XX会计师事务所审计底稿模板.doc

XX会计师事务所审计底稿模板 新联谊会计师事务所有限公司邹城分所1年检审计需提供的资料19财务部门调查问卷2基本情况录入20内部控制调查问卷3工作底稿目录21会计政策调查问卷4企业基本情况表22资产类分析性复核表5管理当局声明书23负债及权益类分析表6提供担保情况声明书24利润表分析表7与客户交换意见记录25资产负债表审定表8审计风险初步评价26损益审定表9重要性水平估计表27现金流量表审定表10总体审计计划128所有者权益变动表审定表11总体审计计划229期初资产试算平衡表12审计计划30期初负债试算平衡表13审计总结31期初利润试算平衡表14期后事项审定表32期初调整分录表15或有事项审定表33期末资产试算平衡表16持续经营审定表34期末负债试算平衡表17了解被审计单位及其环境35期末利润试算平衡表18管理层调查问卷36期末调整分录表新联谊会计师事务所有限公司邹城分所37资产负债表未审表38损益未审表39现金流量表未审表40所有者权益变动表未审表4142434445464748495051525354新联谊会计师事务所有限公司邹城分所单位名称XX煤业股份有限公司XX煤矿职工医院截止日期2018年12月31日编制杨X复核张黎楷编制日期2018年3月22日复核日期2018年3月24日预审日期2018年3月22日实施审计日期开始2018年3月22日实施审计日期结束2018年3月22日审计人数2项目性质年报审计审计结论余额/发生额可以认定（经调整后可以认定）使用说明在本页输入上述项目，审定表中表头自动形成，部分审定表数据已与单体报表调整系统链接，部分未链接，使用过程中注意。 注意改变本文件的源文件即“某单位05报表调整系统”的文件名称时，需选择更新数据源。 更新数据源方法1)链接审定表系统打开时，会提示要不要更新链接，选择“更新链接”。 2)如果改变链接源文件的名称，则链接审定表系统选择“更新链接”后，会提示“包括一个或本审定表链接系统，如果不与“某单位05报表调整系统”同时使用，直接把链接公式删除即可。 本链接系统可能有的地方由于疏漏公式设置不正确，请自行改正。 每个表格采用了不同颜色，红色代表了必须要存在的。 其他表格请自行处理。 表格内标注颜色的单元格表示此单元格存在公式，不要修改。 新联谊会计师事务所有限公司邹城分所组织形式有限责任公司股份有限公司普通合伙企业有限合伙企业个人独资企业新联谊会计师事务所有限公司邹城分所年检审计客户需提供的资料我所依据中国注册会计师审计准则及有关法律、法规进行审计。 为便于审计工作的进行，兹需贵公司提供如下资料。 1、审计期间的账簿、凭证、会计报表及财务状况说明书、全部纳税申报资料； 2、贵公司营业执照、企业章程、验资报告； 3、各资产、负债、损益科目年末余额明细表，同时提供年末的银行对账单及余额调节表、现金盘点表；以及验资资金转移、使用的银行对账明细表及银行日记账；以实物出资的产权转移证明。 年末存货盘点表；年末存货大额进货发票大额往来（超过注册资本的30%）的年末询证函、对帐资料或借款合同及借款单据；大额固定资产（超过注册资本的30%）的产权证明（如购货发票、车辆行驶证、土地房产证等） 4、工商、税务等主管部门检查报告及处理决定； 5、有关的重要合同、协议，如办公场所租赁、贷款等方面； 6、有关法律诉讼案件的裁定书、判决书； 7、其他需提供的资料。 会计师事务所年月日公司营业执照税务登记证组织机构代码证公司章程历次验资报告工商登记变更资料董事会会议决议、利润分配议案公司的主要的销售合同各25份公司的主要的采购合同各25份合并财务报表及各单位单体会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表）一级科目余额表末级科目余额表存货数量金额明细表固定资产卡片账电子账簿会计凭证期末所有银行账户的对账单、余额调节表现金盘点表贷款卡查询信息期末存货盘点表各月各产品成本计算单原材料入库最后15份（从入库单开始找-到发票和凭证并复印），原材料入库前5份（从入库单开始找-到发票和凭证并复印）连号原材料领用出库最后15份（从出库单开始找-到发票和凭证并复印），原材料领用出库前15份（从出库单开始找-到发票和凭证并复印）原材料销售出库最后15份（从出库单开始找-到发票和凭证并复印），原材料销售出库前15份（从出库单开始找-到发票和凭证并复印）期末固定资产盘点表房产证原件及复印件土地证原件及复印件专利证原件及复印件汽车行驶证原件及复印件所有税种纳税申报表所有税种的完税证所得税汇算清缴报告各种职工保险缴纳单据各月工资计算表当地保险部门缴纳保险依据主营业务成本