消费品业务企划书.doc

方案二 PU 浇注鞋创业企划书 团队 CEO 徐良庆 团队成员 徐良庆 骆瑞平 袁玉庄 蒋 林 指导教师 朱欣民 PU 浇 注鞋硏 发团队 创业企 划书 章章 节节内内 容容 业务业务体系体系 组织结组织结构构 高管人高管人员职责员职责 公司地址公司地址 业务体系与组织 结构 第三部分第三部分 市市场场与与竞竞争争 产产品与品与营销营销 市场与营销 第五部分第五部分 机遇与机遇与风险风险 投投资预资预算与算与资资金筹措金筹措 财务评财务评价价 财务分析与评价 第六部分第六部分 结论及建议 第七部分第七部分 附表 第八部分第八部分 项项目概况目概况 项项目目创创建建 项目概况与创建 第一部分第一部分 团队团队成成员员情况情况简简介介 团队团队成成员员的的联联合与合与优势优势 管理团队与团队 优势 第二部分第二部分 三年 或五年 三年 或五年 发发展展规规划划 第一期工程建第一期工程建设设中的重要中的重要 目目标标 实施时间表 第四部分第四部分 第一部份 项目概况与创建 1 1 项目概况 鞋是我国传统的出口产品 由于劳动力和原材料丰富且价格相对低廉 以及良好的投 资与经营环境 近十年来 世界制鞋工业中心正逐步向中国转移 随着这种转移 不仅使 我国鞋类出口总销售额不断提高 1999 年出口额 84 亿美元 2000 年出口额已达 100 亿美 元 2001 年出口额为 120 亿元 而且带来了制鞋技术的提高和相关工业的发展 目前 我国鞋类配套的化工工业和制革工业等均已基本达到国际同类先进水平 由此为我国的制 鞋工业从原来较低档次的产品 硫化鞋 注塑鞋等 向高档次产品 运动鞋 冷粘鞋 PU 浇注类鞋等 方向发展奠定了基础 近两年来 欧美各国高档次鞋类的订单已开始源源不 断地流向中国 PU 学名聚胺脂 具有质轻 耐寒 耐磨 耐酸 耐油 防滑等性能 PU 经与其他化学材料混合 具有强烈的发泡功能 PU 作为 PU 浇注类鞋的鞋底材料 是将混合后的 PU 经专用 PU 浇注设备 打入由鞋面与鞋底模型组成的型腔 PU 经发泡成型 并与鞋面充分结合成为鞋底 所以 PU 浇注鞋承接了 PU 的所有性能 同时鞋面与鞋底的 粘接最牢固 由于 PU 浇注鞋的这些特性 它正在为鞋类做出重大贡献 PU 浇注鞋 正在逐步替代 原橡胶底 TPR 底 PVC 底等鞋类鞋底 成为工作类 劳保类 军队类鞋之骄子 皮鞋 休 闲鞋等由于采用了 PU 浇注工艺 已变得更轻 更舒适 更牢固 综上所述 全球对 PU 浇注鞋的需求量正逐年猛增 随着近年欧美各国相继出台法律 强制性规范劳工工作时必须配穿劳保鞋 所以此类鞋的前途无量 因此 本项目拟由内江 市丰泰鞋服有限公司 中技上海进出口公司 香港汉天公司三家出资新组建成立内江市丰 泰鞋业有限公司 以下简称公司 1 2 项目创建 1 2 11 2 1 项目面对的客户项目面对的客户 公司选择该项目主要取决于两点 一是世界制鞋业中心逐步向我国转移 二是随着人 们生活水平的提高对中 高档鞋的需求也越来越大 该项目具有广阔的发展前景 从需求 量来说项目所面对的客户是广泛的 且将逐步扩展 本项目第一期设立两条 PU 浇注生产线 生产 PU 浇注工作鞋 劳保鞋 军用鞋 休闲鞋 PU 浇注鞋 以其自身的性能以及与其他鞋底材料的结合 正在逐步替代原橡胶底 TPR 底 PVC 底等工作鞋 成为工作类 劳保类 军队类的必需品 皮鞋 休闲鞋等由于采 用了 PU 浇注工艺 己变得更轻 更舒适 更牢固 深受人们喜爱 更随着近年欧美各国相 继出台的法律 规定劳工必须配穿劳保鞋 此鞋所面对的客户更为广泛 它既能服务于劳 工 军人 作为工作鞋类使用 也可服务于普通人群作为休闲鞋穿着 1 2 21 2 2 项目价值项目价值 本项目最大价值在于跟随时代脚步 满足人们对高档鞋的消费需求 提高国内制鞋工 业档次 从发达国家看 劳工 军人穿着的工作鞋类要求档次比国内更高 因此该项目生 产的 PU 浇注工作鞋 60 销往欧美发达国家 国内随着人们生活水平的提高 追求舒适 美 观 时尚也是一种潮流 PU 浇注休闲鞋类不仅在国外 在国内也将逐步扩大消费范围 而 我国制鞋技术相对于发达国家处于落后状态 特别是内地 低档次鞋类生产过剩 高档鞋 类生产却相对不足 当今世界经济正在发生重大变革 各国都在根据本国的实际情况进行结构调整 特别 是欧美等一些经济发达国家 产业结构的调整力度极大 转型速度也快 制鞋业是劳动密 集型产业 产品附加值较低 因此 欧美一些发达国家 基于劳动力费用高 已逐步压缩 劳动密集型产品在本国生产 用进口产品来满足国内需求 鞋是我国传统的出口产品 同 时又因为我国是发展中国家 人口众多 劳动力和原材料资源较为丰富 且价格相对低廉 为制鞋业的发展和世界制鞋业中心向我国转移奠定了可靠的人力和物力基础 近十年来 我国鞋业产品出口总销售额不断提高 1999 年出口额达 84 亿美元 2000 年出口额达 100 亿美元 2001 年出口额达 120 亿美元 随着出口额的逐年提高我国制鞋技术和相关产业技 术也得到了提高和发展 PU 浇注鞋类项目是一项成熟产品项目 本公司之所以选择该项目 是介于世界制鞋业中心向我国转移的过程中 我国制鞋业必将会有一个长足的发展 同时 PU 浇注鞋类市场前景广阔 只要抓住机遇为满足人们高涨的消费要求服务 