,向央行支取现金货币发行,央行的处理,商业银行的处理,借：XX银行存款贷：发行基金往来,借：现金贷：存放央行款项,8,向央行存入现金货币回笼,央行的处理,商业银行的处理,借：发行基金往来贷：XX银行存款,借：存放央行款项贷：现金,9,业务四：现金差错的处理,借：库存现金贷：其他应付款待处理出纳长款户,借：其他应付款待处理出纳长款户贷：库存现金,借：其他应付款待处理出纳长款户贷：营业外收入出纳长款收入户,当日,查明原因,10,现金差错的处理,借：其他应收款待处理出纳短款户贷：库存现金,借：库存现金贷：其他应收款待处理出纳短款户,借：营业外支出出纳短款收入户贷：其他应收款待处理出纳短款户,当日,查明原因,11,业务五：如何识别假币,一看：二摸：三听：四测：,12,看水印,各券别纸币的固定水印位于票面正面左侧的空白处，迎光透视，可以看到立体感很强的水印第五套人民币100元、50元纸币的固定水印为毛泽东头像图案。20元、10元、5元纸币的固定水印分别为荷花、月季花和水仙花图案。,10元月季花水印,20元月荷花水印,5元水仙花水印,13,看水印视频,14,100元安全线,50元安全线,看安全线,在各券别票面正面中间偏左，均有一条安全线。100元、50元纸币的安全线，迎光透视，分别可以看到缩微文字“RMB100”、“RMB50”微小文字，仪器检测均有磁性；,15,看安全线,20元纸币，迎光透视，是一条明暗相间的安全线；10元、5元纸币安全线为全息磁性开窗式安全线，即安全线局部埋入纸张中，局部裸露在纸面上，开窗部分分别可以看到由缩微字符“￥10”、“￥5”组成的全息图案，仪器检测有磁性。,20元安全线,10元安全线,5元安全线,16,看光变油墨,100元券和50元券正面左下方的面额数字采用光变油墨印刷。将垂直观察的票面倾斜到一定角度时，100元券的面额数字会由绿色变为蓝色；50元券的面额数字则会由金色变为绿色。,100元光变油墨印刷,50元光变油墨印刷,17,看票面图案,看票面图案是否清晰，色彩是否鲜艳，多色接线图文的颜色相接处是否平稳过渡，有无搭接的痕迹，对接图案是否可以对接上。,第五套人民币纸币的阴阳互补对印图案,18,看红蓝彩色纤维视频,19,看微缩文字,用5倍以上放大镜观察票面，看图案线条、缩微文字是否清晰干净。纸币各券别票面图案中，印有缩微文字。100元缩微文字为“RMB”和“RMB100”；50元为“50”和“RMB50”；20元为“RMB20”；10元为“RMB10”；5元为“RMB5”字样。,20,第五套人民币100元微缩文字,21,第五套人民币50元微缩文字,22,第五套人民币20元微缩文字,23,第五套人民币10元微缩文字,24,第五套人民币5元微缩文字,25,二摸,摸人像、盲文点、中国人民银行行名等处是否有凹凸感。第五套人民币纸币各券别正面主景均为毛泽东头像，采用手工雕刻凹版印刷工艺，形象逼真、传神，凹凸感强，易于识别。摸纸币是否薄厚适中，挺括度好,26,三听,通过抖动钞票使其发出声响，根据声音来分辨人民币真伪。人民币的纸张，具有挺括、耐折、不易撕裂等特点。手持钞票用力抖动、手指轻弹或两手一张一弛轻轻对称拉动，能听到清脆响亮的声音。,27,四测,借助一些简单工具和专用仪器来分辨人民币真伪。如借助放大镜可以观察票面线条清晰度，胶、凹印缩微文字等；用紫外灯光照射钞票，可以观察钞票纸张和油墨有无荧光反应；用磁性检测仪可以检测黑色横号码的磁性。,28,识别假币视频,29,模拟业务1imitatebusiness,1、向中央银行领现200000元。2、以现金的形式购买转帐支票，手续费30元。3、将销售收入现金506,700元存入存