武大张东祥国际结算复习笔记.docx

国际结算复习第1章 导论（联行、代理行、帐户行、国际商会、价格术语、 国际贸易术语解释通则 SWIFT、CHIPS、FOB、CFR、CIF） 联行Sister bank：一家银行总行（Head Office）、分行（Branch ）、支行（Sub-branch ）之间以及分支行间的关系。联行包括国内联行与海外联行； 代理行Correspondent Bank: 两家通过签订协议而相互委托办理业务的银行； 账户行：代理行之间单方或双方相互在对方银行开立了账户的银行； 价格术语：也称贸易术语，是规定价格的构成及买卖双方各自应承担的责任、费用、风险以及确定货物所有权转移时限的专门术语； 国际惯例：国际贸易术语解释通则（International Rules for the Interpretation of Trade Terms）：是国际商会为统一各种贸易术语的不同解释于1936年制定的，命名为1936年国际贸易术语解释通则（INCOTERMS 1936）;SWIFT:Society for Worldwide Interbank FinancialTelecommunication, 环球银行同业金融电讯协会（环银电协) 。银行间的高速电讯网络，24小时不间断运行、会员间终端连接、自动加密和接收、使用标准代码。高效、安全 传统国际结算的特点：现金结算、直接结算和凭货付款是传统国际结算的3大特点。 现代国际结算的特点 现代国际结算是票据结算 现代国际结算是“凭单”收付款 现代国际结算是以银行为中介的间接结算 现代国际结算与贸易融资相结合 国际结算惯例规则众多 FOB: Free on Board ( port of shipment )，装运港船上交货（指定装运港）卖方负责在合同规定期限内，在指定装运港将货物装上买方指定的船上，当货物越过船舷后，卖方即履行了交货义务.适用于海运或内河运输CFR:（Cost and Freight ( port of destination )，成本加运费(指定目的港)卖方负责租船订舱，并支付将货物运至指定的目的港所需要的运费和其他费用，承担货物在装运港越过船舷为止的一切费用和风险。适用于海运和内河运输CIF: Cost，Insurance and Freight ( port of destination )，成本加保险费、运输费(指定目的港)卖方负责租船订舱、办理货运保险，并支付货到目的港的运费、保险费，承担货物越过船舷之前的一切费用和风险，在装运港当货物越过船舷时卖方即完成交货义务。适用于海运和内河运输 DAT（delivered at terminal）目的地集散站交货卖方在指定的目的地或目的港的集散站卸货后将货物交给买方处置即完成交货DAP （delivered at place ）目的地交货指卖方在指定的目的地交货，只需做好卸货准备无需卸货即完成交货。术语所指的到达车辆包括船舶，目的地包括港口试比较FOB、CFR、CIF中买卖双方责任的异同，DAT,DAP异同。 第2章 票据（付对价、善意持票、正当持票人、票据抗辩、票据权利、票据义务 日内瓦统一票据法、英国票据法、美国统一商法典、国际汇票本票公约 ） 票据：出票人承诺自己或委托他人在特定时期向某人无条件支付一定金额的书面证据。付对价：给付票据双方当事人认可的相对应的代价，这些代价可以是一定价值的货物、服务及货币； 善意持票：受让人在支付对价后取得了表面完整、合格并且未过期的票据，而且他并未发现票据本身或票据转让人的权利有缺陷或有任何可疑之处，则为善意持票； 正当持票人： 是指善意并付对价的票据受让人； 票据权利：是指依票据而行使的，以取得票据金额为直接母的的权利。