库存商品领用出库最后10份（从出库单开始找-到发票和凭证并复印），库存商品领用出库前5份（从出库单开始找-到发票和凭证并复印）主营业务收入库存商品入库最后5份（从入库单开始找-到发票和凭证并复印），库存商品入库前10份（从入库单开始找-到发票和凭证并复印）其他业务支出库存商品领用出库最后5份（从出库单开始找-到发票和凭证并复印），库存商品领用出库前10份（从出库单开始找-到发票和凭证并复印）其他业务收入库存商品入库最后10份（从入库单开始找-到发票和凭证并复印），库存商品入库前10份（从入库单开始找-到发票和凭证并复印）往来款项各往来账户的明细表、每一个往来账户余额前80%的往来单位的地址、联系人、对账资料，每个往来账户的账龄分析补贴收入补贴收入的政府文件借款合同借款担保合同抵押合同银行贷款卡查询资料关联方往来帐页关联方对账资料存货无形资产、固定资产及累计折旧应缴税费应付职工薪酬收入成本银行借款关联交易审计前准备主要资料清单（到达现场之后根据各个科目情况提供具体资料清单）公司证书重要合同账务资料货币资金新联谊会计师事务所有限公司邹城分所客户单位名称XX煤业股份有限公司XX煤矿职工医院索引号档案内容页次索引号档案内容页次Z Z综合类工作底稿A资产类工作底稿Z1审计报告A1货币资金Z2已审计会计报表A2应收票据Z3当年重大会计政策变动记录A3应收帐款Z4审计过程中重大问题请示报告A4坏帐准备Z5合并报表工作底稿A5预付帐款Z6合并抵销分录底稿A6其他应收款Z7试算平衡表工作底稿A7存货Z8审计差异汇总表调整分录汇总表A8待处理流动资产净损失Z9审计差异汇总表重分类分录汇总表A9可供出售金融资产Z10审计差异汇总表未调整不符事项汇总表A10持有至到期投资Z11客户管理部门声明书A11长期投资Z12与客户交换意见记录A12固定资产、累计折旧Z13未审会计报表A13固定资产清理Z14未审科目余额表A14在建工程Z15审计工作小结A15无形资产Z16致律师函A16递延资产A17负债类工作底稿X管理类工作底稿A18短期借款X1基本概况表应付票据X2重要性水平估计表B1应付帐款X3审计风险初步评价表B2预收帐款X4审计业务约定书B3应付职工薪酬X5财务报表分析性复核测试资料B4应付股利（利润）X6内部控制调查问卷B5应交税费X7业务分工与收费及实际情况表B7其他应付款X8会计政策调查表B8预计负债X9复核记录B9待转资产价值X10审计报告书底稿B10长期借款X11审计计划B12应付债券X12审计标识B13长期应付款B21长期应付款C所有者权益类工作底稿E重要事项类工作底稿C1股本（实收)资本E1关联交易C2资本公积E2期后事项C3盈余公积E3或有事项C4结余科目E4持续经营C5专项储备E5期初余额D损益类工作底稿E6现金流量D1营业收入E7非货币性交易D2营业成本E8债务重组D3营业税金及附加E9合并会计报表D4销售费用J备查类资料工作底稿D5管理费用J1组织机构及管理人员结构资料D6财务费用J2营业执照D7投资收益J3政府批文D8营业外收入J4公司成立合同、协议、章程D9营业外支出J5纳税鉴定文件D10资产减值损失J6董事会会议纪要或摘录D11所得税费用J7重要长期经济合同、协议D12以前年度损益调整J8审计报告（复印件）J9验资报告（复印件）J10评估报告书（复印件）J11主要资产的所有权证明J12其他审计工作底稿XX会计师事务所审计工作底稿目录2018年度新联谊会计师事务所有限公司邹城分所委托方名称XX煤业股份有限公司XX煤矿职工医院项目性质所属时期2018年委托方参加人员受委托方参加人员姓名职务主办人员姓名职务助理人员与委托方交换后的处理意见受托方主办人员签名委托方财务负责人签名年月日（明显微小的错报不在交换意见之内）检查中发现的问题及处理意见重分类调整后其他应收款贷方金额258548.86调整增加杨村医院帐面未反映累计折旧6460941.46调整增加xx年唐村医院折旧费用377130.32调整增加杨村医院帐面未反映固定资产7702698.26调整增加xx年唐村医院工资费用6190673.57索引号Z14XX会计师事务所与客户交换意见记录2018年度工作日期2018年3月27日索引号X3-1/2管理层声明书新联谊会计师事务所并注册会计师本公司已委托贵事务所对本公司2018年12月31日的资产负债表，2018年度的利润表，股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注进行审计，并出具审计报告。 为配合贵事务所的审计工作，本公司作出如下声明关于财务报表1本公司承诺，按照企业会计准则的规定编制财务报表是我们的责任。 