银行从业资格考试《风险管理》复习资料(5-8).doc

考试吧(E)-第一个极力推崇人性化服务的专业考试培训网站！提供历年试题，模拟试题，模拟盘，教程，专业课试题下载，考试培训等。每日更新!2010银行从业资格考试风险管理复习资料(5)5.1 操作风险识别巴塞尔委员会将操作风险定义为“由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险”。本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。本节从人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四个方面对操作风险形成的原因、损失种类及特征进行分析。5.1.1 人员因素操作风险的人员因素主要是指因商业银行员工发生内部欺诈、失职违规，以及因员工的知识/技能匮乏、核心员工流失、商业银行违反用工法等造成损失或者不良影响而引起的风险。1. 内部欺诈内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失。2. 失职违规商业银行内部员工因过失没有按照雇用合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险，主要包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动。员工越权行为包括滥用职权、对客户交易进行误导或者支配超出其权限的资金额度，或者从事未经授权的交易等，致使商业银行发生损失的风险。商业银行应对员工越权行为导致的操作风险予以高度关注。3. 知识/技能匮乏在工作中，自己意识不到缺乏必要的知识，按照自己认为正确而实际错误的方式工作;意识到自己缺乏必要的知识，但是由于颜面或者其他原因而不向管理层提出或者声明其无法胜任某一工作或者不能处理面对的情况;意识到本身缺乏必要的知识，并进而利用这种缺陷。4. 核心雇员流失核心雇员流失体现为对关键人员依赖的风险，包括缺乏足够的后援/替代人员，相关信息缺乏共享和文档记录，缺乏岗位轮换机制等。5. 违反用工法违反用工法是指违反就业、健康或安全方面的法律或协议，包括劳动法、合同法等，造成个人工伤赔付或因性别/种族歧视事件导致的损失。NextPage5.1.2 内部流程5.1.2 内部流程内部流程引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失。1.财务/会计错误2.文件/合同缺陷。主要表现为抵押权证、房产证丢失等。3.产品设计缺陷4.错误监控/报告。错误监控/报告是指商业银行监控/报告流程不明确、混乱，负责监控/报告的部门的职责不清晰，有关数据不全面、不及时、不准确，造成未履行必要的汇报义务或者对外部汇报不准确(发生损失)。5.结算/支付错误6.交易/定价错误NextPage5.1.3 系统缺陷5.1.3 系统缺陷系统缺陷引发的操作风险是指由于信息科技部门或服务供应商提供的计算机系统或设备发生故障或其他原因，商业银行不能正常提供部分、全部服务或业务中断而造成的损失。1.数据/信息质量2.违反系统安全规定3.系统设计/开发的战略风险4.系统的稳定性、兼容性、适宜性NextPage5.1.4 外部事件5.1.4 外部事件1.外部欺诈/盗窃外部欺诈是指外部人员故意骗取、盗用财产或逃避法律而给商业银行造成损失的行为，包括外部的盗窃、抢劫、涉枪行为;伪造、变造多户头支票，骗贷等欺诈行为。该类风险是给商业银行造成损失最大、发生次数最多的操作风险之一。2.洗钱3.政治风险4.监管规定5.业务外包6.自然灾害7.恐怖威胁操作风险事件类型巴塞尔委员会规定的可能造成实质性损失的操作风险事件类型：(1) 内部欺诈;(2) 外部欺诈;(3) 员工行为和工作场所问题;(4) 客户、产品和经营行为;(5) 实物资产的损毁;(6) 经营的中断和系统的瘫痪;(7) 执行、交货和流程管理。2010银行从业资格考试风险管理复习资料(6)第六章 流动性风险管理流动性是指商业银行在一定时间内、以合理的成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力，其基本要素包括：时间、成本和资金数量。