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财务会议 盘点说明 I 6月年中盘点结果 II 目前盘点问题点 III 年终盘点实施要领 IV 盘点结果报告 讨论 目录 CONTENTS I 6月年中盘点结果 I 6月年中盘点结果 1 固定资产盘亏 RIS盘亏 8件 丢失1件 毁损7件 便携式电脑 工业吸尘器 CISCO扫码器 数据采集器等 ITCC盘亏 3件 丢失 便携式甲醛检测仪 MTC 800 暖风机 办公桌 2 固定资产闲置 呆滞 报废金额10万以上 闲置 或已拆损坏 待报废 I 6月年中盘点结果 3 存货盘盈盘亏 DIIE盘亏 金额总计RMB6 386 93元 原因 入库盘点时数量点错 年中实盘发现有误 DIP2盘亏 金额总计RMB3 035 99元 新车间 领料未做出库 未录入K3系统 4 存货闲置 呆滞 报废 DIME 闲置180日以上库存 金额 484 792 75元 SIZ 报废 金额 126 039 71元 TIP 呆滞品 保留在库存 金额 51 354 27元 II 目前盘点问题点 II 目前盘点问题点 部分仓库现场盘点票未贴 盘点票填写不规范 不良品长期库存现场没有特别标识 技术试作品打样品类 管理不充分 盘点报告内容有待改善 2 目前盘点问题点 1 部分仓库现场盘点票未贴 II 目前盘点问题点 2 盘点票填写不规范 库位名称 库存状态未填写 没有初盘人 复盘人签字确认 没有计算过程 新版盘点票使用不妥当 II 目前盘点问题点 3 不良品 长期库存现场没有特别标识 不良品与成品未分开放置 II 目前盘点问题点 4 对于一些技术试作品 打样品类 未做出入库登记 管理不充分 II 目前盘点问题点 5 盘点报告内容有待改善 多数公司过去只是把盘点明细表上报 没有盘点情况 问题点及改善对策报告 III 年终盘点实施要领 III 年终盘点实施要领 1 责任划分 总经理牵头 全员参与 包干到人 主要责任人如下 总经理及盘点负责人 生产负责人 财务经理 仓库负责人 让公司员工了解盘点的重要性 正确的有效率的进行实地盘点 III 年终盘点实施要领 2 盘点四要素 III 年终盘点实施要领 A 盘点计划 事先准备阶段 事前准备 做好5S工作 厂区外 外协 外仓 库存也要安排盘点 实地盘点计划表 盘点部署图 责任分担表 选任盘点担当人和复查人 盘点票需要数量于盘点日前事先向集团财务部申请 事前的整理整顿 滞销品 不良品 无偿品等进行标记 与正常品区分 在盘点日那天 要准备好理论库存表 事先需将到盘点日前为止的出入库数据录入完成 全社 总经理 盘点负责人 盘点小组 盘点小组 生产 仓库 生产 仓库 财务 III 年终盘点实施要领 B 盘点票记入 老版格式 即总部要求 III 年终盘点实施要领 B 盘点票记入注意点1 盘点票记入注意点1 进行修改时 需在正副2页上盖上修改印章 写坏及未使用的盘点票不能废弃 需要返还 盘点票上只能记入一种品名 分不同场所放置的实物不能合计写入一张盘点票中 盘点实施部门向财务部门提出的期限原则上为3个工作日之内 试作品也是重要的盘点资产 不要忘记进行盘点 老版格式 即总部要求 III 年终盘点实施要领 B 盘点票记入 新版格式 III 年终盘点实施要领 B 盘点票记入注意点2 新版格式 盘点票记入注意点2 对同一场所放置的不同规格品番的多种物品合计写入一张盘点票中 节省盘点票填写时间 提高盘点效率 与老板格式区别 原先盘点票上只能记入一种品番的实物 新版盘点票适用 对于产品种类繁多 仓库零星货物盘点使用 目前还是以总部发放的盘点票使用为主 新设计盘点票使用为辅 III 年终盘点实施要领 C 盘点实施过程注意事项 盘点实施过程注意事项 在实地盘点时 要处于实物完全静止状态 工厂生产线停止 仓库出入库停止 但不限于阻碍生产的情况 原则上2人一组手持不显示账面数量的盘点表进行100 实物清点 分不同场所放置的实物不能合计写入一张盘点票中 已经购入但还未验收的实物 要注明是盘点外 未使用的零部件 备用品 试作品也是重要的盘点资产 不要忘记进行盘点 III 年终盘点实施要领 D 数据统计 数据统计工作 车间根据盘点票统计盘点结果 制作库存分析统计表 向各财务部门提出 仓库负责人根据分析结果提出解决方案 在权限范围内的直接交由仓库管理员进行处理 需总经理审批的方案 经总经理审批后交仓库管理员处理 根据分析结果 调整库存盈亏处理 填写 库存调整表 交总经理审批 财务部制作资产盘点异常分析表及盘点报告 交由各责任者签字确认 报送至集团财务部 IV 盘点结果报告 讨论 IV 盘点结果报告 讨论 一 盘点要求提交集团总部报告如下 盘点异常情况明细表 帐外资产清单 如有提供 资产盘点报告 盘点计划 IV 固定资产 其他资产盘点计划 范例如下 1 盘点计划范例解析 构成内容 盘点时间 盘点范围 盘点方式 人员部署 盘点要求 盘点报告提交财务部时间 存货盘点计划 范例如下 盘点结果报告 讨论 IV 2 盘点异常情况明细表 盘点结果报告 讨论 IV 盘点结果报告 讨论 3 资产盘点报告构成内容 要求有文字描述 固定资产盘点情况生产设备 模检工装 办公设备 电子设备盘点 对设备盘点人 资产状况描述 固定资产盘点分析 提出问题点 针对问题点提出建议盘点报告范例演示 IV 盘点结果报告 讨论 3 资产盘点报告构成内容 存货盘点情况II 盘点通过率情况 范例如下