（工商管理专业论文）机械制造行业erp实施风险及防范对策分析.pdf

i s s u ef i x i n g a n dr i s kp r e v e n t i o ninssue i i m a c h i n e r ym a n u f a c t u r i n gi n d u s t r ye r p i m p l e m e n t a t i o n 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容 外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成 果。对本文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集体，均已 在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律责任由本 人承担。 特此声明 学位论文作者签名：彳娶疹苎 口1 年月，7 日 学位论文版权使用授权书 本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位论文 的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的印刷 本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，并采 用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有权提 供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务；学校有 权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文；学校可以 采用影印、缩印或者其它方式合理使用学位论文，或将学位论文 的内容编入相关数据库供检索；保密的学位论文在解密后遵守此 规定。 学位论文作者签名：晒生 导师签名： 孑f 止 l ，v 沙p 年r 月，_ 日 丸。，2 年f 月7 日 摘要 在信息化和全球化的今天，企业资源计划( e n t e r p r i s er e s o u r c ep l a n n i n g ， e r p ) 作为一种先进的企业信息化管理方法，在机械制造行业得到了广泛关注， 并应用于企业日常生产和销售等运营环节中。然而，我们发现，机械制造行业 企业实施e r p 系统并不顺利，由于在e r p 实施过程中没有做好问题甄别和风险 控制，很多企业在系统上线后并没有达到预期效果，甚至以失败而告终。 针对这一问题，本文以管理信息系统和m r p 、e r p 等理论为基础，结合机 械制造行业特征和发展现状，以及行业中实施e r p 失败的典型案例，对e r p 项 目实施中容易出现的问题和风险进行了分析。在此基础上，应用 i t p m ( i n f o r m a t i o nt e c h n o l o g yp r o j e c tm a n a g e m e n t ) 项目管理理论，重点阐述了 e r p 项目实施的各个阶段企业应如何进行问题甄别，据此，提出了较为实际的 防范和解决方法。 在理论分析的基础上，本文对康明斯中国发动机事业部实施e r p 系统改进 信息化管理的实例进行了具体介绍和分析。案例从康明斯公司实施o r a c l er 1 2 的项目背景入手，介绍了公司进行e r p 选型和项目实施的各阶段进程，对项目 的实施经验进行了深入分析和总结。案例重点探讨了康明斯在建立e r p 过程中 存在的问题以及应对方法，公司在项目顺利上线后如何巩固和维护e i 冲实施的 成果，最后对项目实施的成功经验进行了总结和分享，希望能对行业中的企业 进行e i 冲项目实施具有借鉴意义。 关键词：e r p ，i t p m ，机械制造行业 a b s t r a c t w i t ht h e g r o w t h o fe c o n o m i cg l o b a l i z a t i o na n di n f o r m a t i o nt e c h n o l o g y ，e r p ( e n t e r p r i s er e s o u r c ep l a n n i n g ) i sr e c o g n i z e da so n eo ft h ea d v a n c e de n t e r p r i s e i n f o r m a t i o nm a n a g e m e n tt o o l si nm a c h i n e r ym a n u f a c t u r i n gi n d u s t r y ，a n da p p l i e dt o t h ed a i l yo p e r a t i o nm o d u l e s ，s u c ha sm