上市商业银行盈利能力分析.doc

摘要从加入世贸组织，到我国股份制银行改革，到我国完全放开对外资银行业的限制，再到2008年金融危机，直至这几年，我国商业银行的改革和发展都取得了不小的成就。但是，商业银行改革并不能解决所有的难题。在2006年，我国商业银行陆续上市，面对日趋激烈的国际环境，商业银行的上市也不是一个终点，而是我国银行业发展刚刚起步的开始，而其中，商业银行的盈利能力是关乎其发展状况好坏的重要指标。因此，本文对于提高我国上市商业银行盈利能力的思考更具有理论和现实指导意义了。 笔者选择以五大上市商业银行作为研究对象，通过对5大上市商业银行。到。的相关数据整理，运用回归分析的方法，对我国上市商业银行的盈利能力做出深刻的剖析。 本文，首先对五大行的改革和上市历程作出了简短的概述并阐明了选题的意义。同时对国内外商业银行盈利能研究的相关文献作出综述。其次，列举出影响上市商业银行盈利能力的主要因素，并结合商业银行的财务数据对其进行详细的分析。最后，由分析结果得出结论，从而提出建设性的建议。关键字：上市商业银行 ； 盈利能力 ；重要指标AbstractFrom the accession to the world trade organization, to reform the joint-stock Banks in our country, our country completely let go of the banking industry to foreign investment restrictions, and then to the 2008 financial crisis, until this several years, our country commercial banks reform and development have made a lot of achievements. But, commercial bank reform and cant solve all the problems. In 2006, Chinas commercial Banks on the market in succession, facing tough international environment, commercial bank listed also not a destination, but the development of Chinas banking industry is just starting to start, and among them, commercial bank profitability is for its development the important indexes stand or fall. Therefore, this article for the improvement of Chinas listed commercial bank profitability thinking more of theoretical and practical significance. The author chose to five listed commercial Banks as the research object, and through the five big listed commercial Banks. To. The relevant data, using regression analysis method, the listed companies in our country commercial bank profitability make profound analysis. In this paper, first of five done reform and made a brief listing of the paper illustrates the meaning of the subject. At the same time for both domestic and foreign commercial bank profits