（专门史专业论文）山西票号兴衰过程中的组织与管理因素研究.pdf

毕业论文中英文摘要 论文摘要 本文将山西票号的兴衰和其内部的组织与管理因 素紧密结合起来进行研 究， 通过对票号兴衰过程中的组织与管理原因的分析与研究， 总结票号在组织与 管理方面的经验教训， 并把票号的重要组织原则和管理制度与现代企业的相关做 法进行对比分析， 进一步 提出山 西票号组织管理方面的 经验教训对现代中国 企业 的借鉴意义， 为探悉有中国特色 企业治理结构和管理模式提供一些有益的线索和 思路。 引言部分简单介绍了山西票号产生、 发展、 衰落的过程以及票号的主要业 务情况， 初步指出 在这一过程中 票号自 身组织与管理因 素其着重要作用。 并结合 当前市场经济环境下中国企业所面临的种种组织与管理问题， 提出本文的研究目 的和研究的重点在于通过对票号兴衰过程中的 组织与管理经验和教训的总结， 为 中国企业提供组织管理方面的借鉴。 本文的主体内 容共三部分， 前两 部分分别从山西票号 发展以及衰落两个方 面 对影响票号兴衰的 各种组织与管理因 素进行详细的 分析研究; 在此基础上， 在 第三部分中把票号的组织和管理制度与现代企业的相关制度进行对比研究并总 结出票号经验教训对当代中国 企业的借鉴意义. 第一部分的主要内 容为推动山西票号前期不断发展壮大的组织制度和管 理模式， 分别从山西票号的组织制度、资本构成、 用人体制、管理制度和经营机 制、 企业文化五个方面进行研究. 组织制度方面， 主要通过对票号所有权与经营 权相分离的组织制度的研究， 总结其对票号发展所起到的重要作用; 资本构成方 面， 主要对票号银股、 身股并重的资 本构成， 特别是票号实 行的顶身 股制度进行 研究， 总结其对员工所形成的有效激励作用; 用人体制方面， 主要从激励和约束 两个方面分别进行研究， 一方面是票号分配体制的高水平、多样化、富于弹性， 对票号员工形成了 有效的激励作用， 另一方面 是严格的 人员选拔、 培养、 任用以 及监督、奖罚等管理制度， 对票号员工形成了 有效的约束作用; 管理制度和经营 体制方面， 主要通过对票号各类号规进行分类研究， 分别从管理制度和经营体制 两类内 容来着手， 总结票号管理制度的健全和经营体制的灵活对票号业务 发展所 起到的重要作用; 企业文化理念方面， 分别从员工教育和儒商融会两方面进行研 究， 总结票号对员工道德教育的重视给票号带来的良 好企业风尚以及儒商融会理 念使票号在经营方面更加成熟稳健、注重企业长远利益。 第二部分的 主要内 容为山 西票号衰亡的 各种制度与管理因素， 分别从组织 与管理制度的 破坏、 经营 者权利与责任的不 对称、 创新机制的 缺乏三方面进行研 究。“ 组织管理制度的破坏”一方面是指对所有权与经营权分离的组织原则的践 踏导致票号运行中的 无人负 责 局面， 另一方面是指票号股东 和经理人员腐化堕落 导致票号内 部管理混乱。 由 此总结出票号衰亡的过程中， 在外部竞争状况和政治 环 境 发生变 化的同 时 ， 票 号内 部也已 经 失 去了 应 对外界 新的 挑战的 组 织 和 管 理能 力 “ 经营者权利与责任的不 对称”是指票号资 本构成的 逐渐演变 最终导致产权 关系的混乱， 票号经理人员权利与责任不对称， 权利过重而责任太轻， 并由此引 发经理人员各种不负责任的经营行为，致使票号业务盲目 扩张、风险不断增大。 “ 创新机制的缺乏” 主要对票号管理中的家长制作风和僵化的管理制度、 经营制 弓 长 爱民 第 工页 0 3 - 5 - 2 0 毕业论文中英文摘要 度、 组织制度进行研究， 指出家长制作风和僵化的制度一方面使票号失去许多创 新发展的机遇， 影响了 票号后期业务的正常运行和持续发展， 另一方面也最终阻 碍了山西票号向银行进行转化，使票号失去了进一步发展和延续的机会. 第三部分是在前两邵分内 容的基础上， 一方面 把票号的人力股制度和所有 权、 经营权分离的组织制度与现代企业的相关制度进行简单的对比分析， 通过对 比说明票号组织制度虽然具有很明显的先进性， 但同时也有它的历史局限性和不 完备之处;另一方面在对比分析的基础上， 总结出票号组织管理方面的经验教训 对创立有中国特色的 企业治理结构和管理模式具有四个层面的借鉴意义， 一是企 业组织制度与人文环境的结合， 二是肃清扼杀企业创新机制的家长制作风， 三是 企业管理中激励与约束的对称性问 题，四是制度创新与环境变迁的结合问 题。 s t u d i e s o n t h e f a c t o r s o f o r g a n i z a t i o n a l a n d m a n a g i n g s y s t e m i n t h e p r o c e s s o f t h e p r o s p e r i t y a n d d e c l i n e o f s h a n x i b a n k a b s t r a c t : t h e f a c t o r s o f o r g a n i z a t i o n a l a n d m a n a g i n g s y s t e m o p e r a t e d i m p o r t a n t l y i n t h e p r o c e s s o f p r o s p e r i t y a n d d e c l i n e o f s h a n x i b a n k . i t s a d v a n c e d o r g a n i z a t i o n a l s y s t e m a n d m a n a g i n g m o d e m a d e s h a n x i b a n k d e v e l o p i n g p e r s i s t e n t l y i n t h e b a c k g r o u n d o f r o i l y s o c i e t y . a n d t h e d e c l i n e o f s h a n x i b a n k c o u n t e d f o r m u c h w i t h t h e m a n a g i n g a n d o r g a n i z a t i o n a l s y s t e m t o o . t h i s a r t i c l e t a k e t h e p r o s p e r i t y a n d d e c l i n e o f s h a n x i b a n k t o g e t h e r w i t h i t s o r g a n i z a t i o n a l a n d m a n a g i n g s y s t e m i n o r d e r t o f i n d i t s e x p e r i e n c e s a n d l e s s o n s a b o u t m a n a g i n g a n d o r g a n i z a t i o n a l s y s t e m . t h r o u g h a n a l y s e s t r y t o g i v e a d v i c e s t o e n t e r p r i s e s o f t h e t i m e a b o u t m a n a