a n u f a c t u r ea n dc u s t o m e rs a l e s h o w e v e r , w e f o u n dt h a tt h em a c h i n e r ym a n u f a c t u r i n ge n t e r p r i s e st oi m p l e m e n tt h ee r ps y s t e md i d n o tg ow e l l ；m a n yc o m p a n i e sd i dn o ta c h i e v et h ed e s i r e dr e s u l t s ，a n de v e ne n d e dw i t h f a i l u r e t h ek e yp o i n ti s ，t h e s ec o m p a n i e sd i dn o td ow e l li np r o b l e ma n dr i s k a n a l y z i n ga n ds o l v i n gi nt h ei m p l e m e n t a t i o np r o c e s s a c c o r d i n gt ot h et h e o r i e so fm a n a g e m e n ti n f o r m a t i o ns y s t e ma n dm r p ，e r p ，a l s ot h e f e a t u r e sa n dd e v e l o p m e n ts t a t u so ft h em a c h i n e r ym a n u f a c t u r i n gi n d u s t r y , t h i sa r t i c l e l i s t st h ei s s u e sa n dr i s k si nt h ee r pp r o j e c ti m p l e m e n t a t i o np r o c e s sb ya n a l y z i n gt h e t y p i c a lf a i l u r ec a s e si nt h ei n d u s t r y o nt h i sb a s i s ，t h i sa r t i c l ef o c u s e so nt h em e t h o do f i s s u ea n dr i s ki d e n t i f i c a t i o n ，a n dt h es o l u t i o nf o ri s s u es o l v i n ga n dr i s kp r e v e n t i o ni n e a c hp h a s eo ft h ei t p m ( i n f o r m a t i o nt e c h n o l o g yp r o j e c tm a n a g e m e n t ) m e t h o d o l o g y b a s e do nt h ea b o v em e t h o d o l o g y , t h ec a s eo fs u c c e s s f u l l ye r pi m p l e m e n t a t i o ni n c u m m i n sc h i n ae n g i n eb u s i n e s su n i ti si n t r o d u c e di nt h i sa r t i c l e d e t a i l so ft h ec a s e a r et h ep r o j e c tb a c k g r o u n d so fo r a c l er 1 2i m p l e m e n t a t i o ni nc u m m i n s ，h o wt h ee r p m o d u l ei sd e f i n e d ，t h em i l e s t o n e so ft h ep r o j e c t ，a n da l s ot h ep r o j e c tc o n c l u s i o n a f t e r m a t ，t h ec a s ei n t r o d u c t i o nf o c u s e so nt h et r o u b l e s h o o t i n gi nt h ep r o c e s so fe r p i m p l e m e n t a t i o n ，h o wt oe n h a n c et h es y s t e mu t i l i t ya f t e re r pg ol i v e ，a l s ot h el e s s o n s l e a r n e di nt h i sc a s es t u d y ，w h i mc o u l db ear e f e