2本公司已按照企业会计准则的规定编制2018年度财务报表，财务报表的编制基础与上年度保持一致，本公司管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。 3设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本公司管理层的责任。 4本公司承诺财务报表不存在重大错报。 贵事务所在审计过程中发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体均不具有重大影响。 未更正错报汇总（见附件）附后。 关于信息的完整性5本公司已向贵事务所提供了（）全部财务信息和其他数据；（）全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料；（）全部股东会和董事会的会议记录。 关于确认、计量和列报6本公司所有经济业务均已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。 7本公司认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本公司的意图和采取特定措施的能力；用于确定公允价值的计量方法符合企业会计准则的规定，并在使用上保持了一贯性；本公司已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。 8本公司不存在导致重述比较数据的任何事项。 索引号X3-2/29本公司已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料，并已根据企业会计准则的规定恰当披露了所有重大关联方交易。 10本公司已提供全部或所有事项的相关资料。 除财务报表附注中披露的或有事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的诉讼、赔偿、背书、承兑、担保等或有事项。 11除财务报表附注披露的承诺事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的承诺事项。 12本公司不存在未披露的影响财务报表公允性的重大不确定事项。 13本公司已采取必要措施防止或发现舞弊及其他违反法规行为，不存在对财务报表产生重大影响的舞弊和其他违反法规行为。 14本公司严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对财务报表产生重大影响的事项。 15本公司对所有资产均拥有合法权利，除已披露事项外，无其他被抵押、质押资产。 16本公司编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的，没有计划终止经营或破产清算。 17本公司已提供全部资产负债表日后事项的相关资料，除财务报表附注中披露的资产负债表日后事项外，本公司不存在其他应披露而示披露的重大资产负债表日后事项。 18本公司管理层确信（）未收到监管机构有关调整或修改财务报表的通知；（）无税务纠纷。 19其他事项（注册会计师认为重要而需要声明的事项，或者管理层认为必要而声明的事项。 ）单位法定代表人（签名并盖章）财务负责人（签名并盖章）二0年月日新联谊会计师事务所有限公司邹城分所无办事处无参股子公司无分公司无前任审计师是全资子公司无控股子公司职工人数分支机构情况个数是否独立核算备注1721.xx88.35传真利润总额（万元）388.43其中外籍人数359.62电话所得税（万元）邮政编码董事长（国籍）346.11营业收入（万元）资产总额（万元）366.25346.11总经理（厂长）所有者权益（万元）财务经理（处、科长）主要财务状况上年数本年数负债总额（万元）366.25总会计师投资者名称认缴出资额实收资本备注原币（）人民币原币（）人民币主管财税机关经营期限经营范围组织形式经营方式主管部门及投资总额注册资本币别金额人民币万元营业执照经营地址开业日期2018年12月31日复核人会计期间批准证书法定地址XX会计师事务所企业基本概况表被审计单位名称XX煤业股份有限公司XX煤矿职工医院索引号X1页次杨X日期2018/3/24日期2018/3/22执行人新联谊会计师事务所有限公司邹城分所索引号X22018年度单位名称XX煤业股份有限公司XX煤矿职工医院单位元年份或项目资产负债表（按资产总额）损益表(按业务收入总额)xx年年4,596,000.2516,082,117.84xx年年3,662,515.9517,212,047.84xx年年3,461,116.4513,883,452.56前三年平均3,906,544.2215,725,872.75当年未审数3,461,116.4513,883,452.56重要性比例10.5%2.00%重要性标准0.50%2.00%重要性水平的最高限额17,305.5869,417.26最后确定的重要性水平17,305.5869,417.26整体重要性水平与实际执行的重要性水平确定理由报表层次重要性水平定为70000元。 