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文档简介

1/3出纳人员工作职责2、审核收付款原始凭证。出纳人员在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核原始凭证，必须经过单位领导审核签章或授权人员签章，方可办理。收付以后，须在收款和付款原始凭证上签章并加盖现金收讫、现金付讫的戳记。然后进行编号，并登记现金日记账和银行存款日记账。现金日记账做到日清月结，发现库存现金有溢余或短缺，应及时查明原因，根据情况进行处理，不得私下取走或补足。银行存款日记账每月应至少核对一次余额，于月末编制银行存款余款调节表，对于未达账项进行调整，及时了解其动态。3、办理结算业务时，按规定填写支票，遇支票填写错误，应加盖作废戳记，与存根一起保存；支票遗失应立即向银行办理报失手续，要遵守银行结算制度。根据单位银行存款金额，不签发空头支票，不得出租出借银行账号，管理好银行账户，执行银行结算制度。4、保证库存现金和各种有价证券的安全与完整，单位所有收入必须存单位银行账户，不留账外账（个人小金库），明确出纳员的自身职责和责任。5、保管有关空白收据、支票和预留银行的印鉴。这项管理内容关系到企业财产安全，应按照内部牵制制度的2/3要求，进行严格分管；支票、发票严格按照规定用途使用。6、办理外汇出纳业务，按照国家外汇管理规定，结汇、购汇制度办理外汇出纳业务，外汇出纳人员应熟悉外汇管理制度，及时、正确地办理结汇、购汇，避免造成外汇损失。7、往来结算业务主要是指应收、应付款项，主要包括核算单位和职工之间的往来结算，本单位与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项、低于银行结算起点的小额款项结算，对于其他往来款项应及时催收结算。要按规定办理报销和核销手续，加强管理；及时督促办理报销手续，单位内部职工借款、出差借款，必须经单位领导签字或授权人员签字后方能支取，出差回来后，须在一个星期内报账、销账。对往来结算款项进行管理过程中，要按照单位和个人分户设置明细账，加强核算，以防资金浪费和流失。一、负责幼儿园全面现金收付工作。二、负责掌管园内预算内、外库存现金，根据规定银行帐户设置现金帐册。每天做好原始记录，扎清现金，做到日清月结，正确无误，帐钱相符。三、根据国家统一规定的费用开支标准及有关规定，认真审核各项报销凭证，每张必须有领导签字方可报销，3/3对不符合财务制度的收付款项，在做好宣传解释工作的基础上，有权监督拒付，并向一切挥霍国家资财，弄虚作假，损害国家利益违法乱纪的行为作斗争。四、应按时、按规定向会计报帐，正确地计算支出。五、严格遵守现金管理工作，每天库存现金不能超过银行批准限额，不得挪用现金，不准白条抵库和坐支，不开空头支票，
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