r e n c ef o rt h ee n t e r p r i s e si nt h ei n d u s t r y k e y w o r d s ：e r p ，i t p m ，m a c h i n e r ym a n u f a c t u r i n gi n d u s t r y 目录 第1 章绪论1 1 1 选题背景和研究意义1 1 1 论文结构和主要内容2 第2 章管理信息系统和e r p 基础理论3 2 1 管理信息系统理论3 2 1 1 管理信息系统概念3 2 1 2 管理信息系统的结构3 2 1 3 管理信息系统的发展历程5 2 2 企业资源计划e r p 6 2 2 1e r p 基础理论6 2 2 2e r p 中的管理思想6 2 2 3e r p 应用实施对企业管理的作用8 第3 章机械制造行业概述及e r p 实施现状9 3 1 机械制造行业介绍9 3 1 1 行业概述9 3 1 2 行业发展趋势9 3 2 机械制造行业实施e r p 的必要性及实施现状1 1 3 2 1 机械制造行业实施e r p 的必要性1 l 3 2 2 机械制造行业e r p 实施现状1 1 第4 章机械制造行业e r p 实施问题解决和风险防范1 4 4 1 机械制造行业e r p 选型原则1 4 4 2e r p 项目实施阶段和步骤1 5 4 2 1 项目管理基础及管理过程1 5 4 2 2 使用i t p m 项目管理方法进行e r p 项目实施1 6 4 3 机械制造行业e r p 实施中出现的问题和风险1 8 4 4e r p 项目实施各阶段问题解决及风险防范2 1 4 4 1 项目甄别阶段2 1 4 4 2 立项启动阶段2 4 4 4 3 项目设计、配置和测试2 5 4 4 4 项目试运行及上线阶段2 6 第5 章康明斯中国发动机事业部e r p 实施案例分析2 8 5 1 康明斯公司背景介绍2 8 5 2o r a c l er 1 2e r p 项目实施介绍2 9 5 2 1 项目背景2 9 5 2 2 产品选型3 0 5 2 3 项目实施3 l 5 3o r a c l er 1 2e r p 实施项目总结3 3 5 3 1 项目实施中的问题解决3 3 5 3 2 项目实施成果巩固和维护3 5 5 3 3 项目实施成功经验分享3 6 第6 章结论与不足3 8 6 1 结论和建议3 8 6 2 研究的不足3 9 参考文献4 0 致谢4 2 个人简历4 3 第1 章绪论 1 1 选题背景和研究意义 当代社会，信息技术高速发展，电子商务技术得到了广泛应用，企业资源 计划( e n t e r p r i s er e s o u r c ep l a n n i n g , e r p ) 作为一种先进的企业管理理论，迅速 在各行各业得到了广泛应用，它能够最大限度地利用企业现有的人力、原材 料、设备、生产技术、资金等各项资源，进行合理安排和综合调配，帮助企业 取得更大的经济效益。 中国加入w t o 之后，市场机会越来越多，但随之带来的另一个影响就是市 场及行业竞争日益激烈。随着企业的发展壮大，企业一方面要面对日益激烈的 竞争，另一方面，也要应对企业运营中面对的诸多管理问题，比如如何在最短 的时间内，在瞬息万变的市场中，满足客户多变的需求，减少交货期；如何最 小化企业的原材料和产成品库存，灵活生产，减少存货成本等。显然，实施 e r p 信息系统进行企业信息化管理是明智的选择，众多知名企业都通过实施 e r p 获得了良好的成效，改善了业务流程，提高了管理水平，进而显著提高了 企业的行业竞争力。 对于传统机械制造业而言，行业竞争更加激烈，企业面对较大的管理压 力，生产、分销、服务、物流、财务等各种数据都需要有准确和先进的信息系 统来记录和管理。另外，机械制造行业的特点是生产和服务所需的产品种类繁 多，零件分类复杂，靠手工方式很难实现准确记录，也不可能做出精确地生产 预测。正因为如此，e r p 在机械制造行业得到了广泛关注和应用，甚至成为企 业的必然选择。 然而，我们也发现，在行业中，有些机械制造企业受市场流行趋势影响以 及传媒推广导向，对e r p 还存在相当程度认知和使用的误解，有些管理者认为 只要实施e r p 项目就一定能为企业带来经济收益，盲目跟风，进行了项目实 施。这样做的后果就是不但不能满足系统上线前的期望，后果反而有可能适得 其反，在有些企业，e r p 上线后成为企业日常发展的障碍，系统操作人员单纯 是为了做系统而做系统，浪费时间，影响效率。甚至还有些企业，项目启动 后，才发现系统选型与企业发展严重不匹配，导致项目搁置，无法成功上线， 只能弃置系统，又退回原始的手工记录管理方式。 面对这样的现实问题，针对机械制造行业的特性，研究和分析企业进行 e r p 项目实施和应用的各个阶段可能面临的风险，以及面对各种潜在风险，在 项目实施前、实施过程中和实施后如何及时做出防范和对策具有重要的理论研 究和实践意义。只有这样，才能保证e r p 作为一种世界先进的管理理念和信息 化集成方案，在企业中实施后发挥出应有的效果，提高企业的行业竞争力，实 现经济利益最大化。 