通过努力就能 创品牌 创效益 1 2 31 2 3 实施项目的先决条件实施项目的先决条件 1 市 市场场 鞋是我国传统的出口产品 由于我国劳动力和原材料丰富 且价格低廉 再 加上我国具有良好的投资与经营环境 近十年来 世界制鞋工业中心逐步向我国转移 使 得我国鞋类出口总量不断提高 且制鞋技术及相关工业已基本达到国际同类先进水平 据 悉我国已成为世界第一大鞋类生产和出口基地 近两年来 欧美各国高档次鞋类的订单已开始 源源不断地向我国投来 如在美国 中国大陆出口到美国市场的鞋类产品越来越多 据统计美国市场鞋类产品 每年有 95 由国外进口 其中的 70 来自中国大陆 仅去年 7 月份 美国从中国大陆进口 的鞋类产品就接近 4 37 亿美元 据美国制鞋产业协会 FIA 总裁介绍 按美国去年鞋类进口量预测 今年该国鞋类 进口将增长 5 以上 调查表明 美国有 60 左右的消费者购鞋主要看价格 较易为大众所接受的价格约在 20 80 美元之间 其次消费者主要看款式及舒适性 约有 20 左右的消费者购买时主要看 品牌 在现阶段 由美国本土人士组成的鞋类产品批发零售队伍 仍对中国产品销往美国 起着至关重要的作用 大部分产品由美国经销商指定品牌 由中国大陆厂家加工 我国主要的鞋类外贸公司中技上海进出口公司 1999 年 PU 浇注工作鞋出口额就达 1200 万美元 2000 年出口额达 2200 万美元 2001 年出口额达 3000 万美元 并随着国际 市场上对 PU 浇注高档鞋的需求增长 其出口额呈递增趋势 因此 我们选择此项目 所 产浇注鞋类目前 60 可出口销售 据上述分析我们认为市场定位是准确的 2 国内供需状况 国内供需状况 国内 PU 浇注鞋的基本状况 首先国内 PU 浇注鞋类生产较为分散 国内仅有 6 台品牌为德国 DESMA 的设备 其最大工位为 18 工位 而且分布于 5 家企业 只有一家企业拥有 2 台 其次 这些企业不同程度地存在管理粗放 水平相对较低 产品 档次偏低等问题 造成生产成本较高 其内销产品的价格在 100 元 500 元人民币 国内 PU 浇注休闲鞋类需求情况 1999 年销量约为 500 万双 2000 年 1200 万双 2001 年约为 1800 万双 其增加趋于明显 特别是上海 广东 福建 北京等沿海经济发达地区 该类休闲类皮鞋价格相差也很大 一般在 100 元 1200 元人民币 该类休闲鞋正在被一般 消费者所接受 3 技 技术术 本公司选择与中技上海进出口公司进行技术合作 中技上海进出口公司将委 派或招聘行业内各类优秀的技术人员 组成产品研发小组 开展产品研发基地的工作 PU 浇注高档鞋为成熟产品 中技上海进出口公司安排生产这类产品己通过了加拿大 CSA 和欧 洲等国际检测机构的认证 其质轻 防水 防滑 耐寒 耐磨 抗静电 绝缘等性能均已 达到国际先进水平 公司直接从中技上海进出口公司引进技术和技术人才 其生产技术有 保证 中技上海进出口公司的主要鞋类出口业务人员 由于长期的积累 具有较高的鞋类 制造和管理经验 同时 由于长年的技术协作和共同开发 周围已聚集起多个行业内水准 较高的技术人才 1 2 41 2 4 项目合作方式及优势 项目合作方式及优势 技术 贸易由中技上海进出口公司 香港汉天公司负责 即项目两头环节由中技上海 进出口公司负责 中间生产环节由本公司在四川省内江市组织各方面力量解决 如与政府 联系和土地征用 厂房建设 劳动力供给等 以及向当地银行商请流动资金贷款 这种方 式能充分利用双方各自优势 中技上海进出品公司优势 中技上海进出口公司是一家具有独立经营出口自主权的公 司 从 1995 年开始进行鞋类出口贸易 客户已发展到 20 多家 从出口单一国家到多元化 国际市场 从简单的出口到产品开发 生产管理 物料控制 技术支持等多方位介入的不 断发展之路 其基本指标如表 1 1 单位 万美元 表 1 1 中技公司出口表 年度 1995199619971998199920002001 出口额45098023004600660078009200 其中 PU 120022003000 其优势如下 1 技 技术术 前面已介绍 略 2 贸贸易网易网络络 主要客户美国 KINGO 公司 其主要产品 PU 浇注工作鞋 登山鞋 PU 休闲浇注鞋 销往美国 加拿大 西班牙等国 美国 WALMART 公司 该公司为世界 100 强之一 是全球最大的连锁零售集团 鞋类 的采购量约为 50 多亿美元 其销售主要在集团所属连锁零售店 美国 MELD 公司 该公司是美国老牌的鞋类采购企业 各类鞋的采购量约占美国进口 鞋类的 10 CORTINA 公司 该公司是欧洲最大的鞋类采购集团 其鞋类的 20 是在中国大陆采购 主要销往欧洲各国 其它的如日本 JAST 公司 香港三和公司 美国 KZ 公司等 鞋类采购集团对中技上海 进出口公司的货源供应基地总体上感到满意 对中技上海进出口公司从管理上 技术上对 货源基地的扶持大为赞赏 因而同中技上海进出口公司建立可靠信任贸易关系 3 国内供 国内供应应商商 上海龙威鞋业有限公司 年产 180 万双胶鞋 上海丰汇鞋业有限公司 年产 150 万 双胶鞋 江苏启东胶鞋厂 150 万双胶鞋的全部产品订单均为中技上海进出口公司下达 天津南华鞋业有限公司 年产各类皮鞋 100 万双 