to literature to make and reviewed in this paper. Second, list the influence of commercial bank profitability listed the main factors, and combined with commercial banks financial data on the detailed analysis. Finally, by analyzing the results concluded, and then puts forward constructive Suggestions.Key words: public commercial Banks；Profit ability；Important index第一章 导论1.1研究背景1.2研究意义1.3 商业银行盈利能力的研究综述 1.3.1 国外商业银行盈利能力研究综述 1.3.2 国内商业银行盈利能力研究综述 第二章影响上市商业银行盈利能力因素的分析2.1 影响上市商业银行盈利能力的因素2.1.1资本充足率率对上市商业银行盈利能力的影响2.1.2 资产质量对上市商业银行盈利能力的影响2.2我国商业银行盈利能力指标ROA分析第三章 上市商业银行盈利能力的比较3.1我国五大银行的的盈利能力基于资产规模的大小3.2 国外银行模式与我国的异同第四章 提高上市商业银行盈利能力的对策4.1强化商业银行改革有效4.2创新上市商业银行的金融产品4.3进行多元化服务的市场营销4.4风险与收益相辅相成，寻找收益与风险的平衡点4.5逐步完善商业银行盈利体系1 绪论11 研究背景从2002年起，我国银行业按照国际通行做法全面推行贷款“五级分类”制度，实行审慎的会计原则等更为严格的标准，使银行业又暴露出一部分新风险。针对四家银行存在的问题，2003年底，国家决定对国有商业银行进行新一轮的改革，确定了以实行股份制改造和完善公司治理结构为手段、以建立现代银行制度为方向的改革方针，并选择条件较好的中国银行和建设银行作为改革试点。2001年11月10日中国加入世界贸易组织，进行了为期五年的过渡期。2006年12月11日，根据入世承诺，中国金融服务业全面对外开放，银行业、证券业、保险业、中外资金融机构在机构设置、业务范围和业务种类上将逐渐一致，而许多国际大银行、保险公司、投资银行在资金调配运用、业务种类、成本控制、经营在、效率等方面具有明显优势，使中国金融服务面临金融市场开放、融入世界金融体系和提高金融服务业国际竞争力等多层面的挑战。2008年，国际金融危机2严重打击了全球金融体系，此次国际金融危机源自于美国等国家金融监制体制存在的以下弊病和局限：（1）银行和资本市场之间的防火墙被所谓的“金融创新”拆除，而相应的金融监制不足，造成巨大的泡沫和风险蔓延；（2）过度迷信创新的推动力与市场自我调节能力，对审慎监管的必要性认识不足；（3）高杠杆运动与过度逐利；（4）缺乏对企业特别是金融机构激励约束机制的监督；（5）处理危机的方案存在缺陷，缺乏宽泛的视野、通盘的设计和措施出台孰先孰后的顺序科学安排.3经济全球化的发展趋势，已影响国内的金融业发展难以独善其身，国际金融领域的风险敝口越来越具影响力，国内银行业还需在治理机制、内部风险管理控制、防范风险能力提升等方面做出更大努力。从2001年中国入世到2008年国际金融危机席卷全球，对我国银行业来说这是一段具有重要意义的时间跨度。期间，我国商业银行基本上完成了体制上的深层次改革，充实了资本补充机制，逐渐适应国际金融业的发展步伐。除去已经完成改制上市的国有商业银行，中国农业银行的改革也在顺利推进。2008年10月，国务院审议通过中国农业银行股份制改革实施总体方案。截至2008年底，中国农业银行不良贷款率4.32%，资本充足率9.41%，基本完成财务重组工作5。2009年1月15日，中国农业银行完成工商变更登记手续，由国有独资商业银行整体改制为股份制有限公司，并更名为“中国农业银行股份有限公司”。我国商业银行的股份制改革大致经历了初创探索时期、发展壮大时期、深化股改时期，本文在选题背景中着重对深化股改时期做了回顾。每一个阶段的主旋律都不一样，但是目的都是改变我国商业银行的体制约束，建设符合市场化、国际化竞争的现代企业制度，以促进我国商业银行健康有序的发展。