流动性风险是指银行因无力为负债的减少和资产的增加提供融资，而造成损失或破产的可能性。流动性风险管理是商业银行资产负债管理的重要组成部分。保持良好的流动性状况对商业银行运营将产生积极的作用：增进市场信心，向市场表明商业银行是安全的并有能力偿还借款;确保银行有能力实现贷款承诺，稳固客户关系;避免商业银行的资产廉价出售;降低商业银行借入资金所需支付的风险溢价。6.1 流动性风险识别商业银行的流动性体现在资产流动性和负债流动性两个方面。资产流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下出售，即无损失情况下迅速变现的能力。变现能力越强，所付成本越低，则流动性越强。背景知识：流动性资产流动性资产主要包括：现金，超额准备金，可在二级市场随时抛售的国债、债券、票据和其他证券类资产，短期内到期的拆放/存放同业款项、贷款、贴现、回购、证券类资产和其他应收款，其他短期内可变现的资产。巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分为四类：最具有流动性的资产;其他可在市场上交易的证券;商业银行可出售的贷款组合;流动性最差的资产。负债流动性是指商业银行能够以较低的成本随时获得需要的资金。筹资能力越强，筹资成本越低，则流动性越强。由于零售客户和公司/机构客户对商业银行风险的敏感度有差别，因此负债流动性应当从零售和公司/机构两个角度进行分析。背景知识：流动性负债流动性负债主要包括：活期存款、短期内到期的拆放/存放同业款项、中央银行借款、定期存款、发行的票据和债券、应付账款和其他应付款、其他短期内应支付的负债。NextPage6.1.1 资产负债期限结构商业银行的资产负债期限结构是指，在未来特定时段内，到期资产数量(现金流入)与到期负债数量(现金流出)的构成状况。最常见的资产负债的期限错配情况时，商业银行将大量短期借款(负债)用于长期贷款(资产)，即“借短贷长”，因此有可能因到期支付困难而面临较高的流动性风险。通常认为商业银行正常范围内的“借短贷长”的资产负债结构特点所引致的持有期缺口，是一种正常的、可控性强的流动性风险。背景知识：国际最佳操作实践香港金融管理局规定的法定流动资产比率为25%。除此之外，香港金融管理局建议商业银行将一级流动资产(可在7天内变现的流动资产)比率维持在15%以上，并保持7日内的负错配金额不超过总负债的10%，1个月内的负错配金额不超过总负债的20%。商业银行的资产负债期限结构受多种因素的影响。例如，商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构，因为任何利率波动都会导致商业银行资产和负债的价值产生波动。外部市场因素的变化同样会影响资产负债期限结构。在实践操作中，商业银行通常选择在真正需要资金的时候借入资金，而不是长期在总资产中保存相当规模的流动性资产，因为流动性资产回报率很低，所以借入流动性可以提高商业银行的潜在收益。此外，借入资金还有助于保持商业银行的资产规模和构成的稳定性。6.1.2 币种结构对于从事国际业务的商业银行而言，多币种的资产与负债结构进一步增加了流动性管理的复杂程度。根据巴塞尔委员会的规定，商业银行应对其经常使用的主要币种的流动性状况进行计量、监测和控制。商业银行可以根据日常外币储蓄和/或国际支付的需要，持有“一揽子”外币资产组合并获得无风险收益率。6.1.3 分布结构商业银行应当尽量降低其资金来源(例如存款)和使用(例如贷款)的同质性，形成合理的来源和使用分布结构，以获得稳定的、多样化的现金流量，降低流动性风险。同理，商业银行的资金使用(例如贷款发放)同样应当注意贷款对象、时间跨度、还款周期等要素的分布结构。虽然流动性风险通常被认为是商业银行破产的直接原因，但实质上，流动性风险是信用、市场、操作、声誉及战略风险长期积聚、恶化的综合作用的结果。如果这些与流动性相关的风险不能及时得到有效控制，最终将以流动性危机的形式爆发出来。