XX会计师事务所重要性水平估计表部门经理对总体审计重要性水平的意见:编制人员杨X日期2018年3月22日复核人员日期2018年3月24日 1、所有未调整的不符事项金额的总和不超过确定的重要性水平 2、重要性水平计算的基础以当年未审数为主，适当考虑前三年平均数； 3、应交税金不在重要性水平之内 4、各账户层次重要性水平为会计报表层次重要性水平的1/6-1/3新联谊会计师事务所有限公司邹城分所索引号X3-1/2提供担保情况声明书XX会计师事务所并注册会计师本公司已委托贵事务所对本公司2018年12月31日的资产负债表，2018年度的利润表，股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注进行审计，并出具审计报告。 为配合贵事务所的审计工作，本公司对外提供担保情况如下本单位没有对任何单位提供任何担保。 特此声明。 单位法定代表人（签名并盖章）财务负责人（签名并盖章）二0一六年三月二十二日新联谊会计师事务所有限公司邹城分所索引号X3单位:XX煤业股份有限公司XX煤矿职工医院2018年度项目说明风险评价内控制度测试结果内控基本有效，执行较好中行业环境行业发张平稳，今年形势好于去年中管理人员有无异常压力存在一定的亏损指标压力低业务性质和规律性业务性质为加工制造、比较规律中交易事项和复杂程度交易事项中财会机构和人员配备齐全、各岗位职责明确中财会人员是否变动频繁未异常变动中期末帐户余额的异常变动无异常变动中部门经理主任（副主任）会计师: 5、环保要求及问题； 三、各项目资料的获取可采取调查、询问、查阅有关资料。 法，并将获取的资料记入工作底稿作为评价的资料。 二、管理人员有无异常压力异常压力 1、企业外部的地方压力； 2、企业主管部门的压力； 3、企业领导意志的压力； 4、企业驻地周围环境的压力； 6、行业适用的法规及特定会计惯例及问题 4、行业的现状及发展趋势；XX会计师事务所审计风险初步评价表 1、市场供求与竞争； 2、经营的周期性或季节性； 3、产品生产技术的变化及经营风险；本表需要说明的问题 一、行业环境新联谊会计师事务所有限公司邹城分所单位名称XX煤业股份有限公司XX煤矿职工医院调查人员杨X日期检查年度2018年复核人员XX日期强中弱 一、管理制度方面 1、对重大投资和购置活动是否有可行研究并经财务部门会审制度？ 2、企业内部是否有严格的经济责任制，并对各部门完成业绩的好坏进行考核和奖惩？ 3、是否实行目标成本管理制度？（如有请企业提供复印件） 4、是否有费用预算限额开支制度？(如有请企业提供复印件) 5、是否有费用与成本分析考核制度？ 6、资金使用前是否编制计划及授权批准？ 7、对存货是否有定期盘点制度？（请企业提供存货管理与盘点制度） 8、对固定资产是否一年盘点一次？（请企业提供固定资产管理盘点制度） 二、会计系统控制方面: 1、会计机构和人员方面会计和财务方面的事项，是集中于总或母公司处理，还是按分权原则，由各子公司或分部分别处理，集中和分散和度如何？财务会计机构是否独立？财务会计机构是否健全？业务分工是否明确并考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则？ 2、会计核算与管理方面有价证券、应收（付）票据是否设置备查登记簿？原始凭证是否都经稽核人员和有关领导审核无误并登记帐簿？是否有企业财务收支审批制度？(如有请企业提供复印件)调查项目内容是2018/3/24否不适合符合性测试索引号X6(1/3)XX会计师事务所内部控制的调查问卷2018/3/22新联谊会计师事务所有限公司邹城分所强中弱空白支票和印章是否分开由专人保管？现金和银行存款日记帐是否序时登记并日清、月结？现金日记帐每日余额是否与库存现金核对？银行存款日记帐每日余额是否与银行存款余额核对并编制余额调节表？是否有成本核算规程？（如有请企业提供）存货总帐是否每月与存货管理部门明细帐（卡）核对相符？存货是否有严格入库、出库手续并建立稽核制度存货盘盈、盘亏、毁损、报废是否及时按规定审批处理？固定资产总帐是否每年与固定资产明细台帐（卡片）核对符？固定资产是否按规定计提折旧？