1 1 论文结构和主要内容 本文结合管理信息系统( m i s ) 和企业资源计划( e r p ) 理论，通过对机械制 造行业进行e r p 实施的各个阶段进行研究，重点关注在各个阶段中可能出现的 项目风险和管理问题，并据此提出风险对策和防范策略，希望能对机械制造企业 成功实施e r p 项目有所启发和参考指导。 本文结构分为六部分，结构如下： 第1 章绪论。介绍选题背景，选题研究意义和论文结构。 第2 章管理信息系统和e r p 基础理论。这部分是本论文的理论依据，主要 介绍管理信息系统基础概念，重点介绍e r p 系统管理思想，e r p 各模块的架构 和实际应用，以及对企业管理带来的实际效用。 第3 章机械制造行业概述和e r p 实施现状。在对机械制造行业特征和竞争 状态分析的基础上，对行业内e r p 系统实施类型进行了分析。 第4 章机械制造行业e r p 实施问题解决和风险防范。这部分从e r p 选型 注意事项开始，按照e r p 项目实施的步骤，分析了各个阶段可能出现的问题和 风险，在此基础上，提出较为实际的解决方案。 第5 章案例分析。在前几部分理论研究基础上，从康明斯发动机事业部发 展现状和特征出发，分析了康明斯发动机事业部通过实施o r a c l er 1 2e r p 项目 上线，提高信息化管理的程度，实现业务数据和财务数据集成，进而提高了管理 水平的真实案例，在此基础上对案例实施经验进行了总结。 第6 章结论与不足。主要总结本文的研究成果以及对于机械制造行业实施 e r p 的一些建议。最后，对于论文研究的不足之处进行了补充说明。 2 第2 章管理信息系统和e r p 基础理论 2 1 管理信息系统理论 2 1 1 管理信息系统概念 认识e r p 要从管理信息系统入手，管理信息系统( m a n a g e m e n ti n f o r m a t i o n s y s t e m ，简称m i s ) 的概念由来已久，在时代发展的不同阶段，由于其发挥的作 用不同，所以也有不同的定义。 管理信息系统是在电子表格和数据库的基础上发展起来的，在2 0 世纪六七 十年代初是对信息系统的统称，当时信息系统的主要功能是报表功能，比如定 期生成财务报表，生产报表等。之后随着计算机科技的发展，发展到2 0 世纪8 0 年代初，管理信息系统除了能满足报表功能外，逐渐发展成为能为企业进行决 策支持的工具，可以支持多种类型的决策，比如用于生产预测和规划，财务应 收应付等账务管理。此时的管理信息系统概念发展为：“是用系统思想建立起 来的，以计算机为基本信息处理手段，以现代通信设备为基本传输工具，能为 管理决策提供信息服务的人一机系统 1 。 管理信息系统与先进的管理手段和方法相结合，在现在企业中得到了广泛 应用，有助于公司管理者通过实时数据了解公司发展动态，及时了解公司发展 中的不足，在第一时间做出决策和改进，掌握未来发展方向。 2 1 2 管理信息系统的结构 现代的管理信息系统结构可以基于组织结构来描述，以生产制造行业为 例，按照典型的职能分工，可以划分为采购子系统，生产子系统，销售子系 统，分销子系统，服务子系统和财务子系统。这些子系统都可以独立完成作业 处理，子流程控制等任务，数据和信息通过后台计算机服务器实现在这些子系 统间的密切关联和传递，并进行子系统之间的集成和控制，如图2 1 所示。 生产子系统，职能主要涵盖原材料管理、产品设计、人员调配、设备计划 管理和生产质量控制等各个方面。系统能够将实际生产情况与生产计划进行比 较，从而找出生产过程中的“瓶颈”，即影响整个生产流程的薄弱环节，进而 陈晓红，管理信息系统，高等教育出版社，2 0 0 6 年1 2 月第一版，p 1 3 作出改进计划，提高生产效率。 销售子系统，基于销售订单，调用前期输入的定价和折扣模型，实现自动 计算定价，生成销售订单，并能够支持销售数据分析，生成销售报表。有些系 统更可以支持实际销售和计划的比较，看是否达到预测指标，从而能够使管理 层及时对市场和定价策略做出调整。 分销子系统，该子系统能够定义分销层级，处理分销订单及物流管理支 持，针对不同的产品线定义分销渠道，能够辅助管理者判断分销渠道是否合 理，进行分销商信息和关系管理。 采购和库存子系统，可以进行物料采购订单处理，制定需求和采购计划， 安全库存和再订货点提醒，材料和产品出库和入库的记录和数据处理，存货分 类，支持库存盘点和盘盈、盘亏记录等任务处理，并支持供应商信息维护和管 理。 财务子系统，严格意义上说，财务子系统不是一个独立的子系统，因为它 与其它各个子系统密切关联，任何子系统的数据流转都要在财务子系统产生交 易记录。财务子系统内不仅有应收应付等信息，更可以从总账生成各种财务报 表，成为管理决策必不可少的重要工具之一。 图2 1管理信息系统功能结构图2 2 陈晓红， 管理信息系统，高等教育出版社，2 0 0 6 年1 2 月第一版，p 2 5 4 资料来源：陈晓红， 管理信息系统，高等教育出版社，2 0 0 6 年1 2 月第一版 当然，并不是所有管理信息系统都一定涵盖上述固定的这些子系统，根据 企业具体的职能发展需求，可能还有人力资源子系统，资产管理子系统，后勤 供应子系统等等。