浙江赛纳集团 年产各类 PU 浇注 鞋 150 万双 山东声乐集团 年产各类皮鞋 250 万双 均由中技上海进出口公司下达部份 PU 浇注鞋订单 本公司 引进意大利 GMB 公司 32 工位 PU 浇注机 在整个西南地区属唯一的生产型 企业 是中技上海进出口公司持股 支持的重要货源基地 公司优势 公司优势在于两点 一是在西南地区设一个独一无二的 PU 浇注鞋类生产基 地 充分利用当地政府开发西部的政策 为企业创立和发展保驾护航 二是制鞋业是一个 劳动密集型生产企业 工人工资是成本的主要因素之一 四川省内江市人力资源丰富 人 工工资相对较低 可降低生产成本 公司与销售商之间采取销售商与市场需求向公司下订 单 公司根据订单定牌组织生产 再由销售商转售消费者 1 2 51 2 5 项目的规划发展阶段项目的规划发展阶段 为了适应国际市场的需求 积极响应中央西部大开发的号召 鉴于在中国制鞋业中 PU 浇注高档鞋的生产能力严重短缺 中技上海进出口公司 香港汉天公司 四川省内江市丰 泰鞋服有限公司三家联手 拟在中国的四川省内江市投资兴建 PU 浇注高档鞋生产基地 配 以鞋产品研发基地 并逐步建立制鞋工业园区 拟建项目性质为中港合资新建的有限责任 公司 公司定名为内江市丰泰鞋业有限公司 以下简称公司 公司第一期固定资产投资 5400 万元人民币 建立两条 PU 浇注高档鞋生产线 其中 中技上海公司和香港汉天公司 联合总投资 2646 万元 占 49 内江丰泰鞋服公司投资 2754 万元 占 51 第一期投资中 固定资产 3600 万元 含两台意大利 GMB 公司 32 工位 PU 浇注机 120 万美元台 厂房 1300 万元 土地平整 改造 筹建费用 500 万元 筹措流动资金 9000 万 元人民币 其中 3000 万元自筹 6000 万元银行借款 项目总投资 14400 万元人民币 计 划 2001 年 10 月开始兴建 2002 年 6 月完成第一期工程投产 设计年产 160 万双 PU 浇注 高档鞋 产值 33000 万元 利润 3900 万元人民币 第二期投资 公司需征地 120 亩 将原 2 条 PU 浇注高档鞋生产线扩大为 4 条 并同时 收购原内江机床厂 将其改造为模具生产基地 初步计划投资 7200 万元 其中 土地 1200 万元 设备 1000 万元 厂房 1000 万元 规模及投资另行测算 第三期再建 4 条高档硫化鞋生产线 最终目的是建造一个西部鞋都 创造一个中国鞋 类名牌 申报一个鞋类专利 占领一片国内外市场 发展成为一个中型企业 第二部份 管理团队与团队优势 2 1 团队成员情况简介 本团队由中技上海进出口公司 香港汉天公司 内江丰泰鞋服有限公司三家组成 2 1 12 1 1 中技上海进出口公司中技上海进出口公司 1 中技上海 中技上海进进出口公司基本情况 出口公司基本情况 在前面已做介绍 现就该公司鞋类出口的特点介绍如下 1 坚持走自营出口的道路 2 坚持走工贸结合的道路 花大力气对货源工厂进行技术扶持 参与工厂管理 建 立了一批稳定的 能达到欧美客户要求的加工货源基地 3 坚持长年进行业务培训 主要鞋类业务人员的专业知识与技术水平较高 2 中技上海中技上海进进出口公司的出口公司的发发展方向 展方向 1 顺应国家产业结构调整的政策 大力在中国西部地区扶植 建设鞋类生产基地 2 重点发展鞋类高档产品 提高产品技术含量 进军品牌采购市场 为加入 WTO 作 好充分的准备 3 加大开发力度 保持市场多元化的发展势头 4 进行货源基地材料供应集约化管理 技术 工艺 品质规范化管理 2 1 22 1 2 香港汉天公司香港汉天公司 香港汉天公司为香港老牌鞋类贸易公司 集团 集团主席为香港鞋业工会主席 美国 KINGO 和加拿大 IBI 公司均为其海外分支机构 集团在香港的贸易往来全部通过驻港的中 资银行进行操作 集团现在与美国的 K2 公司 WALMART GSP SKECHERS ACI B B EALKER 和加拿大的 KODIAK 等品牌公司长期合作 主 要以高档鞋类贸易为主 销售收人历年维持在 8000 万美元以上 其中滑雪靴和 PU 浇注高 档工作鞋 休闲鞋类为强项 目前已在欧美占有相当可观的市场份额 2 1 32 1 3 四川省内江市丰泰鞋服有限公司四川省内江市丰泰鞋服有限公司 四川省内江市丰泰鞋服有限公司 组建于 1998 年 主要生产低档硫化鞋与针织品 在 市 区两级党委和政府的大力扶持下 到 2000 年 通过短短两年多时间的发展 已成为年 产 2000 万双鞋 年销售收入超 2 亿元的内江市明星企业 公司现有资产 1 2 亿元 其中固 定资产 6500 万元 拥有各类鞋和针织品生产线共 4 条 拥有知名商标 黄桷井 等 6 个品 牌和两项国家专利 2 2 团队成员的联合与优势 团队三家成员在现有的业绩基础上 如何在激烈的国际市场竞争中继续生存 如何真 正做到可持续发展 一直是中技上海进出口公司 香港汉天公司 四川省内江市丰泰鞋服 有限公司急需考虑和直接面对的问题 要继续生存 做到持续发展 必须携起手来 扬长 避短 拓展鞋产品 调整产品结构 大力建设属于中国人自己的高档鞋类生产货源基地和 产品研发基地 走出低档产品 低价竞争的恶性循环 依靠技术含量高 附加值高的高档 鞋 品牌鞋来提升企业档次 