本文选取5家上市商业银行2003-2010年的财务相关数据，试图对国有和股份制上市商业银行的盈利能力问题做出研究分析，具有重要的理论和现实指导意义。从2003年底到2007年，国有商业银行及股份制商业银行的改革取得了巨大的成功，因此若能对中国上市商业银行的盈利能力做出分析将具有重要的理论和现实意义。中国银行业发展的特殊背景使得本文的研究具有重要的意义，笔者在充分搜集国有上市商业银行和股份制上市商业银行20032010年财务报表数据、各银行公司网站资料及中国银监会的相关统计数据的基础上，对影响商业银行盈利能力的有关因素首先予以阐述，并做出定性和定量的分析，希望从中发现一定的趋势规律，弄清楚发展背后的原因，并在充分分析的基础上对我国商业银行在完成股份制改造和上市之后的后深化改革时代的发展提出一定的建议，相信中国银行业能够充分借鉴国际大型商业银行的经验，创新中国银行业的发展机制，把中国的银行业市场培育成熟。1.2 选题的意义盈利性是投资人把资金投资于银行的原因，也是商业银行自身壮大发展的前提条件。任何一家商业银行的盈利能力从根本上体现了该银行从事业务活动的风险抵御能力。正因为如此，对商业银行盈利性的分析一直是备受重视的。盈利能力的好坏影响着商业银行的生存和发展，其盈利水平越高，则银行承受抵御风险的能力就越强，盈利是商业银行补充资本金来源、增强经营竞争实力、吸引客户投资者、拓展业务市场份额的重要条件。随着我国经济金融体制的深化和加入WTO后金融市场的进一步开放，我国金融行业有了更多的机遇，但面临的挑战也越来越严峻。商业银行在我国金融业中的地位是重中之重，它是以盈利为目的的金融机构，通过对本课题的研究，有利于更进一步的挖掘上市商业银行的盈利潜力，为我国的银行业提供更好的更大的发展空间；再者，研究我国上市商业银行的盈利能力并制定相应的策略也有利的推动了金融业的发展，完善金融结构体系，为我国的经济繁荣作出卓越的贡献。1.3国内外相关研究的文献综述商业银行是以盈利为目的的金融机构,也具有从事业务经营所需要的自有资本,依法经营,照章纳税,自负盈亏,但是经营的却是货币和信用这类特殊的商品,其与人民生活息息相关,关系着国计民生,对经济发展起着重要的推动作用,有着特殊的地位。银行业要想发展首先要增强自身的核心竞争力,要提升核心竞争力,盈利能力是关键,只有重视盈利能力的发展商业银行才能得到持续稳定健康的发展1。1.3.1国内对上市商业银行盈利能力的研究2010年11月15日，吴晓求对我国上市银行现状与趋势深度观察。他认为银行业改革取得了重大进展。近几年，中国银行业经过持续改革，公司治理、管理水平、资产质量都有了较大幅度的提高，并在全球金融危机中，做到了独树一帜。目前，银行业资产规模占总体金融资产约90%，资产规模已由2003年的27.6万亿元上升到了2010年三季度的90.6万亿元，而同期不良贷款率则从17.9%下降至1.20%。截至2010年三季度，商业银行平均资本充足率达到11.6%，拨备覆盖率达到203%，各项指标均达到历史最好水平。随着农业银行、光大银行上市，上市银行总市值占比已经超过25%，净利润占比超过40%。但相对于大型银行，我国中小银行正处于生命周期中的快速成长阶段，未来的成长空间相对更大。它们的经营机制灵活，创新意识强，未来的发展是比较可观的。银行板块的盈利能力及可持续发展，对中国金融市场的健康发展至关重要2。金融体制的改革与发展，迫使我国商业银行直接面对竞争程度日益加剧的市场环境，各商业银行纷纷注意到了市场营销在其业务拓展中的重要意义并且进行了初步实践。但是由于中国的银行营销起步较晚，又缺乏符合中国国情的营销理论系统指导，目前尚处于摸索阶段，还存在诸多问题2。对于营销组合认识的尚浅以及对营销组合对策的稀缺，影响了商业银行的盈利能力。赵瑞、杨有振以10家商业银行2001至2007年的财务数据为研究资料发现：商业银行的融资结构与盈利能力之间呈正相关关系；股权性质与盈利能力负相关；第一大股东的持股比例与资本利润率正相关，前五大股东的持股比例与资本利润率负相关；资本充足率与资本利润率显著正相关3。有些学者认为：利率市场化进程不断推进。目前中国只有存款准备金率及存贷款率没有开放，其他的同业拆借、票据贴现、转贴现、国债及公司债都放开了。