虽然不同的企业在系统实施时有一定的差异，但这些子系统 之间一定是互相关联，共同发挥作用。 2 1 3 管理信息系统的发展历程 管理信息系统是在信息技术基础上发展起来的，为企业进行科学管理和决 策提供支持的系统。随着时代发展，又先后出现了m r p ，m r p i i ，和e r p 这些阶 段。 物料需求计划( m a t e r i a lr e s o u r c ep l a n n i n g ，m r p ) 包含的基本内容是生产 制造的生产计划和采购计划。借助计算机的庞大运算能力以及对于客户订单， 材料采购期等关键信息的准确输入，做到产品既能满足订单和市场需求，不短 缺，又能保证没有滞销，从而不会积压库存。 m r p 是实施于企业生产管理层面的计划，实际上，生产管理只是运营管理的 一个方面，因为涉及到的只是“物流”方面，在企业管理中，另外一个更为重 要的是“资金流”，要做到将各个子系统进行集成并进行一体化，制造资源计 划( m a n u f a c t u r i n gr e s o u r c ep l a n n i n g ，m r p i i ) 的概念便应运而生。m r p i i 的主 要思路是，能够使企业作为一个整体，使产、供、销各个环节都能够纳入统一 计划中，使各个与生产经营直接相关的部门都进入统一管理的系统中，协调发 展，实现了企业内部资源全面计划管理。“整个企业的信息系统就不是由一个 个独立的职能子系统构成，而是通过一个信息共享的系统，将生产、销售、财 务、采购等活动紧密联系在一起。”3 在这个信息发达的社会，没有一个企业能脱离行业和市场独立生存，所以 与上游和下游等合作伙伴进行信息共享变的越发重要。企业资源计划 ( e n t e r p r i s er e s o u r c ep l a n n i n g ，e r p ) 在m r p i i 的基础上更加扩展了，它的管理 范围不仅仅是侧重于企业内部各项资源的管理，更是把客户需求和供应商资源 与企业内部的各项制造活动紧密结合在一起，真正实现了产业链的信息共享。 3 李东，管理信息系统的理论与应用( 第二版) ，北京大学出版社，2 0 0 7 年9 月第3 版，p 2 3 0 2 2 企业资源计划e r p 2 2 1e r p 基础理论 企业资源计划( e n t e r p r i s er e s o u r c ep l a n n i n g ，e r p ) 这一概念的首次出 现，是在2 0 世纪9 0 年代初由“美国著名的的计算机技术咨询和评估集团 g a r t n e rg r o u p 公司”4 提出。该公司认为e r p 使用一系列i t 新技术进行多任务 实时处理，是一种综合性的系统，它可以支持跨国公司，多生产方式以及多行 业的业务模式。这个最初的定义，更偏向于将e r p 定义为一种可以用于企业的 i t 软件，并没有将它对于管理和流程的优化作用体现出来。 a p i c s ( 美国生产与库存管理协会，简称a p i c s ) 成立于1 9 5 7 年，作为生 产和制造业管理信息系统推广的主要机构，对e r p 的概念做了如下定义： “企 业资源计划系统是一个面向会计的信息系统，用于全企业资源的获取、制造、 运送以及对客户定货的算账等活动的识别和计划”5 。 随着计算机技术不断发展，世界上领先的i t 公司开始将e r p 作为一个发展 方向，并不断推出新产品，现在市场应用最广泛的产品主要有美国甲骨文 ( o r a c l e ) 公司的“o r a c l ea p p l i c a t i o n ”和美国s a p 公司开发的r 3 等产品。 2 2 2e r p 中的管理思想 e r p 不仅仅是一套计算机软件，而是一个复杂的系统工程，它集计算机硬 件、软件，数据库、人力物力、业务流程和企业管理理念为一体，将企业所拥 有的全部资源进行集成和整合管理，即对物流、资金流和信息流进行一体化和 全面管理，最大限度地利用企业现有资源，所以从某种意义上讲，e r p 是一种 企业资源全面管理系统。它不同于之前的m r p 和m r p i i ，能够真正实现面向业 务需求，在经营环境发生瞬息万变的变化中，能够快速应变，根据业务需求进 行快速业务流程重组，为企业信息化集成提供最佳解决方案，具有更大的灵活 性。 e r p 能够对公司和业务管理产生极大的效用，并成为当今一个最先进的企 业管理模式，一个重要原因就是其中涵盖的管理思想。 e r p 的首要和核心思想就是全供应链管理。这种思想主要体现在对整个企 4 张平，e r p 理论、应用与实训教程，经济管理出版社，2 0 1 1 年1 月第1 版，p 3 5 李东，管理信息系统的理论与应用( 第三版) ，2 0 0 7 年9 月第三版，p 2 3 5 6 业供应链的管理，即不仅包括企业内部的生产、采购、销售等环节，还必须把 生产经营过程中在供应链链条上游和下游的供应商、分销商、零售商和客户等 协作单位都涵盖到企业的全供应链中。