本项目的确立 正是为达到此目的走出的第一步 2 2 1 丰泰鞋服有限公司 四川省内江市丰泰鞋服有限公司在两年多的时间里 内销市场得到长足的发展 但仅 仅是得益于内销的广阔市场和内销市场对产品要求相对较低 对外销市场而言 主要是东 南亚各国 高档品种因无高技术和世界先进的过硬设备和高 精 尖的工模夹具 造成业 务量无法扩大 产品档次无法提高 在这种状态下很难再论可持续发展 企业目前急需产 品升级 技术的引进 先进管理理念的建立来拓展国内外高档市场 而本项目的确立 能 为企业带来前途和光明 其意义远远超出此项目本身带来的利益 它必将带动四川省内江 市丰泰鞋服有限公司整体实力和水平的提高 2 2 2 中技上海进出口公司 中技上海进出口公司鞋类出口同样伴随着中国制鞋业贸易的发展而发展 随着国营鞋 类工厂体制 管理等问题逐渐关 停 并 转 中技上海进出口公司早就将鞋类货源基地 由国营工厂转向民营企业 并依靠自身的业务素质和技术骨干 改进工厂管理 提高工厂 技术水平 得以达到目前创下的业绩 由于沿海地区产业结构的调整 鞋类生产的竞争能 力变得越来越差 严重地面临着生产基地的调整问题 2 2 3 香港汉天公司 香港汉天公司是中技上海进出口公司的贸易伙伴 它和中技上海进出口公司一样 面临 同样的货源基地问题 两年多来已损失订单约80 万双 约2000 万美元的生意 所以香港汉 天公司极力推崇本项目 愿意投资来推进本项目的实施 中技上海进出口公司和香港汉天公司合作 开发 生产 PU 浇注高档鞋三年 前后开发 了 20 家欧美客户 然而苦于现有 PU 浇注鞋类生产企业的种种弊端 仅留下两家客户的订 单 但全球最大的百货商美国 WALWART 和美国最大的鞋类采购商 MELDISCO 以及全球名牌 SKECHERS GAP OP 等还是一如既往地要求这两家公司为他们开发 PU 浇注高档鞋产品 并 希望这两家公司能尽快找到或建立符合他们要求的此类鞋的生产基地 基于团队三家成员各自面临的经营困难和各自特有的优势 团队三家从发展的需要出 发 共同出资新建 PU 浇注鞋类生产和研发基地 正是各自利益之所在 第三部份 业务体系和组织机构 3 1 业务体系 接单 原材料采购 裁剪 缝纫 定型 浇注 包装 营销 客户 业务重点 本项目我公司目前重点在于组织生产 在生产过程中创造效益 3 2 组织结构 3 3 高管人员职责 总经理 全面主持日常工作 领导下属完成董事会制定的目标 分管财务部 商务部 品管部 产品开发中心工作 副总经理 协助总经理完成董事会制定的目标 分管物流管理部 生产管理部以及公 司前期的设备采购及安装调试工作 总经理助理 除做好商务部工作外 辅佐生产管理部 品管部 产品开发中心工作 副总经理 总经理办公室 物流管理部生产管理部商务部品质管理部 原 材 料 仓 库 上 海 办 事 处 成 品 仓 库 针 车 车 间 定 型 车 间 浇 注 包 装 车 间 技 术 工 艺 科 机 修 车 间 行 政 保 障 部 样 品 开 发 中 心 接 单 销 售 产 品 测 试 室 财务总督 财务部 裁 断 车 间 总经理 总经理助理 负责完善公司各项规章制度 协助财务部制定财务制度 协助总经理 辅佐财务部工作 分管行政保障部工作 总经理顾问 辅佐总经理工作 会同公司董事会筹备公司第二期工作 3 4 公司地址 内江市位于四川省东南部 是四川盆地的腹心地带 也是川东南交通枢纽和物资集散 地 交通条件得天独厚 有成渝铁路 内昆铁路 成渝高速公路 内宜高速公路通过 内 江是成渝经济线的中点站 对成渝经济线经济的复苏起着至关重要的作用 乐贤镇距内江 城中心 6 公里 距成渝铁路内江东站 5 公里 距长途汽车客运中心约 5 5 公里 距成渝内 宜高速公路内江站约 9 公里 厂区道路与交通干线内椑路相连 内椑路目前为 4 级公路 路面宽度 8 5 米 根据内江市的路面规划 内椑路将扩建为 20 米宽的二级公路 独特的交 通条件 为项目的建设带来了方便 公司选址在内江市中区工业园区东南郊乐贤镇 占地 170 亩 临沱江边 属浅丘地带 地南为粘土岩石层 气候属中亚地带湿润气候 地势平坦 无滑坡段 无断裂层结构 不 属于地震带 适于建厂 随着市中区工业园区的崛起和发展 公司也将得到更多的发展便 利和机会 目前该区域主要分布有内江电厂 长江机床电器厂 三九梓橦宫制药厂 铸造 厂及其它小型加工工厂 该项目建成后可形成一个具有规模化 规范化 专业化的制鞋基 地 第四部份 实施时间表 4 1 三年 或五年 发展规划 1 用 1 年时间完成第一期工程 即 2001 年 10 月至 2002 年 10 月 2 用 1 年时间完成第二期工程 即 2002 年 11 月至 2003 年 11 月 3 用 1 年 或 3 年 时间完成第三期工程 即 2004 年底至 2006 年 完成西部鞋都的 建造目标 4 2 第一期工程建设中的重要目标 4 2 14 2 1 业务发业务发展过程中最重要的里程碑展过程中最重要的里程碑 1 PU 线主机到位和正常运转 2 质量认证和企业达标 3 研发新产品 创自己的品牌 4 实施第二期扩建工程的筹建和开工实施 4 2 24 2 2 达到重要目标的时间达到重要目标的时间 1 2002 年底前完成加拿大 CSA 以及欧洲 CE 认证 2003 年 6 月底前完成 