非业务类付款管理程序.doc

编号：FM-TM-03-05版号：1.0生效日期：发放编号：财务管理体系文件非业务类付款管理程序编制日期审核日期批准日期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨论 2002 中华财务 版权所有9 / 91、目的为确保非业务类对外资金付款符合公司实际业务及日常运作需要，对外结算内容、手续及程序符合内部控制规范，对外结算业务在财务授权体系监控下进行，特制定本办法。2、适用范围2.1本程序适用于本公司。2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。3、相关程序及文件3.1支票管理程序3.2汇票管理程序4、工作程序4.1固定资产购置付款步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤说明1申请付款总裁办公室总裁办公室持固定资产请购单和相关购置合同向财务部申请付款，提交付款审批单，经办公室主任审签。2付款申请审核主管副总总裁主管副总、财务总监、总裁审批。3付款申请审核财务经理出纳财务经理审签后出纳执行付款。4-7还贷付款步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤说明1还贷付款提示财务部资金管理员财务部资金管理员在贷款利息到期及本金到期前15天，向财务部经理提示将有还款付款支出。2付款申请审核资金管理员财务部经理财务总监总裁资金管理人员填制大额付款申请单，说明业务内容（内部融通资金还款或对外还贷），财务部经理、财务总监及总裁审签。3付款执行出纳出纳根据经审批的大额付款申请单执行付款。4.2分红及权益资金付款步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤说明2付款申请审核资金管理员财务部经理财务总监总裁董事会年度分红决议经股东大会审议批准后，财务部资金管理员制大额付款申请单，附分红决议为附件，财务总监、财务部经理及总裁审签。3付款执行出纳出纳根据经审批的大额付款申请单执行付款。4.3其他类型付款管理步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤说明1付款申请各部门经办人部门经理对于零星付款支出，如小额对外劳务费等，由各部门经办人填报付款审批单，附相关合同或其他文件，部门经理审签。2付款申请初审预算管理员财务部预算管理员根据月度用款计划审核借款申请。如借款申请不属于月度资金计划列支范围，或金额超过计划，在单据上注明“计划外”或“超计划”等字样，并作说明。如借款申请在计划范围内，签字确认。3付款申请复审分管副总财务部经理计划内付款，分管副总审批，财务部经理审核付款申请单据，交出纳现金支款。4计划外付款审核总经理分管副总财务总监财务部经理计划外付款，交总裁办公会审议，经分管副总、财务总监和总裁审签；财务部经理审核后，交出纳支款。5、单据与记录大额付款申请单（见附件一）6、流程图6.1固定资产购置付款流程（见附件二）6.2还贷及权益资金大额付款流程（见附件三）6.3其他类型付款流程（见附件四）附件一大额付款申请单_年_月_日单位：元编号：_付款部门付款方式 支票实际付款备注 支票号 汇票 汇票号责任中心编码 现金 现金 其他 其他收款单位本次应付金额用款理由项目编号合同编号备注1.内部资金调用还款内部资金用款本金：_本次资金占用费还款：_本次本金还款：_2.银行还贷用款贷款本金：_本次还贷利息：_本次还贷本金：_3.是否为计划内支出 是 否4.附件 合同 董事会决议 计划外付款申请说明 其他：（注明名称）付款申请人：审核意见