中国的利差相对西方发达国家而言是很大的，这是目前中国银行业盈利的重要实现基础。然而利率市场化是必然的趋势，我国银行业必须对此制订出一定的应对之策。中国银行业所面临的五大问题之一就是过度依赖存贷款利差的盈利模式不可持续。因此进行金融创新和战略转型是非常重要和必要的4。另一些学者通过实证研究，得出一些主要结论是：第一，城市商业银行在发挥把存款引导至贷款这一基本功能方面效率不高。实证分析显示部分银行盈利主要来自于证券利息收入有些银行的净利息收入不能弥补银行的费用支出。第二，成本控制对银行的盈利能力影响显著， 表现在ROA与非利息费用负相关。所以控制成本，提高营运效率对银行盈利能力的提高至关重要。第三，增强资本实力也是城商行的当务之急。资本实力的增强不仅会增强银行抵御风险的能力，更能向市场传递银行稳健经营的形象，而且在监管机构加强资本监管的条件下，不会出现因为缺乏资本金而不得不放弃有利可图业务机会的问题。第四，在样本期内银行盈利能力受宏观经济状况的影响不显著，表明在整体经济稳定的情况下，对银行盈利影响最大的依然是银行自身的一些可控因素，包括成本控制、收入结构等。所以城市商业银行要增加自己的盈利性， 最关键的问题就是改善自身的管理能力控制费用支出并且优化自己的收入结构，尤其要提高贷款项目的筛选和控制信贷风险的能力， 同时要挖掘增加非利息收入的潜力5。1.3.2国外对上市商业银行盈利能力的研究在英美高度发达的资本市场中,其商业银行股权结构是高度分散的。以美国上市商业银行为例,股东平均持股比例非常低;最大股东的持股比例也非常低,大多均为散户投资者。股权结构多元化,在市场、股东等监督下,完善的外部治理机制促使经营者提高银行的盈利能力;完善的证券市场制度,鼓励中小股东积极参与对银行经营的外部监管,股东之间相互监督、制衡,银行盈利能力较好。为防止股权结构高度分散造成经营者行为短期化,美国上市银行特别注重管理层及员工激励,通过员工持股和管理层持有股权充分调动了内部人积极性,建立了公开、透明、正常的内部控制机制,共同促进商业银行盈利水平的提高。而在日本则是高度集中型的股权结构，日本银行业股权高度集中与金融机构与其他企业法人，并且银行与企业之间相互持股6。在美国四大商业银行经营业绩分析一文中提及，以商业银行为主业的四大金融集团分别为美国银行集团、JP摩根大通集团、花旗集团和富国集团在经历了2008年的金融危机后，四大商业银行在2009年和2010年的业绩均有所好转。 但这次始料未及的金融危机对美国银行业的冲击远未结束，总体来看，四大银行的盈利能力仍没有回复到危机前的水平。从营业收入来看，除花旗银行在2008年、美国银行在2010年收入下降外，四大银行的营业收入状况总体乐观。 这说明美国经济的金融需求并未因经济危机而大幅缩水，仍处在上升通道。需要关注的是，美国银行在2010年出现的收入下滑为整个金融业的复苏前景蒙上了一层阴影。 该行的主要业务优势和盈利来源在于零售业务，除管理能力之外，普通百姓购买力疲乏也是美国银行收入下滑的重要影响因素。银行能够为公司客户和个人客户提供的金融服务种类繁多，这些服务带来的收入绝大多数属于非利息收入。 与中国银行业相比，美国银行业非利息收入在营业收入中的占比很高。 然而，在金融危机最为严重的2008年，除JP摩根大通外，其他三大银行的利息收入占比均大幅提高，这反映出在危机中三大银行非利息收入的大幅下滑，花旗银行甚至在非利息收入上“颗粒无收”，表外业务的亏损反而“侵蚀”了利息收入7。在恢复盈利并开始向政府偿还援助款以求“赎身”之际，德国商业银行（简称“德商行”）将未来盈利的赌注部分压在了亚洲和中国市场。“扩大人民币产品和服务还不是我们的战略重点，我们的业务重点仍然落在欧亚之间的贸易投资往来。” 德商行首席执行官马丁布莱辛（Martin Blessing）在接受本报记者专访时明确表示，对于正处于业务恢复增长期的德商行来说，投资银行业务是获利更迅速且更安全的渠道10。综合媒体2010年10月6日报道，美国银行业分析师预测，三季度美国商业银行利润年比将有增长，投资银行利润将降50%以上。梅勒迪斯惠特尼咨询公司(Meredith Whitney Advisory Group)分析师惠特尼(Meredith Whitney)表示，它们(银行股)不会大起大落。