对于供应链上所有的企业关键数据信 息，比如订货需求、生产计划、缺货情况、库存状态等数据进行高度共享，做 到按照客户需求的变化组织生产活动，并将需求信息及时传达给供应商，有效 安排企业的各项活动，有效提高企业运营效率，获取市场竞争优势。所以，e r p 真正实现了“一个企业供应链和另一个企业供应链之间的竞争”6 ，适应在了激 烈市场竞争环境下对信息充分共享的需要。 由于e r p 可以对混合型生产方式进行科学管理，特别是对于一些大型企业 和产品线数量繁多的企业而言e r p 体现的“精益生产( l e a np r o d u c t i o n ，l p ) 思 想对于库存控制和成本节约具有非常重要的作用。精益生产源于日本丰田公 司，“是一组活动的集合，旨在利用最少量库存的原材料、在制品以及产成品 实现大批量生产”7 ，它能够最大限度消除浪费，真正做到只有需要时才进行生 产。而e r p 的设计中就涵盖了这种理念，将生产流程标准化，对流程中每一个 步骤的输入和输出进行记录和分析，比如能够对缺货原料自动做出采购建议， 优先处理在库产品，对于可以满足的需求并不会触发采购请求，这些对流程的 精确控制，实现了生产的需求产生于客户对产品的真正实际需求，科学生产， 科学管理。 实施e r p 系统，对于企业管理思想而言，另一个显而易见的作用就是对业 务流程的重组和再造。正如之前所言，e r p 不仅是一套管理软件，更重要的是 它对企业传统经营方式所带来的根本变革，只有这样，才能从根本上提高企业 运行的效率，进而大幅度提高企业经营效益。e r p 的成功实施，要基于科学和 优化的业务流程，系统的运行需要大量但有效的基础数据，而作为数据来源的 企业流程，必须有清晰的流程负责人和顺序，只有这样才能保证基础数据的准 确性。所以，往往项目实施的第一步就是要对企业的各项流程进行梳理和改 造，之后才能进行软件的设计和开发等步骤。 当然，e r p 中涵盖的管理理论和思想并不仅限于此，这种通过计算机软件 实现的对企业带来可观收益的管理方式，其中涵盖的管理思想和理念诸多，企 业管理者和项目实施人员要在项目实旋前充分理解和把握这些理念，作为决策 6 张平，( e r p 理论、应用与实训教程，经济管理出版社，2 0 1 1 年1 月第1 版，p 8 7 ( 美) f 罗伯特雅各布斯，理查德b 蔡斯著，官振中、官德华译， 运营与供应管理基础教程， 2 0 1 0 年6 月第1 版，p 2 2 5 7 者要及时对流程做出调整，把e r p 的管理思想和方式融入日常管理行为中，才 能真正体会到e r p 对业务发展带来的重要作用。 2 2 3e r p 应用实施对企业管理的作用 e r p 在国际和国内诸多企业进行了实施，从总体上看，企业实施e r p 系统 可以强化企业内部管理，提高企业运营效率，有效提高竞争力。 由于e r p 是建立在计算机软件基础之上的，相对于传统管理方式而言，企 业最为直观的收益就是在信息共享程度上的提高。所有的业务操作在系统中都 有记录，产、供、销等各种操作步骤和数据信息在系统中都实时可见，比如随 着一个销售订单的完成，财务可以实时在账务上看到收入，成本和应付账款等 信息，同时物流也能看到这个订单对应的产成品出库，存货减少等信息。这 样，企业管理者可以随时提取所需要的动态数据，进行动态业务分析，从而迅 速做出科学决策。不仅如此，e r p 实施后，公司各个部门之间，各个分公司之 间，乃至整条供应链上的各公司之间，都能够进行信息传输和共享，迅速应对 市场变化，从而能使各利益相关方及时把握商机，实现真正意义上的共赢。 从另一个角度来看，信息的科学化管理，实时传输和数据共享，也能够使 管理层的监督和管理力度得到加强。因为在e r p 环境下，由于交互性和共享 性，各项数据和财务指标都是清晰可见的，管理层可以随时调用和提取数据进 行分析，及时发现运行当中的问题，避免由于内部监管不力而能对企业造成的 损失。 另外，e r p 系统的实施，往往能够带来企业组织结构的优化。由于e r p 是 建立在业务流程分析和再造的基础上，如果在流程发展上有冗余或者浪费的环 节，企业必然要对组织结构进行改造以使流程顺利实施，这样做的结果就是必 然能够优化企业组织结构，管理层次减少，组织结构扁平化。企业应对市场变 化的灵活性大大提高，能够迅速实施应变，大大提高效率。 综上所述，一个e r p 项目的实施，带给企业的不仅仅是一套自动化的计算 机系统，也不仅仅是操作模式从手工发展成计算机方式的转变，而会给企业带 来运营效率的提高，运营成本的降低，生产效益的提高，从根本上提高企业市 场竞争力。 第3 章机械制造行业概述及e r p 实施现状 3 1 机械制造行业介绍 3 1 1 行业概述 机械制造行业作为工业发展中的重点行业，“属于典型的离散制造业”8 ， 在生产性行业，按照制造类型，可以分为离散制造型和连续生产型。