ISO900 PSSMELD 认证 2003 年度达到四川省重点企业标准 2 三年内创自己的品牌 并获得认证 4 2 34 2 3 研发新产品研发新产品 1 申报鞋底自动更换发明专利 2 产品标准 GB10023 90 胶粘皮鞋行业标准 GB T1004 90 缝制皮鞋行业标准 GB T1005 90 模压皮鞋行业标准 GB T1470 92 出口皮鞋皮拖鞋与室内皮鞋行业标准 GB T1507 94 旅游鞋国家标准 HG T2017 91 普通运动鞋行业标准 3 方法标准 QB T1187 91 皮鞋验收 标志 包装 运输和贮存行业标准 QB T1812 93 皮鞋成鞋检验方法行业标准 GB T3903 1 94 鞋类通用试验方法 耐折试验方法 GB T3902 2 94 耐磨试验方法 GB T3903 4 94 硬度试验方法 GB T3903 5 95 外观检验方法 GB T3903 3 94 剥离强度试验方法 4 出口鞋类检验 根据 商检法 规定 即对列入 商检机构实施检验的进出口商品种类表 的出口鞋 类 进行自行检验 共同检验和认可检验 出口鞋类 出口欧洲需得到德国制鞋检测研究所和意大利制鞋协会 ANCI 认可 出口美 国 加拿大需得到 Canadian Footwear Manufacturers Association 加拿大制鞋业协会 认可 第五部份 市场与营销 5 1 市场与竞争 随着社会的进歩 科学技术的发展和人们生活水平的提高 制鞋工业生产的工艺技术 也不断地发展 鞋类产品日新月异 现已达 2000 余种 传统的老黑 粗低档产品日趋减少 并逐渐被淘汰 制鞋工业正向冷粘 浇注等新工艺 新品种方向发展 5 1 15 1 1 市场情况市场情况 鞋是我国传统的出口产品 由于我国劳动力和原材料丰富 且价格低廉 再加上我国 良好的投资与经营环境 近十年世界制鞋中心逐步向中国转移 独资 合资企业如雨后春 笋 为中国制鞋工业带来新技术 培养了大批技术人才 管理人才和熟练工作者 随着制 鞋工业的发展 相关工业也有了长足进步 我国以化学工业 制革工业等均达到了国际同 类先进水平 PU 浇注高档鞋所需的 PU 材料和一部分的皮革都能在国内采购 PU 浇注高档鞋之相关竞争产品为橡胶底 TPR 底 PYD 底的工作鞋和冷粘的皮鞋 休 闲鞋 橡胶 TPR PVC 底工作鞋类由于功能没有 PU 浇注工作鞋类全面 要达到某些工作 要求的性能 工艺比 PU 浇注工作鞋类复杂 尽管至今没有被 PU 浇注工作鞋类完全替代 但其综合性能却无法和 PU 浇注工作鞋类竞争 同样冷粘的皮鞋 休闲鞋也无法在质量方面 与 PU 浇注皮鞋 休闲鞋抗衡 近年来 欧美各国相继出台相关法律 规定劳工必须穿劳保鞋上班 而原有笨重的劳 保鞋必然会被功能更全 更轻便 穿着更舒适的 PU 浇注劳保鞋替代 欧美有上亿的劳工需 要配穿工作鞋 劳保鞋 同时又随着中国大陆改革开放的深入 国民经济高速增长 国民 收入也不断提高 人权也不断得以保障 也要求穿着安全 舒适 轻便的劳保鞋上班 淘 汰老低档的劳保鞋 特别是经济发达地区 效益好的用工单位会大量订单 如每年每名劳 工配穿一双 需求量将不可估算 再之 世界各国政府都为军队配置军用鞋 PU 浇注底的 军用鞋类正在逐步取代橡胶 TPR 等材料的军用鞋 成为军中鞋类的新贵族 目前在我国 大陆境内仅有 12 条 PU 浇注鞋生产线 年产量也不过 1000 万双左右 绝大部分外销 均分 布在沿海 要满足市场需求 缺口很大 故 PU 浇注鞋的市场前景广阔 在高档鞋类消费市 场需求增加的趋势下 引进两条先进的 PU 生产线 生产出市场所需的高档产品 是符合市 场需求与发展所需要的 5 1 25 1 2 竞争情况竞争情况 由于沿海有 12 条生产线 而在内陆无一条生产线 随着西部大开发的深入 西部投资 环境得以改善 本项目选址定在四川省内江市 在内陆建立两条 PU 浇注鞋生产线是具有以 下优势的 人才优势 尤其是技工优势 由于该市属老工业城市 技术工人较多 相关工 业 机器设备齐全 项目拟建区内有电厂 电器厂 铸造厂 小型加工工厂 建成后可迅 速形成一个具有规模化 规范化 专业化的制鞋基地 交通优势 就西部而言 内江市位 于四川省东南部 是川南交通枢纽和物资集散地 交通条件得天独厚 有成渝铁路 内昆 铁路 成渝高速公路 内宜高速公路从该市通过 项目产品的销售运输十分方便 投资成 本优势 收购原 XX 橡胶厂的厂房及车间 该厂的车间较先进 厂区建设较完善 只需进场 前进行简单的土建工程改造后就可提供生产车间 水电优势 供电属西南电力网供电 供 电电压 110KV 并有 10KV 高压线路 厂内设有一台 250KVA 电力变压器 电力有保证 供 水方面有一座容量为 450 立方的水池 输水管网保存完好 最后 由于内江市政府为了招 商引资 改变政府职能 对外销项目提供了一系列优惠政策 土地使用权出让价格相对价 廉 以上优势增强了企业的市场竞争力 所以该项目在内江市建成后 由于建设期较短 生产条件较完善 当地政府政策支持 劳动成本低 交通方便等诸多优势 特别是该项目 的两条生产线填补了内陆地区无高档鞋生产线的空白 是该项目建立在内陆地区的竞争优 势 它可以迅速占领国内的广大市场 主要是中西部的大中型城市的市场份额 该项目厂 区建立在城市郊区 