如果你有大的国际策略，这可能更令人兴奋，但作为投行和经纪商70%收入的来源地，欧美市场正在缩减。”美国消费信贷市场同样如此，不过鉴于贷款质量正在改善，这将帮助摩根大通(JPMorgan Chase)、美国银行(Bank of America)、花旗(Citigroup)等三季度利润年比实现增长；其中美银和花旗预计扭亏为盈。JP摩根(JP Morgan)分析师茱纳加(Vivek Juneja)表示，他预计三季度银行将有强劲表现，原因有二：按揭贷款银行业务收入将有强劲增长；净息差将超预期13。1.3.3国内外研究的对比差异及存在的问题国外学者对商业银行盈利能力的研究主要是集中在对银行绩效、银行净利息收益率、金融发展与银行绩效的关系等行业层面上,针对整个行业状况分析；国内学者大多都围绕国有商业银行进行研究,不过随着国有商业银行的逐步股改的完成,关于股份制银行的文献也开始逐渐增多,大多从财务指标、盈利能力指标上、影响因素入手对我国银行盈利能力进行实证研究。影响商业银行的盈利水平的因素包括内部因素和外部因素，内部影响因素作为银行能够控制的内因一直备受研究者关注18。近年来，环境因素作为一个客观存在的影响因素，其重要性日益突出。但在这方面的研究还有待进一步提升。2 商业银行盈利能力的分析2.1上市商业银行的发展现状近年来，我国商业银行大力加强并改进风险管理和内部控制，创新金融产品与服务，经营效益实现了逐步提高。但是，商业银行在体质和机制上矛盾和问题依然很多，改革任务还十分繁重和紧迫。总体来看，当前我国银行业中面临的主要问题大致有以下几个方面1.健全的产权制度和法人治理结构尚未建立；2.自身发展能力的下降；3.商业银行运作管理效率的低下。其中商业银行自身的能力就包括其资本充足率、不良贷款率、资产规模、资产质量等等方面，而这些与商业银行的盈利能力是分不开的。2.1 影响商业银行盈利能力的因素 在我国银行向商业银行转变的过程当中，银行利润的最大化成为银行综合实力提升的重要影响因素，尤其是商业银行股份制改造上市之后，和传统的银行相比，商业银行的只能产生了极大的变化既要符合广大投资者、员工、存款客户和借款客户的利益，又要让政府的管理者对银行政策、贷款感到满意并进行理性化的投资。现实中，商业银行内部的围观因素和外部宏观经济环境均会对商业银行盈利能力产生较大的影响。综合国内外文献学者对此问题的论述，笔者将影响银行盈利能力的因素分为内部因素和外部因素。其中，内部因素包括银行规模、资本充足率、资产质量、营运效率四个方面，外部因素包括宏观经济活动的景气状况和国家的相关法律政策倾向，这六个方面从宏观和微观层面构建了影响商业银行盈利能力因素分析的一个相对完整的体系。2.1.1资本充足率对上市商业银行的影响2003年末，以中央汇金公司分别向中国银行和中国建设银行注资225亿美元为标志，拉开了中国国有商业银行股份制改革的序幕。在股改过程中，几家银行虽然采取了不同的模式，但基本的改革思路是一致的：财务重组、股份制改造、引进境外战略投资者、海内外上市。其中财务重组是国有商业银行股份制改革的前提和基础，具体包括：注资、发行次级债以补充资本金和处置不良贷款以降低不良贷款率两个方面。正是在财务重组的过程中，通过国家注资削离不良资产，对资产负债表进行了清理，使国有商业银行的不良贷款率得到了极大的降低，使资本充足率得到了很大的提升，这种清理以后保持较低的不良贷款率和较高的资本充足率奠定了基础，也是在此本文所探讨国内商业银行资本充足率提升改善的一个很重要的原因。年份中行工行建行招商交行20035.773.745.249.491.94200410.043.2111.329.559.72200510.429.8913.599.0611.20200613.5914.0512.1111.4010.83200713.3413.0912.5810.6714.44200813.4313.0612.1611.3413.47200911.1412.3611.7010.5412.00201012.5812.2712.6811.4712.36表2.1 五大行2003-2010年资本充足率一览表 （%）分析2003-2010年五大行的资本充足率会发现，从2003年到2008年五大行的资本充足率发生了很大的变化，尤其是国有商业银行在2004年以后基本上都是飞速升到两位数。