大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业3答案.doc

大工14秋内部控制与风险管理在线作业3一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）V 1. 从控制目标的角度来看，相关的内部控制能够防止、发现并纠正财务报告的重大错报指的是（C）。A. 合规目标内部控制的有效性B. 资产目标内部控制的有效性C. 报告目标内部控制的有效性D. 经营目标内部控制的有效性2. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是（B）。A. 企业决策失误，导致并购不成功B. 董事、监事和高级管理人员舞弊C. 管理人员或技术人员纷纷流失D. 媒体负面新闻频现3. 如果某企业更正已公布的财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（A）。A. 重大缺陷B. 重要缺陷C. 一般缺陷D. 严重缺陷4. 对内部控制评价承担最终责任的内部控制评价责任主体是（A）。A. 董事会B. 经理层C. 监事会D. 审计委员会5. 日常监督中的内部审计监督不包括（C）。A. 制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B. 对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议C. 根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D. 对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督6. 在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（A）。A. 从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施B. 规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员C. 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人D. 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致7. 在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（B）。A. 获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的B. 与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果C. 评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施D. 记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果8. 内部环境文档不包括（B）。A. 组织结构图B. 经营分析报告C. 权限体系表D. 岗位职责说明和员工守则9. 内部控制执行的证据不包括（B）。A. 管理层搜集汇总的各部门信息B. 定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确C. 管理层搜集汇总的各部门出现的问题D. 相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案10. 下列属于企业内部控制基本规范强制性规定的是（D）。A. 设置总会计师的大中型企业，应设置与其职权重叠的副职B. 对于重大的业务和事项，董事长可以单独进行决策C. 董事会负责组织领导企业内部控制的日常运行D. 企业定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。）V 1. 内部监督所需的相关的间接信息包括（ABCD）。A. 控制运行的统计数据B. 关键风险指标C. 关键绩效指标D. 行业同比数据2. 内部控制的程序包括（ABCD）。A. 建立健全内部监督制度B. 制定内部控制缺陷标准C. 实施监督D. 记录和报告内部控制缺陷3. 内部控制的一套严密、高效的闭环控制系统的因素包括（ABD）。A. 内部监督B. 风险评估C. 信息与沟通D. 控制活动4. 企业在内部控制评价报告中披露的内容包括（ABCD）。A. 董事会声明B. 内部控制评价工作的总体情况C. 内部控制评价的依据D. 内部控制缺陷及其认定5. 企业对内部控制评价至少应当遵循的原则包括（ABC）。A. 全面性原则B. 重要性原则C. 客观性原则D. 有效性原则三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）V 1. 如果日常监督扎实有效，可以迅速应对环境的变化，对专项监督的需要程序就较低；反之，对专项监督则需要程度就较高。(B)A. 错误B. 正确2. 监事会发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由监事会承担。(A)A. 错误B. 正确3. 内部控制评价报告可分为对内报告和对外报告，对外报告一般采用定期的方式，内部报告一般采用不定期的方式。(B)A. 错误B. 正确4. 对于有下属单位的集团公司，如果下属单位存