固定资产的盘盈、盘亏、毁损、报废是否经授权批准，毁损、报废有无技术鉴定？产品销售单价及销货折扣的制定、调整是否经授权批准？销货发票是否按顺序号填列签发？货发出后是否及时开出发票并作会计处理？销货退回是否开出红字发票及产品入库后退款？应收款项是否定期催收清理，坏帐损失处理是否按规定经授权批准？符合性测试，用文字表述的方式将测试情况记入专用工作底稿，将评价结果填入符合性测试栏，未进行测试项目不填。 索引号:X6(2/3)XX会计师事务所内部控制的调查问卷调查项目内容是说明根据调查结果，注册会计师确定需要进行符合性测试时，从调查项目中选取样本进行否不适合符合性测试新联谊会计师事务所有限公司邹城分所XX煤业股份有限公司XX煤矿职工医院索引号X11页次:1报表审计执行人杨X日期复核人XX日期审计范围包括2018年度的会计报表等相关财务资料。 重要性参考标准（35%）（0.51%）(0.51%)15,725,872.753,906,544.22当年未审数13,883,452.563,461,116.4516,082,117.844,596,000.25xx年13,883,452.563,461,116.45xx年17,212,047.843,662,515.95结论综合评估审计风险为低 四、重要性标准估计及分配重要性标准（水平）估计年份或项目利润法总收入法总资产法xx年有否潜亏因素前三年平均无中内部管理制度一般低产品销售情况正常低资产负债率是低行业环境无重大压力低是否连续亏损低低无低简单中 一、企业概况项目对独立性的影响独立审计内容连续年报审计低企业背景低去年是否经过审计详见企业基本情况表。 XX会计师事务所审计总体工作计划被审计单位名称审计项目名称2018年3月22日会计期间或截止日2018年12月31日2018年3月24日 二、委托审计的目的、范围对xx年12月31日的资产负债表、收入费用总表、医疗收入费用明细表及财务报表附注等进行审计，并对以下方面发表审计意见 1、会计报表的编制是否符合企业会计准则及国家其他有关财务会计法规的规定。 2、会计报表在所有重大方面是否公允反映了被审计单位的财务状况、分配情况。 风险评估 三、审计风险初步评价标题说明风险评估标题说明新联谊会计师事务所有限公司邹城分所重要性标准（绝对值）69,417.2617,305.58重要性标准（比例）0.50%0.50%重要性标准（水平）估计新联谊会计师事务所有限公司邹城分所被审计单位名称索引号X11页次:2涉及报表项目张黎楷xx/03/22-xx/03/23杨鲁xx/03/22-xx/03/25项目总体把握实质性程序，报表编制分工 八、修订计划记录无循环 六、计划审计日期预审日期2018年3月22日实施审计工作自xx年3月22日至xx年3月24日共计3日2人次编写报告xx年3月28日-xx年3月28日职务或职称姓名时间安排 七、审计小组组成及人员分工 4、通过以上步骤，评估存在重大错报风险的领域或事项。 针对存在重大错报风险的领域或事项进行细节审计的重点是资产、负债真实性，收入、成本费用的完整性、真实性，重点审计存货、成本的真实性；存货、往来的真实性、完整性。 2、对关键控制点内控制度执行有效性测试；审计总体工作计划XX煤业股份有限公司XX煤矿职工医院 五、审计策略（是否实施预审、是否进行符合性测试）、重要会计问题及重点审计领域 1、对被审计单位进行内控制度调查； 3、对财务报表项目进行分析性复核；新联谊会计师事务所有限公司邹城分所xx年度单位名称XX煤业股份有限公司XX煤矿职工医院序号项目一贯政策当期变动情况11执行何种会计制度会计准则；企业会计制度；小企业会计制度；民间非盈利组织；村集体经济；事业单位；行政单位；执行何种会计核算办法33合并报表编制范围投资比例超过50%的单位个数 (0)，合并单位个数 (0)。 44具体会计政策记帐本位币人民币()，美元()，港币()，日元()，其他()。 有外币业务的科目存款()，借款()，应收帐款()，应付帐款()，预收账款()，预付账款()。 1.以外币增减业务发生时市场汇价()或当月月初的市场汇价()记帐；2.按月末市场汇价折合记帐本位币金额()调整。 按实际成本计价()，期末是否考虑市价变动影响()。 变现时按先进先出法()，加权平均法()，后进先出法()，或对号入座法()计价。 1.按实际成本核算()。 发出采用:先进先出法()，加权平均法()，个别计价法()。 产品成本计算方法品种法()，分类法()，定额比例法()，分批法()，分步法()。 1.按实际成本核算()。 发出采用:先进先出法()，加权平均法()，个别计价法()。 2.按计划(定额)成本核算()。 