而2009年到2010年比较趋于平稳，波动不大。而招商银行的资本充足率为发生较大的变化，这与现实情况是相符的，说明这部分股份制商业银行在运营、公司治理方面相对于受国家政策影响较重的商业银行来说更为市场化。2.1.2资产质量与商业银行盈利能力的关系资产质量是银行盈利的基础，商业银行与一般商业工业企业相比具有较大的行业差距，商业银行经销的产品是货币，其资产基本上可以理解为贷款，而贷款质量的好坏直接影响商业银行的盈利能力。不良资产，（也常称为不良债权），其中只要是指不良贷款，是指银行顾客无力按期、按量归还本息的贷款。银行是一个高风险集中的行业，即使在风险监管、防范相当有效、内控机制相当严密、经营状况相当优秀的银行，也会出现不良债权。然而良好的资产质量无疑可以使得银行具备更充分的风险抵御能力，进而提高商业银行的盈利能力。年份中行工行建行交行招商200316.2521.244.3012.603.1520045.1218.993.922.912.8720054.624.693.842.372.5820064.043.793.292.542.1220073.122.742.602.051.5420082.652.292.211.921.1120091.521.541.501.360.82820101.101.081.141.120.680表2.2 五大行2003-2010年的不良贷款率 （%）表2.2 列示了五大行2003年-2010年不良贷款率的数值。从整体上看各商业银行的不良贷款率呈现逐年下降的趋势，实现了银行资产质量的提升，对于以银行贷款为主要经营业务的商业银行来说，具有重要意义。如果一家银行的资产能够带来较高收益，同时面临着较小的风险，那么该资产的质量则较好，反之，如果银行的质量由大量呆坏账组成，则其资产质量较差。因此，不良贷款率的高低直接影响着商业银行的盈利能力的好坏。2.2中国商业银行盈利能力指标ROA分析资产收益率，也称为资产回报率（ROA）。用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。计算公式为：资产收益率=净利润/平均资产总额*100%。资产收益率是业界应用最为广泛的衡量银行盈利能力的指标之一，该指标越高，表明企业资产利用效果越好，说明企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果，否则相反。银行监管人员在作盈利性分析的时候，也要关注这一指标。如果一家银行的资产收益率在一个会计年度的前三个季度持续下降，而在第四个季度却突然上升的时候，就要对它的盈利性予以特别关注，因此资产收益率与商业银行的盈利能力具有很密切的联系。以下是五大行2003年-2010年的资产收益率：年份中行工行建行交行招商20030.0810.4930.6300.4640.44320040.5910.5991.2540.1050.536200540.6870.5721.0270.6990.51520060.9010.6580.8500.7310.72720071.0340.9441.0480.9811.16320080.9361.1391.2261.0651.33320090.991.00220101.061.150表2.3 五大行2003-2010年资产收益率 （ROA）指标分析 （%）表2.3列示的是五大行2003年-2010年是我资产收益率变化趋势。整体发展上看，各商业银行的资产收益率到2008年都逐年改善，尤其是2007年与2008年两年五大行的资产收益率都有较好的表现，到2009年至2010年趋于平稳。这表面我国商业银行整体发展态势良好。第3章 上市商业银行盈利能力的比较 2.1.1从银行规模看各商业银行盈利能力以五大行为例银行规模对商业银行盈利能力的影响体现在资产规模所产生的规模经济和范围经济上。规模经济又称“规模利益”，指在一定科技水平下生产能力的扩大，使长期平均成本下降的趋势，即长期费用曲线呈下降趋势。按照权威性的包括拉夫经济学家辞典的解释，规模经济是指：在给定技术的条件下，对某一产品，如果在某些产量范围内评价成本是下降或上升的话，则认为存在着规模经济（或不经济），但是同边际效益一样，在某一区域里才满足比规模经济性。