各方面条件均能满足再建二条生产线的需要 对二期征地 120 亩 扩 大生产能力的限制因素少 可在几年内形成鞋类基地 西部鞋都 实现规模经济效益 该 项目的竞争实力 市场份额都可大大提高 又因为该项目 PU 浇注鞋的主要机器设备准备由 国外进口 并聘请国外的工程师 台湾的技术人员进行设计 安装 培训 生产工艺流程 生产的产品档次按照欧美发达国家市场的标准迈进 打入国际市场应不存在更多困难 并 能占领国际鞋业领域的一席之地 该项目一期设计年产 160 万双 PU 浇注鞋 根据其生产流程 其一部分所需材料是国内 材料很难达到所需材料的质量要求 为适应国际市场的竞争要求 产品的一部分原材料采 取进口 一般性材料来自国内 如 PU 浇注高档工作鞋所需 AST 5946WF 钢头 44159 09 钢板均来自于四川省内 聚胺脂 PU 材料取材于山东省 牛皮面料主要靠进口 现该项目 已分别和各原料厂家达成意向合作协议 原材料供货渠道畅通 完全能满足本项目所需 拟建企业在管理和技术上都从较高的层次出发 聘请曾在国外 香港从事多年经营管 理工作的人才做管理层人员 技术人员是聘请台湾的技术人员从事设计 生产工人多是熟 练工人 文化层次相对较高 操作培训由欧美国家的工程师负责 相信在产品的式样 质 量 价格上具有较强的竞争力 另外 亚洲其他国家和传统的高档鞋类生产国家的制鞋业 同样在价格上无法与拟建的企业竞争 5 2 产品与营销 5 2 15 2 1 产品情况产品情况 由于 PU 浇注鞋类具有其自身的独特性能 传统的高档鞋类生产基地日本 韩国 西班 牙 台湾 意大利等国家和地区 基于劳动力费用高 逐步压缩劳动密集型产品在其国内 生产 通过进口产品来满足国内需求 我国是发展中国家 人口众多 劳动力和原材料资 源较为丰富 且价格相对低廉 正好有条件承担这种转移 近十年内 我国鞋类产品出口 总量每年不断增加 预计 2002 年出口额将达 150 亿美元 而国内市场的鞋类交易额也达 300 亿人民币左右 又根据相关信息预计 2002 年全球的鞋类产品总需求量为 80 亿双左右 其中 70 由远东地区提供 中国的总供给比例可达 46 因为近两年在东南亚地区鞋类生产 的印尼 泰国 越南由于经济危机等种种原因 鞋类出口数量会减少 在我国作为高档鞋 类 PU 浇注鞋类产量为 1000 万双 仅占出口鞋类的 2 3 而该 PU 鞋均为外销产品 对国 内的市场需求无法满足 故 PU 浇注鞋的国际国内市场销售前景十分可观 拟建项目的产品 60 外销 是符合以销定产市场要求的 随着全球经济一体化的发展 中国加入 WTO 中国经济融入世界经济大家庭 欧美等发达国家由于国内生产总值较大 人均工资水平较高 生活 消费水平要求层次较高 人权得以保障 功能更全 更轻便 穿着更舒适的 PU 浇注高档劳保工作鞋势必替代原有笨重的劳保鞋 工作鞋 造成国际需求 大于国内需求 关于外销我们分几步策略进行 一是外销产品的 80 由香港一家从事鞋业 贸易多年的老牌贸易公司代理销售 该代理公司为多家中国生产鞋厂代理销售 其代理经 营的强项就是 PU 浇注高档鞋 销售收入历年维持在 8000 万元 在国际鞋业有很高的知名 度 美国 KINGO 和加拿大 IBI 华品 公司为其海外机构 与美国 KI 公司 WALMART GAP SKECHERS ACI B B WALKER 公司和加拿大 KODIAK 等鞋业品牌公司长期合 作 在欧美占有相当可观的市场份额 拟建项目 借鸡下蛋 通过代理公司销售自己的产 品 二是外销的 20 由项目自营出口 聘请原中技上海进出口公司等经验丰富 技术熟练 的人员组成自己公司的国外销售部门 通过销售自己的产品了解国际市场的动态以及产品 的销售情况 根据中 英 美国国际贸易的惯例 掌握国际业务的操作规程 并以诚信 质好取得客户 外商的信任 逐渐建立起项目产品的品牌效益 三是经过一定时间的代理 销售和摸索后 拟建项目在国际上得到同业及销售方的认可后 同时由项目二期工程的建 设后 项目再增加二条 PU 浇注鞋的生产线 年生产能力可达 320 万双 生产规模加大了 销售渠道也需要增加 我们准备在国外建立四家销售公司 以便产品直接面对广大消费者 其中建立在美国 加拿大 欧盟的销售点负责本区的产品销售 反馈客户的具体需求 爱 好等 以便确定企业生产的重点 建立在香港的销售公司负责以上三个地区外的产品销售 重点了解当期产品销售的重点地区 反馈国际市场的需求变化情况 努力争取尽快在国际 鞋业占有一席之地 在国际上创建一个制鞋业的中国品牌 5 2 25 2 2 产品价格产品价格 由于拟建项目在国际市场上的竞争优势为劳动力费用价格较低 为占领国际市场 外 销价格暂时定为成本价加目标利润 即 215 25 240 元人民币 成本价为 215 元 目标利润 为 25 元 外销价格定为 29 美元 双 目前据了解美 加两国的意向订单有 A KODIAK 工 作鞋 50 万双 年 B ROPER 马靴 20 万双 年 C 加拿大政府计划军鞋 20 万双 年 D B B WALKER 工作鞋 20 万双 年 E MELDLSCO 工作鞋 10 万双 年 F SKECHERS KZ 休 闲鞋 40 万双 年 拟建二期项目的 PU 浇注高档鞋 50 在国内销售 此类鞋产品在国内占有的市场份额仅 为 