票据权利是基于票据行为人的票据行为而发生的，是与票据义务而相对存在的； 票据义务：是指票据债务人依票据上所载文义支付票据金额及其他金额的义务； 票据行为的法律效力独立于票据行为的产生原因而存在票据义务依票据所载文义支付票据金额及其他金额的义务票据义务不能叫票据债务票据义务的特性单向性：只有义务连带性：义务人之间双重性：担保前手签字的真实性、票据得到承兑和/或付款票据的无因性：持票人不必证明票据的取得原因、票据义务人也不得以原因关系对抗善意持票人； 票据流通转让：流通转让性（权利转让不必通知义务人、正当持票人的权利可优于其前手、受让人获得全部票据权利）票据的基本功能 汇兑功能：是汇兑的原始功能，其作用是解决资金支付的空间间隔问题； 支付功能：是票据的基本功能； 信用与融资功能：是票据的核心功能，解决资金的收付时间间隔，被称为“票据的生命”。 票据抗辩与票据拒付的比较票据义务人提出相应理由，拒绝履行票据义务的行为票据抗辩是票据义务人的正当自我保护方式票据抗辩发生后持票人没有追索权票据拒付：持票人作正当提示时，付款人拒绝承兑和拒绝付款的行为拒付又叫退票。拒付发生后，持票人可要求前手履行票据义务。拒绝证书拒付通知第3章 票据（汇票、承兑汇票、银行承兑汇票、跟单汇票、本票、支票、划线支票、保兑支票、空头支票） 汇票：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据； 承兑汇票：即需要承兑的汇票，付款人在汇票上签章表示承诺将来在汇票到期时承担付款义务的远期汇票； 银行承兑汇票（B/A）：是指由公司、企业或个人开立的以银行为付款人并经付款银行承兑的远期汇票了； 跟单汇票：是指附带有关单据的汇票，跟单汇票一般为商业汇票； 汇票收款人抬头的类型 限制性抬头：此汇票只限于付给指定的收款人，不可流通转让； 指示性抬头：可以由收款人或其委托人、指定人提示取款的汇票；可以通过背书转让给他人； 来人抬头：又称持票人抬头，不管谁持有来人抬头票据，都有权要求付款人付款，无须背书即可转让，即只要通过简单交付就可实现转让； 出票日期：出票人行为效力、票据到期日、票据失效日期远期汇票的含义、种类 远期汇票：是载明在一定期间或特定日期付款的汇票。根据付款期限的表示或确定不同，远期汇票有定日付款、出票后定期、见票后定期汇票3种形式； 第4章 票据（票据行为、出票、背书、承兑、保留承兑、参加承兑、保证、保付、合格提示、正当付款、拒付、追索） 票据行为：指一切能够引起票据法律关系的发生、变更、消灭的各种行为，如出票、背书、承诺、付款等； 票据义务人：凡具备票据能力、并按规定在票据上签名的人都是票据义务人或狭义票据行为人就是票据义务人 票据行为（狭义）应具备的条件 行为人具备相应的票据能力 必要的行为形式 有明确的意思表示 票据行为（狭义）的特点 票据行为的无因性 票据行为的形式性 票据行为的独立性 出票的影响 出票人成为主义务人 收款人成为主债权人 付款人不是票据义务人 背书的影响 对背书人的影响：失去票据及票据权利、向后手证明前手签名的真实性和票据的有效性； 对被背书的影响：成为持票人，享有以上全部权利，包括承兑和付款请求权、追索权； 对持票人的影响：背书人越多，持票人前手义务人就越多，持票人的票据权利就越有保障； 应作承兑提示的远期汇票种类 有“必须提示承兑”的字样的汇票 见票后定期的汇票 由与付款人在同地的第三人付款的汇票 不做承兑提示的远期汇票种类 指注明“不得提示承兑”的汇票，只须到期作付款提示； 追索的条件 持有合格票据 持票人尽责 发生拒付 被追索者的义务与权利 权利：收回票据并涂销自己的背书，要求追索者交出拒绝证书、出示收据及费用表，向前手追索； 义务：清偿债务，履行了自己的追索义务，向追索人偿还追索金额； 第5章 贸易汇款（中心汇票、退汇、M/T、T/T、D/D、O/A） 退汇：是指汇款在解付前的撤销，又叫撤销支付； M/T：信汇，是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式； T/T：电汇，是汇出行应汇款人的申请，通过加押电报或电传指示汇入解付一定金额给收款人的汇款方式； D/D：票汇，是汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人，由其自行携带出国或寄送给收款人凭票取款的汇款方式； O/A：赊销方式，进口商收到出口商发出的货物后才按规定支付货款的方式； 