ERP 财务管理系统与其它子系统间的数据交换.doc

ERP 财务管理系统随着企业外部经营环境和内部管理模式的不断变化，对财务管理功能提出了更高的要求，出现了新的应用。库存管理、采购管理、运箱运费管理、人事工资管理等模块均与财务系统紧密集成，避免了大量的重复劳动，实现了流程的控制。 ERP财务系统的特点1. ERP财务系统（即ERP财务子系统）是一个高度集成的系统 2. ERP财务系统实现了财务对业务的及时反映，以及财务对业务的全程监控 3. ERP财务系统通过财务会计模块进行企业的财务数据核算，生成财务报表，实现企 业外部会计需求 ERP系统的财务模块一般分为会计核算与财务管理两部分。图1 财务管理模块图 会计核算： 它由总账、应收账款、应付账款、库存现金、固定资产、多币制等部分构成。 1、总帐模块： 主要提供凭证管理、账簿管理、期末结账等功能。它是整个会计核算的核心，应收账、应付账、现金管理、固定资产核算、工资核算等各模块都以其为中心，保障财务信息与业务信息的一致性，为企业决策层提供实时的财务管理信息。 图2 总账管理模块图 2、应付帐款模块：提供与库存管理,运费结算和总帐模块的数据接口，根据采购接收事务和运费结算事务做应付帐款，根据应付帐款状况和银行余额做付款，能够及时反映企业流动负债状况，并将信息传送到总帐模块生成应付凭证。 根据采购接收事务和运费结算事务进行应付账款处理，根据应付账状况和银行余额进行付款，能够及时反映企业流动负债状况，并将信息传送到总账模块生成应付凭证。采购系统与财务管理子系统的数据交换采购部门：供应商的数据库、请购单维护、请购转采购业务、采购订单维护、审核、网上采购数据处理财务成本核算财务部门：采购预计进货表、采购订单价异常表采购管理方面需要财务给予的支持主要来源于应付款 图3 采购部门与采购部门数据交换的跨部门流程图采购之后：按照合同中的账龄和账期，在恰当时候周转到应付款，将付款信息交给采购部门，保证在合同期内支付应付账款。3、应收帐款模块：在ERP系统中，财务管理系统与销售子系统的表现方面为： 财务管理模块根据提货单、发票进行立帐。销售发票、销售调拨单、零售日报、代垫费用单在应收款管理中审核登记应收明细账，进行制单生成凭证；应收款系统进行收款并核销相应应收单据后回写收款核销信息。 财务系统与销售子系统的关联是对应收帐款进行综合管理的模块，提供与运箱管理和总帐模块的数据接口，根据箱号签收做应收帐款，根据帐龄及时催收并做收款处理，整个业务流入总帐能自动生成会计凭证。 图4 销售系统与财务系统的数据交换的跨部门流程图主要管理销售发票、应收单、应收票据及销售收款，同时提供客户信用管理、现金折扣管理、坏账管理、抵销应付款及催收管理等功能，并提供应收账龄分析、欠款分析、回款分析、资金流入预测等销售业务的统计分析报表。它和客户订单、发票处理业务相联系，同时将各事件自动生成记账凭证，导入总账。4、成本核算模块 A、制造成本核算模块该模块提供与库存模块和总帐模块的数据接口，根据库存发料事务做原材料成本核算，并将费用分摊到成本里，核算结果反映在成本报表并过入总帐生成会计凭证。成本构成：采用制造成本法核算产品成本，即产品的生产成本由直接成本和制造费用之和组成，产品的总成本由生产成本与期间费用组成。 图5 财务系统与生产系统数据交换流程图B、库存管理与财务管理子系统间的数据传递：库存管理负责现有物料的管理，知道它们被消耗，它的基本目标就是要帮助企业维护准确的库存量。 因此，库存管理与财务管理子系统间的关系主要表现在存货的计价上。存货费用是订货费用，进货费用，保管费用，管理费用和短缺费用四项总和。进货费用，又称进货成本是物料本身的价值，在通常情况下是保持相对稳定的。其它三项相互影响。因此要权衡这些费用，使总费用最低，以降低成本。库存部门与财务部门数据交换图： 图6 财务系统与库存系统数据交换图C、工程数据系统和财务管理子系统间的数据交换（1）成本BOM：按组成产品的下级物料的标准价格计算的标准成本。分为本层人工费、本层间接费、低层人工费、低层间接费、低层材料费等项目，累计计算零部件乃至最终成品的成本。（2）工艺路线：它提供了计算物料的工序加工提前期、工作中心的负荷、加工成本的标准工时等数据。因此，将这些工程数据录入财务系统，能更好的为成本可算作基础。 图7 工程数据系统和财务管理子系统间的数据交换图：5、固定资产核算模块：它的具体功能有登录固定资产卡片和明细账；计算折旧；编制报表；自动编制转账凭证并转入总账。固定资产与采购、生产、销售、库存、成本、总账等模块完全集成，相互传递有关资产和设备库存的信息。设备系统与财务系统数据交换：从固定资产采购和在建工程开始，对设备整个生命周期进行全过程管理，支持设备档案、维护规程、设备保养、点检、维修、备件采购、报废等业务。帮助企业全面清晰的掌握设备的使用和维护状况，提高设备管理的科学性，降低设备管理成本。设备系统与财务系统数据交换主要体现在设备的维修保养以及折旧的计提方面。图8 设备系统与财务管理系统的数据交换图6、资金管理模块包括了对硬币、纸币、支票、汇票和银行存款的管理，提供资金预测的功能及动态的外汇处理，系统与应收、应付、采购、销售高度集成。l 财务管理系统与计划系统的关联： 财务系统与计划系统是通过信息的集成来完成 信息集成丰富了库存台帐的信息量信息来源：成本系统 资金信息库存价值1、 信息集成 l 信息化管理的必要性l 信息集成l ERP的发展过程和阶段2、 MRP 财务帐与实物帐同步生成MRP 物料信息同资金信息的集成 “账务账”与“实物账”同步生成l 财务管理系统与质量系统的关联;为了适应企业的国际化经营，ERP的财务模块支持多币制的应用环境，将企业整个财务系统的各项功能以各种币制来表示和结算，且客户订单、库存管理及采购管理等也能使用