产成品成本差异分摊方法全部由销售成本负担()，在产成品与销售成本之间分摊()。 材料计价标准和方法索引号X8-12.按计划(定额)成本核算()。 材料成本差异分摊方法采用上月差异率（）本月差异率()，全部由完工产品成本负担()，在产成品与在产品成本之间分摊()。 产成品发出核算计价方法短期投资计价方法XX会计师事务所会计政策调查表22各种适用税率所得税()，增值税()，营业税()，城建税()，土地增值税()。 教育费附加()，堤防费()，义优金()，消费税()。 外币记帐方法新联谊会计师事务所有限公司邹城分所序号项目一贯政策当期变动情况成本内容无()，原材料成本()，制造成本()。 数量确定约当产量()，固定数量()，估计数()。 成本确定实际成本()，定额成本()。 长期投资中债券投资计价方法按实际支付的款项记帐()。 持股20%以下按成本法核算。 持股20%以上且不能实施控制的按权益法()。 能够实施控制的按成本法核算并合并报表。 固定资产标准单位价值在(5000元)以上，为固定资产。 低值易耗品标准单位价值在()以下，(元)以上,为低值易耗品。 低值易耗品摊销方法一次摊销()，五五摊销()，其他()。 固定资产折旧按行业规定会计准则；企业会计制度()，小企业会计制度()，其他（）1.方法直线法()，工作量法()，其他()。 2.残值率()。 固定资产大修理摊提方法预提()，待摊()，直接计入费用()。 提坏帐准备（）万元以上的单独测试；（）以下的按账龄分组测试提取比率(1年内5%/1-3年10%/3-5年50%；五年以上100%)；是否提存货损失准备(商品削价准备金)提取比率()，不提原因(价格正常波动，无明显跌价迹象)。 是否提养老保险金提取比率()，不提原因()。 无形资产摊销方法分期摊销期限()，起讫时间()。 分期摊销期限()，或划按受益期。 其中开办费分期摊销期限()。 其他资产摊销方法分期摊销期限()或按受益期。 销售(营业)收入实现的界定条件按会计准则规定。 递延税款摊销方法递延法()，债务法()。 长期投资中股权投资和联营投资的投资收益的计价方法折旧方法递延资产摊销方法其他资产减值准备在产品计价方法复核人员日期xx/03/23资料提供人员续表新联谊会计师事务所有限公司邹城分所查验人员杨X日期单位名称XX煤业股份有限公司XX煤矿职工医院复核人员XX日期会计报表项目年初金额本年金额增减数(+-)增减(%)本年数占资产总额(%)流动资产货币资金3,613.5451,381.3947,767.851321.91%1.48%交易性金融资产应收票据减应收票据坏账准备应收票据净额应收账款减应收账款坏账准备应收账款净额预付款项减预付款项坏账准备预付款项净额应收利息减:应收利息坏账准备应收利息净额应收股利减:应收股利坏账准备应收股利净额其他应收款2,023,870.342,235,937.51212,067.1710.48%64.60%减其他应收款坏账准备其他应收款净额2,023,870.342,235,937.51212,067.1710.48%64.60%买入返售金融资产存货1,635,032.071,173,797.55-461,234.52-28.21%33.91%减存货跌价准备存货净额1,635,032.071,173,797.55-461,234.52-28.21%33.91%一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计3,662,515.953,461,116.45-201,399.50-5.50%100.00%非流动资产可供出售金融资产减可供出售金融资产减值准备可供出售金融资产净额持有至到期投资减持有到期减值准备持有到期投资净额长期应收款减长期应收款坏账准备长期应收款净额长期股权投资减长期股权投资减值准备长期股权投资净额投资性房地产减投资性房地产累计折旧投资性房地产净额减投资性房地产减值准备投资性房地产净值返回电子版底稿目录XX会计师事务所索引号X5-1资产负债表分析性复核表(资产类)新联谊会计师事务所有限公司邹城分所查验人员杨X日期单位名称XX煤业股份有限公司XX煤矿职工医院复核人员XX日期会计报表项目年初金额本年金额增减数(+-)增减(%)本年数占资产总额(%)返回电子版底稿目录XX会计师事务所索引号X5-1资产负债表分析性复核表(资产类)固定资产减累计折旧固定资产净额减固定资产减值准备固定资产净值在建工程减在建工程减值准备在建工程净额工程物资减工程物资减值准备工程物资净额固定资产清理生产性生物资产减生产性生物资产累计折旧生产性生物资产净额减生产性生物资产减值准备生产性生物资产净值油气