0 5 我们认为这是 PU 浇注高档鞋的市场销售误区 中国是发展中国家 近几年的发 展速度是世界罕见的 随着国民经济的增长 国家的综合国力不断加强 人们的生活水平 也不断提高 必定带来对高档日常生活用品 工作用品的需求量逐年加大 功能齐全 方 便 穿着舒适的 PU 浇注鞋类会淘汰原有的橡胶底 TPR 底 PVC 底和冷粘的皮鞋 休闲鞋 随着军队建设的改善 原有的军队训练鞋不能满足需要 PU 浇注鞋的独特性能满足军队的 性能上 技术上的要求 从市场需求和消费状况来看 拟建项目的国内市场应定位于经济 较发达 消费水平较高的大中型城市 销售花色多的 PU 浇注休闲鞋 效益好 工人多的大 中型钢铁企业 石油企业等集团公司也选定了 PU 浇注的工作鞋 劳保鞋 据我们对市场皮 鞋价格作的调查 零售价在 200 3000 元的冷粘皮鞋占市场份额的 2 成以上 项目这些冷 粘皮鞋的性能 质量无法和 PU 浇注鞋相比较 故我们决定 PU 浇注鞋的国内市场价格 结 合外销价格 暂定为 240 300 元 双 这个价格是我国大多数城市居民可接受的 可以消 费的 价廉物美能使我们在短时间占领市场 由于 PU 浇注鞋类为高档鞋 其质轻 防水 防滑 耐寒 耐磨 抗静电 绝缘等性能 为国际先进水平 目前在中国的销售未打开 广大国内消费者对 PU 浇注鞋的特性不了解 这就要求我们必须对国内市场开展促销手段 拟建项目的促销费用为 324 万元 说明我们 十分重视对新产品的宣传推广工作 首先我们准备参加成都鞋业展销会 温州鞋业展销会 和广州鞋制品展销会 在几次展销会中推出自己的产品 发放宣传单解释 PU 浇注鞋的性能 优点 其次通过广大媒介 报 刊杂志 上电视广告等全方位 大规模地向广大消费者宣 传 我们准备在各大城市的火车站等人流量最大的地方购买巨型广告牌介绍 PU 浇浇注鞋的 价廉物美之处 5 2 35 2 3 营营 销销 我们聘请专职人员在互联网上建立自己的网站 通过信息网络 介绍公司 产品品种 公司品牌及目前的鞋类产品花色等等 对大中型公司派营销员上门推介项目产品 并通过 样品的介绍让决策层了解到每个细节 通过各种促销手段 让广大消费者了解到产品的性 能 并在成都成立销售总公司负责国内产品销售 在其下设立东北 华北 东南 中南 西南 西北等六个销售分公司 在项目一期工程中建立 80 100 个销售网点 二期再增建 到 1000 个销售网点 最大限度地推销拟建项目的 PU 浇注鞋 项目董事会成员每年都花一 部分时间 带领有关人员到各地征求消费者的意见 了解市场的发展趋势 各销售网点一 面销售产品 一面搜集信息 不断把市场信息相对从外地反馈到销售总公司 而管理销售 总公司立即进行分析研究 并为厂部的经营决策当好参谋 厂部为了及时满足市场需求 要相应调整生产组织机构 把产品的设计 试制 生产计划安排 产品销售和市场信息等 职能组织起来 提高企业在市场的应变能力 加强新产品的开发工作 第六部份 财务分析与评价 6 1 机遇和风险 随着我国市场经济条件的逐步完善 企业将是一个开放系统 企业决策 投资 生产 交换 消费等各方面社会化程度越来越高 经营活动日益繁杂 市场行情瞬息万变 企业 所面临的经营因素的不确定性也有增无减 使得经营成果的不确定性也更难预测 投资是经营的主要环节 投资风险是一种主要风险 项目投资经济作价是一种不确定 性评价 它所依据的基础数据 投资额 成本费用 产量 价格 等都假设是确定值 因 而分析计算得出各项评价指标 净现值 动态回收期 借款偿还期 的值也是确定的 但 是 实际评价所依据的基础数据大部分来自项目未来生产经营情况的预测和预算 由于主 观对客观认识的偏差和生产经营环境的不断变化 其预测预算的基础数据总会存在一定的 风险 即不确定性 从而造成各种评价指标的不确定性 因此需要对影响财务评价指标的 主要因素进行深入分析 以便企业在决策过程中重点关注 在项目实施过程中进行有效的 控制和管理 现从盈亏平衡点分析和敏感性分析两方面进行不确定分析 6 1 16 1 1 盈亏平衡点分析盈亏平衡点分析 盈亏平衡是反映拟建项目投产后的销售价格成本销售量达到保本程度 或者是说销售 量 销售价格在到何种程度才能收回全部投资 由于本次拟建项目生产的产品销路 销售 价格也确定 则以生产能力利用率表示盈亏平衡点 BEP 其计算公式为 年固定成本 BEP 100 年产品销售收入 年不变成本 年销售税金及附加 根据 产品销售收入 销售税金及附加预算表 总成本费用预算表 的有关数据 可知 年固定成本为 2757 万元 年变动成本 32857 万元 年产品销售收入为 38993 万元 年销售税金及附加 含增值税 1338 万元 则 BEP 2757 2757 BEP 100 100 38993 32857 1546 4590 计算结果表明 该项目生产规模只要达到设计能力的 60 也就是年产量达 96 万双 即 PU 浇注高档工作鞋和劳保鞋 休闲鞋销售额达 23280 万元 企业就可以保本经营 由此 可见 该项目抗风险能力强 6 1 26 1 2 敏感性分析敏感性分析 考虑到拟建项目在实施过程中存在一些不确定因素的变化 从单变量分别对销售收入 价格引起 经营成本来考虑财务净现值 内部收益率动态投资回收期的影响变化程度 敏感性分析表 见表 6 1 表 6 1 敏感性分析表 