具体表现为“长期平均成本曲线”向下倾斜，从这种意义上说，长期平均成本曲线便是规模曲线，长期平均成本曲线上的最低点就是“最小最佳规模”，上述的定义具有普遍性，银行业规模经济便由此引申而来。规模经济一般界定为初始阶段，产商由于扩大生产规模而使经济效益得到提高，叫做规模经济，而当生产扩大到一定规模后，产商继续扩大生产规模，会导致经济效益的下降，此为规模不经济。而范围经济理论的主要思想是，如果联合生产几种产出的支出比分别生产它们的支出要少，那么就称联合生产存在范围经济。年份中行工行建行交行招商20033979965456017435542799288105038932004427044350728743909920114173358657420054742806645723945857421421132734613200653320257509489544851117157019341022007599555386842886598177210362613105522008695569497576547555452267825515717972009875194311785053962335533091372067941201010459865134586221081031739515932402507表2.4 各商业银行2003-2010年总资产一览表 （单位：百万元人民币）表2.4列示了五大行2003-2010年的总资产规模，从总体上看五大行的总资产规模呈现逐年上升的趋势，伴随着社会经济发展，金融行业的兴起，各银行的资本规模扩张是必然的结果，只是各商业银行的资产增长速度存在一定的差异。从资产的绝对值规模看，国有商业银行的总资产变化速度明显于股份制商业银行，从变化趋势上看，国有商业银行的规模扩张十分显著，这与2003年以来国有商业银行的深化股份制改革有着密切的联系。中国的商业银行普遍存在“速度情结”或是“规模偏好”，只是片面追求规模目标，走了一条规模扩张型的路子，但是兵不可以否认规模扩张带来的市场效益。笔者认为在中国金融市场这片尚未发育完善的沃土上，扩大银行的资产规模，拓展市场占有率，对增强银行的盈利能力是有利的，因此得出盈利能力与资产规模有正向的相关关系。4 结论和建议4.1强化商业银行改革成效 通过对国内上市商业银行盈利能力影响因素及盈利能力自身的对比分析，可以充分肯定商业银行体质改革的积极意义。通过本文第2章对影响商业银行盈利能力因素的分析，可以看出从20032010年，我国上市商业银行的资产规模逐步增大，资本充足率也逐渐提高，不良贷款率的下降最为明显，同时总体上看资产收益率提升速度较快，可见，股份制改革效果还是比较理想。同时结合本文第3章对我国上市商业银行盈利能力的实证分析，得出了对商业银行资产收益率影响较显著的三个因素：资产规模、资本充足率、不良贷款率，这与本文第2章的分析相对应，通过第3章实证分析可以明确今后商业银行提升盈利能力的着重点，对银行业增强盈利能力有重要意义。随着2006年中国金融市场对外资银行业的完全开放，中国的银行业界面临着更加激烈的国际化业务风险竞争，2008年美国次贷危机造成的影响是显而易见的，如何能够在国家一体化进程中有效隔离市场风险的同时调控好风险防御机制有着重要的意义。巴塞尔新资本协议尤其强化了外部约束因素，其在原有的最低资本充足率要求之外，增加了监管约束和市场约束，新协议规定，如果后两者充分有效，资本充足率标准可以适当降低，否则8%也是不够的。20为在应对挑战的同时把握好机遇，国内商业银行应在股份制改革及上市基础上，继续打破行政阻力形成市场合力，继续巩固商业银行改革的效果，从整体上脱离行政作用，形成完全具有市场约束机制的银行业系统，从而提升中国银行业的盈利能力。综合文章的数据分析，笔者将在随后提出几点改善我国商业银行盈利能力的措施。4.2提高我国商业银行盈利能力的措施要提升中国商业银行的盈利能力，必须立足于我国商业银行的现状，继续推进商业银行的改革进程，使其能够更好的完成货币资金资源的配置。如何完善银行的改革，对商业银行盈利能力有显著性影响的因素有：资产规模、资本充足率和资产质量，笔者将大致从这三个因素出发做阐述。合理控制银行的资产规模 市场占有率在某种程度上意味着利润额，但是只注重资产的不断扩张的粗放式追求利润的模式在现代市场经济中并不受青睐。但是笔者认为一个银行资产规模的扩大对该银行的发展是利