资产减累计折耗油气资产净额减油气资产减值准备油气资产净值无形资产减累计摊销无形资产净额减无形资产减值准备无形资产净值开发支出商誉减商誉减值准备商誉净额长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计3,662,515.953,461,116.45-201,399.50-5.50%100.00%新联谊会计师事务所有限公司邹城分所确定重点审计领域重要性水平分配1,030.5244,844.6844,844.6823,542.0623,542.0669,417.262018年3月24日XX会计师事务所索引号X5-12018年3月22日新联谊会计师事务所有限公司邹城分所确定重点审计领域重要性水平分配2018年3月24日XX会计师事务所索引号X5-12018年3月22日69,417.26新联谊会计师事务所有限公司邹城分所查验人员杨X日期单位名称XX煤业股份有限公司XX煤矿职工医院复核人员XX日期会计报表项目年初金额本年金额增减数(+-)增减(%)本年数占负债及所有者权益总额(%)流动负债短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款1,866,945.932,920,554.411,053,608.4856.43%84.38%预收账款卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款1,795,570.02540,562.04-1,255,007.98-69.89%15.62%一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计3,662,515.953,461,116.45-201,399.50-5.50%100.00%非流动负债长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计3,662,515.953,461,116.45-201,399.50-5.50%100.00%股东权益股本返回电子版底稿目录XX会计师事务所索引号X5-2资产负债表分析性复核表(负债及权益类)新联谊会计师事务所有限公司邹城分所查验人员杨X日期单位名称XX煤业股份有限公司XX煤矿职工医院复核人员XX日期会计报表项目年初金额本年金额增减数(+-)增减(%)本年数占负债及所有者权益总额(%)返回电子版底稿目录XX会计师事务所索引号X5-2资产负债表分析性复核表(负债及权益类)资本公积减库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益合计3,662,515.953,461,116.45-201,399.50-5.50%100.00%新联谊会计师事务所有限公司邹城分所确定重点审计领域重要性水平分配58,575.5810,841.6969,417.2669,417.262018年3月24日XX会计师事务所索引号X5-22018年3月22日新联谊会计师事务所有限公司邹城分所确定重点审计领域重要性水平分配2018年3月24日XX会计师事务所索引号X5-22018年3月22日69,417.26新联谊会计师事务所有限公司邹城分所查验人员单位名称XX煤业股份有限公司XX煤矿职工医院复核人员会计报表项目上年金额本年金额增减数(+-) 一、营业总收入17,212,047.8413,883,452.56-3,328,595.28其中营业收入17,212,047.8413,883,452.56-3,328,595.28其中主营业务收入17,212,047.8413,883,452.56-3,328,595.28其他业务收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入 二、营业总成本13,327,710.0110,287,254.45-3,040,455.56其中营业成本12,588,947.309,442,296.63-3,146,650.67其中主营业务成本12,588,947.309,442,296.63-3,146,650.67其他业务成本利息支出手续费及佣金支出赔付支出提取保险责任准备金分保费用退保金保单红利支出营业税金及附加销售费用管理费用738,762.71844,957.82106,195.11财务费用资产减值损失加公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中对联营企业和合营企业的投资收益汇兑损益（损失以“-”号填列） 三、营业利