汇款结算程序汇款人填写汇款申请书、缴纳汇款金额及手续费汇出行制作及发出汇款凭证选择汇入行、制作汇款凭证、发出汇款凭证汇出行向汇入行拨交头寸/汇款的偿付-汇出行主动贷记汇入行帐户（汇入行在汇出行开户时）-汇出行授权汇入行借记汇出行帐户（汇出行在汇入行开户时）-通过碰头行（直接帐户行）拨交（非帐户行之间）-通过帐户行的共同帐户行转帐（非帐户行之间）汇款的偿付方式（账户行、非账户行之间） 账户行之间的直接转账：汇出行主动贷记汇入行账户、汇出行授权汇入行借记； 非账户行之间的简介转账：通过碰头行拨交头寸、通过账户行的共同账户行转账； 汇款结算的优、缺点 风险较大 资金负担不平衡 结算简单、迅速，费用低 汇款结算的适用条件 正常货款的收付 大额、紧急货款的收付 一般货款的收付 从属费用汇款的收付 汇款贸易融资：出口商业发票融资的风险控制.风险来源：.进口商不付款.出口商无力接受追索.银行风险管理措施：.（1）占用出口商授信额度.（2）超额度担保、抵押.（3）要求出口商提交出口发票融资业务申请书、进出口合同等文件，签定出口发票融资业务协定第6章 跟单托收(D/P、D/A 、T/R 、URC522)； D/P:付款交单，是指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单； D/A ：承兑交单，是指代收行以进口商的承兑为条件向进口商交单； T/R ：信托收据，是指在远期付款交单（D/P远期）的托收业务中，当货物、单据到达目的地，而付款期限未到时，进口商为尽早提货而向代收行借出单据而出具的书面凭证； 出口押汇：是指出口商通过跟单汇票或全套货运单据抵押给银行，而从银行得到垫款的融资方式； URC522：托收统一规则，1996年1月1日正式生效和实施了； 银行在托收中的地位和作用 银行主要有代收行和托收行，均完全处于代理人的地位，其职责主要是根据委托人的指示行事，按常规处理业务，并对自身的过失承担责任。 托收行的具体职责：核对单据；选择代收行；缮制托收委托人；按常规处理业务，并承担过失责任；代收行的具体职责：保管好单据；及时反馈托收情况；谨慎处理货物 跟单托收交单方式 付款交单：即期付款交单、远期付款交单；承兑交单 托收贸易融资.1.托收出口押汇Outward Bills /托收出口贷款.出口商通过将跟单汇票或全套货运单据抵押给银行而从银行得到垫款的融资方式。银行有追索权地买进出口商持有的跟单汇票或全套货运单据的行为。.出口押汇的特点以跟单汇票、货运单据为基础的融资方式融资金额为应收款额扣减融资利息和手续费融资期限与收款期对应融资银行有追索权 跟单托收优缺点 出口商收款风险较大 出口商资金负担较重 结算简单、迅速，费用较低 跟单托收适用条件：跟单托收是出口商在先发货的前提下，向进口商催收货款托收国际惯例.Uniform Rules for Collection.由国际商会（International Chamber Commerce，ICC）于1958年制订，最新版本为1996年的522号出版物，简称URC522 .该规则是办理托收业务的最重要依据，但它只具有准强制性第7-8章 信用证（保兑、议付、付款、偿付 保兑信用证、预支信用证、承兑信用证、可转让信用证、循环信用证 L/C、 UCP600、URR525、eUCP、ISBP） 保兑：是指开证行以外的银行保证对信用证承担付款责任； 议付：是指银行有追索权地购买跟单汇票的行为，开证行可以指定议付行，也可以不指定； 付款：是指银行以汇票付款人的身份向受益人支付票款的行为； 偿付：信用证中指定的银行对议付行或付款行进行清偿垫款； 保兑信用证：除开证行以外，如有另一家银行保证对符合信用证条款规定的的单据履行付款责任，则该信用证就是保兑信用证； 预支信用证：是允许出口商在装货交单前支取部分货款的信用证； 承兑信用证：是指付款行在收到符合信用证条款的单据及远期汇票后先予以承兑，汇票到期后再付款的信用证； 可转让信用证：受益人可以将信用证的权利即装运货物（交货）、交单取款的权利转让给其他人的信用证； 循环信用证：是在信用证的部分金额或全部金额被使用之后能恢复原金额再被利用的信用证；其适用于大额的、长期合同下的分批交货； L/C：信用证，是银行应开证申请人（进口商）的要求，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件； 信用证的含义.