全投资角度自有资金角度 指标因素 财务净现值 万元 内部收益率 投资回收期 年 财务净现值 万元 内部收益 率 投资回收期 年 其中方案685024 58 7 75532729 057 89 5 702125 96 7 16 固定资产投资 5 635723 74 8 28 5 123412 20 1231712 88 10 37 经营成本 5 1247531 31 5 051012141 08 5 04 5 1323632 42 4 91214742 89 4 85 销售收入 5 37210 91 10 34 17611 21 大于 10 年 从上表可看出 各因素的变化都不同程度地影响财务净现值 内部收益率 动态投资 回收期 其中销售收入的提高或降低最为敏感 经营成本次之 本项目盈亏平衡点见图 6 1 图 6 1 盈亏平衡分析 6 2 投资测算和资金筹措 6 2 16 2 1 投资测算的依据及方法投资测算的依据及方法 1 编编制依据制依据 公司拟建的 PU 浇注高档鞋生产线 是在收购厂生产厂区的基础上进行改扩建而成 投 资预算内容包括流动资金及固定资产两部分 预算的主要依据 1 关于公司 PU 浇注高档鞋生产线技改项目的批复 2 企业会计制度 2000 25 号 3 国有土地使用证 4 房屋所有权证 5 生产厂区更新改造投入资料 6 工厂生产工艺流程图 7 PU 注塑工艺流程平面布局图 23280 盈亏平衡点 总成本线 总收入线 盈利区 固定成本线2757 亏损区 97 5 产量 万双 销售收入 万元 8 厂区生产平面布局图 9 四川建筑工程计价定额 2000 版 及其配套文件 10 内江市建筑经济信息 11 1999 2000 机电产品报价手册 12 PU 浇注鞋生产线设备购置清单 13 其它相关资料 2 编编制方法制方法 1 土地 房屋及构筑物的预算采用土地 房屋及构筑物的原价 加上改扩建发生的 支出 减去改扩建发生的收入后的余额确定 其原价按照内江市永泰房地产评估咨询有限 公司 内市永泰评估 2001 043 号 的评估价值确定 改扩建项目及其费用按公司提供的 发生额而定 改扩建过程中的收入忽略不计 2 机器设备的预算是按照拟建生产线的规模及其对设备的要求 选定设备的数量 规格及型号 其价格水平按现行市价确定 其中进口设备的外汇比价确定为 1 美元 8 30 元人民币 设备的运输 安装 调试费按购置原价的百分比确定 3 流动资金的预算按拟建生产线的规模 管理水平 原材料价格及当前国际贸易结 算周期等进行分析确定 6 2 26 2 2 固定资产投资测算固定资产投资测算 列作固定资产投资预算的物品范围应为符合下列条件之一的劳动资料 即 一是使用 期限超过一年的房屋及建筑物 机器 机械 运输工具以及其他与生产经营有关的设备 器具工具等 二是不属于生产经营主要设备 但单位价值在 2000 元以上 并且使用期限超 过两年的物品 建立 PU 浇注高档鞋生产线应投入的固定资产包括土地 房屋及构筑物 机器设备工器 具及水电等设施 固定资产总投入 5000 万元 1 土地 土地 452 万元 万元 该项目位于内江市中区乐贤镇 属内江市乐贤工业经济开发区内 土地级为五级 用 地面积 34 92 亩 土地用途为工业 场内开发程度为 五通一平 即供水 排水 通电 通路 通讯及场内平整 其中供电 马线 10KV 距配电房约 50 米 变压器容器 250KVA 低压配电屏 4 面 供水系统 水池约 450 立方米 深水泵 2 台 水泵 2 台 无塔上水器及 管道网 供水及消防管网 道路 场外与城市道路相连 场内道路宽 7 米 呈网状 道路 长约 300 米 且表面均水泥硬化 排水系统为条形明沟网 厂区场地绝大部分已平整 土 地性质为出让 出让年限为 20 年 该宗地经内江市永泰房评估 2001 043 号评估 价值为 452 万元 2 房屋及构筑物 房屋及构筑物 891 万元 万元 1 收购的房屋及构筑物 公司购买的位于市中区乐贤镇的房地产 主要包括 办公用房 生产用房及其他用房 等 共计 14 幢 构筑物有道路 围墙 堡坎 水池等 且均建成于 1990 年 这些房屋及 构筑物名称 结构 面积及其说明如下 收购房屋及构筑物的情况说明见表 6 2 表 6 2 收购房屋及构筑物的情况说明表 名称结构层数层高 m 建筑面积 m2 其他说明 一 车 间排架162630 23 二 车 间排架163070 06 独立基础 砖墙围护 钢筋混凝 土柱 豆石地面 内墙中级抹灰 外墙水泥砂浆抹面刷白 木窗 铁栅门 通水 电 木 工 房砖木13 365 61 搅 浆 房砖混1 108 15 锅 炉 房砖混1 185 04 空气压缩机砖混1 104 23 配 电 房砖混15 468 07 条石基础 砖墙 钢筋混凝土柱 刚性屋面 豆石地面 内墙中级 抹灰 外墙水浆抹面 木门窗 办公用房框架43 6 5 42267 22 挖孔桩基础 彩磨地坪 内墙中 级抹灰 刷 106 涂料 外墙水浆 抹面 正面为米黄色面砖 大厅 为花岗石包柱 木质门 铝合金 推拉窗 食 堂砖木14 2135 07 条石基础 砖墙 内墙中级抹灰 刷 106 涂料 外墙为水浆抹面 木屋架 木门 石棉瓦屋面 公 厕砖混 49 55 条石基础 豆石地坪 砖墙 钢 筋混凝土屋面 内墙中级抹灰 外墙水浆抹面