2010银行从业资格考试风险管理复习资料(7)第七章 声誉风险和战略风险管理7.1 声誉风险管理7.1.1 声誉风险管理的内容及作用有效的声誉风险管理体系应当重点强调以下内容：明确商业银行的战略愿景和价值理念;有明确记载的声誉风险管理政策和流程;深入理解不同利益持有者(例如股东、员工、客户、监管机构、社会公众等)对自身的期望值;培养开放、互信、互助的机构文化;建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警;努力建设学习型组织，有能力在出现问题时及时纠正;建立公平的奖惩机制，支持发展目标和股东价值的实现;利用自身的价值理念、道德规范影响合作伙伴、供应商和客户;建立公开、诚恳的内外部交流机制，尽量满足不同利益持有者的要求;有明确记载的危机处理/决策流程。NextPage7.1.2 声誉风险管理的基本做法1.明确董事会和高级管理层的责任2.建立清晰的声誉风险管理流程(1)声誉风险识别声誉风险识别的核心在于：正确识别信用、市场、操作、流动性风险中可能威胁商业银行声誉的风险因素。商业银行通常要求各业务单位及重要岗位定期通过清单法详细列明其当前所面临的主要风险及其所包含的风险因素，然后将其中可能影响到声誉的风险因素提炼出来，报告给声誉风险管理部门。(2)声誉风险评估声誉风险管理部门应当将收集到的声誉风险因素按照影响程度和紧迫性进行优先排序。(3)监测和报告(4)内部审计3.采取恰当的声誉风险管理方法普遍认为声誉风险管理的最好办法是：推行全面风险管理理念，改善公司治理，并预先做好防范危机的准备;确保各类主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。以下普遍认为有助于改善商业银行声誉风险管理的最佳操作实践：强化声誉风险管理培训。确保实现承诺。确保及时处理投诉和批评。从投诉和批评中积累早期预警经验。尽量保持大多数利益持有者的期望与商业银行的发展战略相一致。增强对客户/公众的透明度。将商业银行的社会责任感和经营目标结合起来，是创造公共透明度、维护商业银行声誉的另一个重要层次。保持与媒体的良好接触。制定危机管理规划。2010银行从业资格考试风险管理复习资料(8)第八章 银行监管与市场约束8.1 银行监管银行监管是由政府主导、实施的监督管理行为，监管部门通过制定法律、制度和规则，实施监督检查，促进金融体系的安全和稳定，有效保护存款人利益。银行监管的必要性原理可概括为以下五个方面：一是公共性质论。二是利益冲突论。三是债权保护论。四是银行风险论五是适度竞争论银行监管理念的发展伴随经济发展与银行业发展而不断完善。8.1.1 银行监管的内容1.银行监管的目标和原则(1)银行监管的目标明确我国银行业监督管理的目标是：促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。中国银监会成立后，在总结国内外银行业监管经验的基础上提出了四条银行监管的具体目标：一是通过审慎有效的监管，保护广大存款人和金融消费者的利益;二是通过审慎有效的监管，增进市场信心;三是通过金融、相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解;四是努力减少金融犯罪，维护金融稳定。(2)银行监管的基本原则依法原则;公开原则公正原则效率原则(3)银行监管理念和标准监管理念。中国银监会提出了“管法人、管风险、管内空、提高透明度”的监管理念。良好银行监管的标准。一是促进金融稳定和金融创新共同发展;二是努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力;三是对各类监管设限做到科学合理，有所为有所不为，减少一切不必要的限制;四是鼓励公平竞争，反对无序竞争;五是对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制;六是高效、解约地使用一切监管资源。NextPage(4)风险监管风险监管概述。从风险监管的实质来看，风险监管实际上是对合规监管的一种继承和发展，而不是否定，合规监管是风险监管的一个组成部分。从监管实践看，风险监管的演变分为两个阶段。第一阶段的标志是1979年美国监管当局提出CAMEL评级体系。第二阶段是风险为本的监管。风险为本的监管，代表着国际银行业监管发展的趋势和方向。风险监管的优点和作用风险为本的持续监管框架一是了解机构;二是风险评估;三是规划监管行动;四是准备风险为本的现场检查;五是实施风险为本的现场检查并确定评级;六是监管措施、效果评价和持续的非现场监测。2.银行风险监管指标体系(1)银行风险监管指标概述准确性原则;可比性原则;及时性原则;持续性原则;法