信用证首先是一份书面文件，即银行作出的有条件付款的书面承诺.信用证L/C （Letter of Credit）：银行应进口商的要求，向出口商开立的、承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件.银行开证目的是支付，并非担保！.银行的付款条件是出口商提供信用证规定的单据（单证相符）.信用证其次是一种结算方式信用证结算的基本特点.信用证结算以银行信用为基础，开证行承担第一性付款责任只要单证相符，开证行就必须首先付款，付款后无追索权.信用证是自足文件，其效力独立于贸易合同-贸易合同是信用证开立的基础；-信用证一旦被出口商接受，便成为独立、完整的文件，其效力不再受合同影响.信用证业务是单据业务银行只管单据，不管合同和货物信用证结算流程图受益人的收款方式：开证行自己付款、开证行授权另一银行付款、开证行授权另一银行议付付款行审单付款.单证相符必须付款.单证不符时，征求进口商意见.单证不符时是否接受单据，仍由银行决定.付款行付款后无追索权，不管其能否从进口商处得到偿还比较议付、付款、偿付的特点开证行的付款方式承担第一性付款责任；开证行直接付款；指定另一银行付款；授权其他银行议付可转让信用证的特点受益人通常为中间商可以转让，但并非一定要转让可转让全部，也可转让部分，只能转一次，但可同时转让多人受益人寄单收款前应换单据可转让证和新证均由原开证行负责.信用证结算的优、缺点优点出口商收款风险较小（银行信用）进出口商融资便利缺点进口商提货风险较大（易受欺诈）占用进口商资金（开证押金）程序复杂、速度较慢、成本较高结论有利于出口商而不利于进口商信用证结算的优缺点比较真、假信用证的异同相同点远期信用证项下的远期汇票承兑（付款行）、贴现融资（出口行）不同点真远期合同付款条款远期L/C 贴息支付-受益人假远期合同付款条款-即期L/C 贴息支付申请人开证行与出口融资行签订协议真、假远期L/C融资比较信用证融资方式及其风险管理信用证结算的适用背景信用证结算惯例规则（UCP600、URR725、eUCP、ISBP）第9章 银行保函(担保与反担保、指示行与转开行、独立性保函与从属性保函、索偿条件、见索即付 SL/C、ISP、URDG)担保与反担保：担保，是指法律为确保特定的债权人实现债权，以债务人或第三人的信用或者特定财产来督促债务人履行债务的制度；反担保，是指由反担保人应申请人的要求向担保人开立书面反担保文件，承诺当担保人在申请人违约后作出赔偿，且申请人不能向担保人提供补偿时，由反担保人提供补偿，并赔偿担保人的一切损失； 指示行与转开行：转开行，是指接受原担保行的要求，向受益人开立以原担保行为申请人及反担保行、以自身为担保行的保函的银行；转开行转开保函后，成为新的担保行，原担保行便成为保函的指示行；转开行一般为受益人所在地银行，而指示行一般为申请人所在地银行； 独立性保函与从属性保函：独立性保函，是指保函根据基础合同开立后，不依附于基础合同而存在，它是具有独立性法律效力的文件；从属性保函，指保函是基础合同的一个附属性契约，其法律效力随基础合同的存在而存在，随基础合同的改变、灭失而发生相应变化； 索偿条件：是判断是否违约和凭以索偿的证明； 见索即付：当申请人违约，受益人提示符合保函要求的全套正确的单据或文件时，担保人即可认定索偿有效，应立即予以赔付，而不得以任何理由拖延； SL/C：备用信用证，又称商业票据信用证、担保信用证，是一种特殊形式的光票信用证；根据美国联邦储备委员会的解释，备用信用证是“代表开证行对受益人承担一项义务的凭证”； ISP：国际备用证惯例（International Standby Practice 1998）简称ISP 98是国际商会制定的国际结算方面的惯例。 1.