相对于连 续生产型，离散制造业的特点是：生产安排是按照订单计划而不是按照原材料 库存实行固定日产量排产；工序和工艺是可以灵活选择而不是遵从固定2 n - r 流 程；在质量控制方面，重视产品质量控制而不是流程质量控制；在成本核算方 面，相对于连续生产型的行业按照流程核算成本而言，离散制造业是按照每个 工作单来核算成本。 机械制造业属于劳动密集型行业，产品特征是多品种小批量，而生产车间 通常是按照工艺来布局，对于大型机械设备产品，由于产品设计复杂，产品规 格众多，加上必要的安装调试以及测试等各个环节，所以一般生产线比较长， 那些拥有多种产品规格的机械制造企业，对车间生产设备柔性要求就比较高， 也就是说，可以进行生产线和布局调整满足多变的需求。再加上机械制造业多 品种小批量的生产类型，产品零部件较多，车间生产作业的控制和管理难度比 较大。 传统的机械制造业的另一个特点就是产品一般都达到了标准化，从零部件 到产成品几乎全部工艺都由企业车间自主生产，这样做虽然有利于知识产权的 保护，有利抵御竞争对手的模仿，但这样也会造成生产周期较长，对于市场的 需求变化反应速度就会变慢。再加上离散制造业按单生产的性质，订单何时能 来很难做到精确预测，因此，在管理上就需要有以顾客和订单需求为导向的信 息化解决方案。 3 1 2 行业发展趋势 作为传统工业中的机械制造业，经过多年的发展变化，如下几个发展趋势 逐渐显现出来： 8 徐功森，“机械制造行业的生产特点及发展趋势”，中小企业管理与科技，2 9 1 0 年第2 7 期，p 7 3 9 首先，由于前面章节所述的技术趋同，产品差异化小，离散制造等特点， 机械制造行业在近年来不断采用新技术，不断开发新材料，以寻求运营产品下 降，以管理水平的提高来获得竞争优势。寻求运营成本的下降，方法诸多，在 机械制造企业中，近年来较多采用的策略主要有：加强库存管理，通过提高预 测的准确性，以减少在制品和产成品的库存，从而能够减少存货成本；提高产 品质量，对工艺和流程进行优化，通过标准化流程，对操作和工艺进行充分监 督和控制等方法，提高产品合格率，从而减少残次品，从质量层面进行成本节 约；“供应商管理库存 9 ，与供应商达成战略联盟，由于供应商比企业更了解自 身的生产能力和提前期等信息，所以这种方法能够大大提高库存管理水平，缩 短交货周期，“近2 0 年来，随着经济实力与技术力量的发展，一些中国的机械 制造企业产业布局开始向相对完整的产业链方向扩张，实现上下游开始对接” 1 0 ，这样的一体化，显然能够大大提高运营效率。 其次，信息化成为企业发展壮大不可缺少的要素，这一点无论是对机械制 造业还是其它行业，都是一个必然流行趋势。“机械制造业将不再是由物质和 能量借助于信息的力量生产出价值，而是由信息借助于物质和能量的力量生产 出价值 1 1 ，统一共享的数据库，强大的业务流程管理系统，自动化的办公和财 务系统，实时的数据和信息传递，这些显然是未来企业获得竞争优势必不可少 的条件。 当然，除了在运营成本上和信息化方面企业纷纷寻求解决方案外，由于产 品的差异化越来越小，在未来的发展中，机械行业的企业在其他方面也在寻求 竞争差异，比如在服务领域进行差异化，提高整个产品生命周期的增值服务， 加快零配件的供应速度等。 最后，技术创新也是企业在竞争中出奇制胜的法宝之一，以计算机为辅助 的生产制造和设计管理等，充分提高企业生产的柔性，提高机械产品的性能， 使之能够充分适应多变的市场需求。 9 大卫辛奇一利维等著，季建华，邵晓峰译，供应链设计与管理概念、战略与案例研究( 第三版) 中 国人民大学出版社，2 0 1 0 年2 月，p 2 4 2 ”徐功森，“机械制造行业的生产特点及发展趋势”，中小企业管理与科技，2 0 1 0 年第2 7 期，p 7 3 ”陈敏，“2 1 世纪初机械制造业发展的总趋势”，机械工艺师，2 0 0 1 年第8 期，p 3 2 1 0 3 2 机械制造行业实施e r p 的必要性及实施现状 3 2 1 机械制造行业实施e r p 的必要性 机械制造企业如果尚未实施e r p ，那么几乎1 0 0 会采用“台套计划”的方 式，也就是按照产品的最长生产周期来作为各项原材料的采购提前期和排产的 生产期提前期。这样做会导致运营效率和管理水平大大降低。 首先，由于要达到客户需求充分满足的目的，容易造成提前期过分夸大， 造成在制品过多，甚至产成品库存积压，库存管理成本过高，成本资金占用量 大，降低资金的流动性；其次，由于排产计划是按照估计的最长生产周期来估 计的，相应的采购计划也不能与真正的市场需求挂钩，所以不能进行准确的采 购预测；再次，由于机械制造企业往往采取的是按单制造的离散型生产模式， 再加上产品规格繁多，工艺流程较长，对于当今这种瞬息万变的市场变化，企 业很难做到迅速应变；最后，由于没有e r p 系统，产、供、销等信息都是分离 的，不能做到交互共享，要靠人工进行分散的数据管理，包括收入和成本核算 以及分摊等操作都需要人工进行数据整合，显然会存在数据计算难度大，计算 不准确等问题。 由此可见，在现代机械制造业中，传统的手工管理和简单电子文档管理的 方式已经不能适应如今瞬息万变的市场变化，实施e r p 系统是一个必然选择。 