0612报表附注春明.doc

庆云昊康医疗器械有限公司会计报表附注2012年12月31日(金额单位:人民币元)一、公司基本情况庆云昊康医疗器械有限公司（以下简称“本公司”）2011年3月30日经庆云县工商行政管理局登记，取得企业法人营业执照（注册号：371423200004341），注册资本：人民币10万元；法人代表：李冬梅；注册地址：庆云县西环路交警队北旧货市场对边。主要投资者：李冬梅投入10万元，占总投资额的100%；二、主要会计政策、会计估计的说明1本公司执行企业会计准则企业会计制度-工业企业制度及其补充规定。2会计年度本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3记帐本位币本公司以人民币为记帐本位币。4记帐基础和计价原则本公司以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。5、现金及现金等价物的确定标准（1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款；（2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月到期）、流动性强易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。6、应收款项本公司对债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或因债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时经公司股东会批准（扣除经营责任人赔偿）确认为坏账损失。7、存货本公司存货主要是产成品以实际成本计价。存货的发出按加权平均法计价。存货实行永续盘存制度。8、固定资产本公司的固定资产指使用期限超过两年，为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的单位价值较高的有形资产。固定资产按取得时的实际成本入帐，以年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率分别确定的折旧年限和年折旧率如下：固定资产类别预计净残值率预计使用年限年折旧率房屋及建筑物5%203.17%机器设备5%106.32%9、无形资产本公司的无形资产是指为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态的非货币性长期资产。无形资产按评估值入帐。10、收入确认原则本公司的产品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该产品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该产品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。11、所得税的会计处理方法本公司所得税的会计核算采用应付税款法。在年终汇算清缴时，少缴的所得税税额，在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额，在下一年度内抵缴。三、或有事项的说明截至2012年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。四、资产负债表日后事项本公司无需要披露的资产负债表日后事项。五、会计报表主要项目注释1、货币资金项 目年 末 余 额现 金32805.2银 行 存 款37015.25合 计69820.452、应收帐款（1）年初、年末余额项 目年 初 余 额年 末 余 额应收帐款500010000（2）应收帐款主要债务人单 位 名 称年 末 余 额占总额的比例庆云县人民医院10000100%合 计10000100%3、存货项 目年 末 余 额产包42393.63合 计42393.634、固定资产项 目原 值累 计 折 旧净 值办公设备1500015000合 无形资产项 目年初余额本年增加数本年摊销数年末余额土地使用权6、短期借款银行名称金额庆云县农村信用合作联社37015.25合 计37015.257、应付帐款单 位 名 称年 末 余 额备 注河南亚都医疗器械有限公司19892.48产包款合计19892.488、长期应付款单位名称年末余额备注合计9、实收资本投资者名称年初余额本年增加本年减少年末余额投资金额所占比例投资金额所占比例王春明100000100%100000100%合 计100000100%100000100%10、末分配利润项 目金 额本年年初余额221.6本年增加数