银行保函的含义与特点 L/G：是商业银行应申请人的要求向收益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证，银行保函又叫银行担保书； 特点： 银行保函的开立目的是促使申请人履行合同； 国际银行保函以独立性保函为主； 国际担保银行承担第一性责任； 担保银行付款的依据是单据及其他证明文件 银行保函适用范围十分广泛 作用：银行通过开立保函而借出信用，以解决受益人对申请人的不信任问题，促使交易活动顺利进行2.银行保函的开立方式 直接将银行保函开给受益人 通过通知行通知银行保函 通过转开行转开银行保函 4.SL/C的含义与特点 SL/C:备用信用证，又称商业票据信用证、担保信用证，是一种特殊形式的光票信用证；根据美国联邦储备委员会的解释，备用信用证是“代表开证行对受益人承担一项义务的凭证”； 特点： 一种特殊形式的光票信用证，一种以信用证形式出现的银行保函； 只有在申请人违约时才起支援、补充作用，其实质是一种银行保函； 银行责任：第一性 付款依据：即期汇票、申请人违约证明 适用范围：各种经济活动 第10章 国际保理FACTORING：国际保理服务，保理商通过购买消费品出口债权而向出口商提供风险担保、贸易融资等服务的金融业务； FCI：国际保理商联合会，1968年11月成立于荷兰，总部设在阿姆斯特丹，其目的是为会员提供国际保理服务的统一标准、程序、法律依据和技术咨询，并负责会员公司间组织协调和技术培训工作；组织构成为：国际保理商联合会理事会、国际保理商联合会执行委员会以及国际保理商联合会秘书处； 保理商：商业银行或其附属公司保理公司国际保理的基本内容 风险担保：无追索权购买、核准额度内负责、逾期90天付款贸易融资：有追索权购买，不超过收款额的80%，余下金额收妥后清算核定进口商的信用额度销售帐户管理货款催收（讨债）双保理的运行程序（见图）国际保理的使用背景 对出口结算方式的要求：以O/A、D/A为基础，出口商收款风险较大对出口商的要求：合格法人且经营正当贸易，经营状况良好对商品性质和贸易方式的要求：消费品出口贸易（短期融资），批发业务（金额达到一定规模：10万美元以上）国际保理服务国际规则（名称、时间、制定者）国际保理服务公约国际统一私法协会，1988年。不具完全强制性。但被从事保理业务的多数国家接受债权转让不必通知债务人（进口商）国际保理服务惯例规则国际保理商联合会（Factors Chain International，FCI），1990年版进口保理商收到申请后14天内决定是否接受并毫不延迟地通知出口保理商到期日后90天未收到进口商付款，进口保理商应于第90天向出口保理商付款第11章 福费廷（选期费、承担费、IFA、福费廷国际规则） 选期费：即包买商收取的选择期补偿费用；选择期风险承担费，48小时内一般不收取 承担费：是包买商收取的承担期补偿费用；承担交易责任、交易风险的费用，按承诺天数收取 IFA：福费廷国际规则 IFA（International Forfaiting Association）国际福费廷协会：福费廷业务领域最大的国际组织宗旨是促进福费廷业务在全球的发展，制订福费廷业务的惯例规则，便利成员间的业务合作国际福费廷协会市场惯例委员会于2004年通过了IFA国际福费廷规则和IFA国际福费廷规则用户指南。规则适用于由IFA成员选择使用的全球范围内的福费廷交易福费廷的含义与特点 福费廷Forfaiting的含义: 商业银行对出口商持有、经进口银行担保的债权凭证无追索权购买的业务活动，其目的是为出口商提供风险担保和贸易融资特点融资金额较大（起点100万，通常500万）中期贸易融资（分期付款，3-7年）按规定时间间隔出具债权凭证（汇票、本票）进口银行为债权凭证担保无追索权购买使用最通用货币 债权凭证担保银行的风险及控制措施 担保行：进口商信用风险风险管理：进口商授信、项目担保与监督、外部担保等风险：主要是进口商的违约风险，即由于进口商违约、破产等原因使担保行的对外垫款得不到偿还； 控制措施：核定信用额度，要求进口商提供抵押品或反担保函；如果进口商与担保行不在同一国家，担保行还要承担国家信用风险，改风险的防范办法是核定该国信用额度； 包买银行面临的风险及防范措施 利率上升风险（签订包买合同-交付债权凭证）票据缺陷或遗失风险进口商信用风险担保行信用风险进口国家信用风险包买行对信用风险的控制辛迪加联合购买，金额5000万美元以上银行风险参与（类似于出口信用保险）二级市场转让债权凭证（受包买合同条款约束） 