3 。2 2 机械制造行业e r p 实施现状 纵观国际国内机械制造业市场，几乎所有的大中型机械制造企业都已经实 现了e r p 管理模式，越来越多的中小型企业也把e r p 系统的建立提上了日程。 在行业中，应用比较广泛的的e r p 产品有如下几种： s a p 公司开发的m y s a pb u s i n e s ss u i t e ( 商务套件) 。s a p 公司是目前全球 最大的管理软件开发企业。全球财务5 0 0 强中超过8 0 的企业都在使用s a p 的 e r p 解决方案，s a p 公司除了跨行业的通用产品系列之外，还针对各个行业特 征开发了二十多种适用于行业的解决方案和特殊应用，所以在各个行业都有应 用。“m y s a pe r p 系统包含三个层面：战略层面、运营层面和技术架构层面。 其中运营层面又分为以下几大块内容：物流管理( l o ) 、财务管理( f i ) 、人 力资源管理( h r ) 和跨模块组件( c a ) 。”1 2 如图3 1 所示： 2 王纹孙健，s a p 财务管理大全，清华大学出版社，2 0 0 5 年4 月第1 版，p l 运营层面物流管理l o财务管理f 1人力资源h r 跨模块组件c a i 技术架构层面l _ 一s a pn e t w e a v e r 集成应用平台l i一1一 图3 1m y s a pe r p 系统架构1 3 资料来源：王纹孙健， s a p 财务管理大全，清华大学出版社，2 0 0 5 年4 月第1 版 在机械制造行业，国内外众多知名企业采用了s a p 的解决方案，比如博世 ( b o s c h ) 、三一重工、中联重科、徐工集团、大连重工，沈阳机床等，也包 括汽车行业中的一汽大众，东风汽车等。m y s a p 软件和解决方案使企业更了解 全球供应链，使得企业以灵活性快速应对供需的变化，从而促进风险管理和成 本控制，同时，还可以做到售后支持的扩展，进而实现对制造的透明运营，优 化决策制定，有利于进行产品质量控制等。 o r a c l e ( 甲骨文) 公司开发的o r a c l ee b u s i n e s ss u i t e ( e b s ) ，又名o r a c l e a p p l i c a t i o n s ，它包含了e r p 的标准使用模块：定单管理系统、物料清单管理、 工程数据管理、主生产计划、物料需求计划、生产管理、采购管理、库存管 理、成本控制、财务管理和人力资源管理等。o r a c l e 产品的特色是灵活性和开放 性，可以根据客户业务的特征在标准程序基础上进行客户化开发，以满足客户 独特的行业和业务要求。o r a c l e 的操作界面视图友好，比较容易操作，较容易被 用户接受，其核心优势在于它的集成性和完整性，同样在市场上得到了广泛应 用，目前主要机械制造业客户有：长安福特、广西柳工机械和广州铁道车辆厂 等，也包括我们后面案例中提及的康明斯公司。 用友公司是从财务软件起步进入e r p 市场的，现在已经是亚太本土最大的 一家管理软件供应商。用友公司的e r p 软件有“n c ”、“u 8 和“通这三大 类，分别面向的是大、中、小型企业。与上述的s a p 和o r a c l e 相比，用友不仅 能提供前两者的标准模块，还拥有成本优势，所以在中国，用友已经成为市场 份额最大，行业覆盖最广，成功应用最多的e r p 软件商。“很多选择u 8 软件的 机械制造企业，普遍取得了可量化经济指标的大幅度提升，如源田机械的材料 “王纹孙健，s a p 财务管理大全，清华火学出版社，2 0 0 5 年4 月第1 版，p l 1 2 购销比从6 0 多下降到实施e r p u 8 之后的4 5 、黄山金马的准时交货率从 5 0 多上升到实施e r p u 8 之后的9 5 以上、海洋世纪的库存资金在实施e r p u 8 之后下降了近3 0 、南京华鹏的采购准确率从6 5 提高到实施e r p u 8 之后 的9 5 以上、苏州巨能的大型单件产品生产周期在实施e r p u 8 后缩短了 3 0 ”1 4 。在中国，用友的主要竞争对手是金蝶公司，两者的产品模式较 为类似。 在e r p 市场上，还有一些中小型的国内外供应商，较为知名的有国内的浪 潮集团开发的通软、神州数码公司开发的易飞、易拓等、金蝶软件、速达和金 算盘、天思等，国外的比如s c a l a ，j d e 等等，产品和品牌较为众多，由于其成本 较低，这些软件在一些中小企业也得到了广泛认可和应用。 4 用友中国网站：h t t p ：w w w u f i d a c o m c n s u b j e c t 2 0 0 7 0 4 1 2 i n v i t e h y _ 0 2 a s p 第4 章机械制造行业e r p 实施问题解决和风险防范 4 1 机械制造行业e r p 选型原则 e r p 系统的实施，不仅是建立一套计算机软件系统，更重要的是帮助企业 进行业务流程的改善，进而改进管理思想和