福费廷贴现率的确定与影响因素LIBOR加利差（Margin），利差融资风险、成本和预期利润决定 贴现率一般是固定的，其高低由进口国的综合风险数、融资期限长短、融资货币的筹资成本等决定；具体而言，贴现率通常是按包买合同签订日或交割日的计算，并加计利差，利差是包买商根据融资成本、所承担的风险和所希望得到的利润来确定的福费廷国际规则（名称、时间、制定者）IFA：福费廷国际规则 IFA（International Forfaiting Association）国际福费廷协会：福费廷业务领域最大的国际组织宗旨是促进福费廷业务在全球的发展，制订福费廷业务的惯例规则，便利成员间的业务合作国际福费廷协会市场惯例委员会于2004年通过了IFA国际福费廷规则和IFA国际福费廷规则用户指南。规则适用于由IFA成员选择使用的全球范围内的福费廷交易第12章 国际结算方式选择（顺汇、逆汇、基本结算方式、附属结算方式） 顺汇：顺汇是指资金从付款一方转移到收款一方，由付款方主动t _blank 汇付的方式，是国际间通过银行进行资金转移的一种方式 逆汇：资金流向与信用工具的传递方向相反，如信用证和托收； 基本结算方式：基本结算方式即狭义国际结算方式，是以收付款为直接目的的结算方式，其主要作用是解决国际间资金划拨、转移，或资金从债务人流向债权人的途径和渠道问题，程序性很强；包括信用证、托收和汇款三种； 附属结算方式：是指以基本结算方式为基础并以弥补基本结算方式缺陷为目的的一类国际结算方式；包括银行保函、国际保理、福费廷 影响国际结算方式选择的基本因素 基本因素：进口商资信（新客户）、出口商品性质（买方市场，卖方市场？）； 其他因素：价格条件、运输单据性质、外汇政策； 国际结算方式的结合使用：使用综合性方式：国际保理服务；福费廷业务基本方式与银行保函结合：贸易汇款与保函；跟单托收与保函；跟单信用证与保函基本方式之间的结合：汇款与托收；汇款与信用证；托收与信用证第14章 单据（基本单据、装船提单与备运提单、清洁提单与不清洁提单、正常提单与过期提单、倒签提单与预借提单、物权凭证 B/L 、CY、CFS、MTO、MTD） 基本单据：是交易中不可缺少的，也是出口商必须提供的单据；是出口商履约的主要证明，是进口商提取货物的物权凭证，也是银行在单据业务中审查的重点；不可缺少的单据、出口商必须提供，包括商业发票、运输单据、保险单 装船提单与备运提单：装船提单，是指轮船公司已将货物装上指定船舶后所签发的提单；备运提单，又称收讫待运提单，指船公司已收到托运货物等待装运期间所签发的提单，提单上不写明装船日期和肯定的船名； 清洁提单与不清洁提单：清洁提单是指不带有明确宣称货物及包装缺陷状况的条文或批注的运输单据，亦即指货物转船时“表面状况良好”；不清洁提单，又称“瑕疵提单”，是指带有承运人附加的关于货物外表状况不良或包装不当或存在缺陷等批注的提单； 正常提单与过期提单：正常提单指在信用证规定的最迟交单日之前交付银行，且签单时间不超过天的提单；过期提单指超过规定交单日期的提单，包括超过信用证规定的最后交单日和提单签发天后交付的提单，由于单证不符，所以银行不接受过期提单； 倒签提单与预借提单：倒签提单，是指承运人或其代理人应托运人的要求，在货物装船以后，以早于该批货物实际装船完毕的日期作为签发日期所签发的已装船提单；预借提单，又称无货提单，是承运人应托运人的要求，在货物尚未装船货或装船尚未完毕的情况下，预先签发的“货已装船”提单； 物权凭证：代表货物所有权的凭证； B/L ：海洋运输单据，即海运提单，简称提单，是承运人在收到货物或货物装船后签发给托运人、约定将该项货物运往目的地交予提单持有人的物权凭证； CY：货场，是指专门堆放集装箱而不办理装拆箱业务的场所，由承运人自己装拆箱内货物，在场外收货或交付； CFS：货站，是指办理集装箱货物装拆业务的场所，由承运人装箱或拆箱的货物，均在货站办理收付； MTO：多式联运只有一个承运人，即MTO，MTO收取全程费并对运输全程负责，各段具体运输由MTO安排； MTD：多式联运单据，即多式联运营运人签发的证明货物将以多式联运方式或将安排以多式联运方式运送的合同文件就是多式联运单据。它是近年来国际货物运输业为了适应成组化运输，特别是集装箱运输广泛发展的需要而采用的一种新的运输单据；多式联运单据（Multimodal Transport Documents, MTD），不包含海运，不是物权凭证 1.单据的含义和作用 含义：商业单据简称为单据，是指国际贸易结算中直接说明货物有关情况的商业凭证； 作用： 商业单据是出口商履约的证明，收取货款的凭证 商业单据是进口商付款的依据，提货的依据 商业单据是银行收付款和融资的依据报关、纳税的依据2.海运单据的含义和作用 含义：承运人在收到货物或货物装船后签发给托运人的约定通过海运将该项货物运往目的地交予单据持有人的运输单据作用海运单据是货物收据；海运单据是运输合同证明；海运单据是物权凭证：海运物权凭证提单 3.比较海牙规则和汉堡规则的特点 前者货物定义较窄，所称“货物”包括货物、制品、商品和任何种类的物品，但不包括活牲畜以及甲板货；后者扩大了“货物”的范围，该规则将“活牲畜”和“甲板货”包括在“货物”范围之内； 前者承运人责任期限较短，船运方的责任期间限定为“钩至钩”，即“自货物装上船时起，至卸下船时止的一段时间”；后者延长了承运人责任期限，规定承运人的责任期间为“港至港”，即对货物从转运港至卸货港的全部期间负责； 前者承运人责任模糊且免责条款众多；后者承运人应承担完全过失责任； 前者发生损失后的赔偿额较低，该规则规定承运人的陪产各责任限额为每件或每计费单位100英镑；后者增加了赔偿限额，对承运人赔偿责任的限额作了调整，规定每件或每单位835特别提款权，或相当于毛重每公斤2.5特别提款权，以数额高者为准； 前者提起诉讼和仲裁的时间较短，规定的时间仅为一年；后者延长了提出诉讼和仲裁的时间，规定为2年； 4.联运和多式联运的不同点比较 联运：性质属于海运，包含两个及以上运输段，第一段必须为海运；第一海运承运人签发全程提单，收取全程费用，代为安排以后运输；各承运人只对自己的运输段负责多式联运多式联运Multimodal Transport：一种使用集装箱、通过海陆空等至少两种方式完成的国际连贯运输多式联运的特点：一种现代化运输方式：使用集装箱、国际连贯运输包括不止一种运输方式，通常但不必定包含海运只有一个承运人MTO（Multimodal Transport Operator），对运输全程负责联运和多式联运两者相同点： 都是几个运输企业共同完成客货运输的方式。 联运和多式联运两者不同点： 联运的范围大一些，可以是两种或两种以上运输方式，也可以是同一运输方式。 多式联运指运输过程中包含两种或两种以上的运输方式，而且国内规定必须有一种是海运方式。 5.铁路运单、航空运单、邮包收据的特点 性质和作用:货物收据运输合同证明不包含海运-不是物权凭证-不能称为提单-不能转让，只能由记名人提货6.银行审核海运提单的要点 提单与信用证是否相符 提单与其他单据是否相符 提单的性质：是否为装船提单、清洁提单、正常提单，如是租船提单，是否禁止，如是分装、装船提单，是否禁止； 签字、盖章是否合格 交单日期与提单份数是否合要求比较海牙规则和汉堡规则的特点：海牙规则The Hague Rules草案于1921年在荷兰海牙通过，1924年26个主要航运国家在布鲁塞尔正式通过，1931年生效。意义：规定了承运人的最低责任限度，此前无任何规定偏袒承运人利益，忽视货方利益：“货物”定义较窄，不包括活牲畜、甲板货承运人责任期间：钩至钩承运人责任模糊（只要求其谨慎）、免责条款多达17项、承担“不完全过失责任”赔偿额较低：每件100提起诉讼、仲裁时间较短：1年汉堡规则Hamburg Rules1978年在汉堡通过，1992年生效调整海牙规则原则，注重保护货方利益：拓宽“货物”范围，包括活牲畜、甲板货延长承运人责任期间：港至港废除17项免责条款，承担“完全过失责任”提高赔偿限额：SDR835延长诉讼、仲裁时限：2年 第15章 单据（海难、海损、基本险与附加险 FPA- ICC(C) 、WPA- ICC(B)、AR-ICC