g e m e n t a n d o r g a n i z a t i o n . t h i s a r t i c l e i s c o m p o s e d b y f o u r p a r t s . t h e f o r e w o r d i n t r o d u c e s s i m p l y t h e p r o c e s s o f f r o m e s t a b l i s h m e n t t o d e v e l o p m e n t a n d c o n t a b e s c e n c e o f s h a n x i b a n k a n d t h e o p e r a t i n g a n d r u n n i n g s t a t u s . t h e n b r i n g f o r w a r d t h e t h e m e o f t h i s a r t i c l e t h a t t h e o r g a n i z a t i o n a l a n d m a n a g i n g s y s t e m w a s t h e d e t e r m i n a n t f a c t o r s o f t h e p r o s p e r i t y a n d d e c l i n e o f s h a n x i b a n k a n d i t s e x p e r i e n c e s a n d l e s s o n s l e n d a h e l p i n g h a n d t o t h e e n t e r p r i s e s o f o u r t i m e t h e f i r s t p a r t m a i n l y t e l l s o f t h e o r g a n i z a t i o n a l s y s t e m a n d m a n a g i n g m o d e w h i c h d r o v e t h e d e v e l o p m e n t a n d p r o s p e r i t y o f s h a n x i b a n k , i t w a s c o n s i s t e d o f t h e o r g a n i z i n g s y s t e m o f t h e o w n e r s h i p d e p a r t i n g f r o m t h e p o w e r o f m a n a g e m e n t， a n d t h e c a p i t a l f r a m e o f c o m p o s i n g b y t h e y i n - s h a r e a n d m a n p o w e r - s h a r e， a n d t h e h u m a n r e s o u r c e s m a n a g e m e n t s y s t e m i n c l u d i n g h i g h - l e v e l v a r i o u s a n d w i t h e l a s t i c i t y d i s t r i b u t i n g s y s t e m a n d s t r i c t m a n a g i n g s y s t e m ， a n d t h e r i g o r o u s m a m a g i n g s y s t e m a n d 张爱民第 n 页 0 3 - 5 - 2 0 毕业论文 中英文摘要 f l e x i b l e r u n n i n g f r a m e， a n d t h e e n t e r p r i s e c u l t u r e o f c o m b i n i n g t i g t 土 y w i t h t h e r u c u l t u r e . t h e s e c o n d p a r t m a i n l y t e l l s o f t h e f a c t o r s o f m a n a g e m e n t a n d o r g a n i z a t i o n w h i c h c o n d u c e d t h e d e c l i n e o f s h a n x i b a n k . t h e f a c t o r s i n c l u d e t h e d e s t r o y o f o r g a n i z a t i o n a l s y s t e m o f t h e o w n e r s h i p d e p a r t i n g f r o m t h e p o w e r o f m a n a g e m e n t . t h e d u t i e s o f t h e m a n a g e r s w e r e n t e q u a l t o t h e i r p o w e r s w h i c h i n d u c e d t h a t t h e m a n a g e r s a b u s e d t h e i r p o w e r t o f i g u r e b e n e f i t s f o r t h e i r s e l f o n l y b u t n o t t o t h i n k o v e r t h e b e n e f i t o f t h e o w n e r s . t h e p a t e r n a l i s t i c m a n a g i n g m o d e o f s h a n x i b a n k s n o f f e d o u t t h e i n n o v a t i v e a b i l i t i e s i n s h a n x i b a n k w h i c h m a d e t h e m l o s i n g m a n y o p p o r t u n i t i e s o f d e v e l o p m e n t a n d r e s u l t i n g i n s h a n x i b a n k s f i n a l d e c l i n e . t h e t h i r d p a r t m a i n l y t e l l s o f t h e c o n t r a s t a n a l y s e s b e t w e e n t h e s y s t e m s o f s h a n x i b a n k a n d t h e s y s t e m s o f t h e e n t e r p r i s e s o f t h e t i m e . a n d s u m u p t h e e x p e r i e n c e s a n d t h e l e s s o n s o f s h a n x i b a n k t o b u i l d u p t h e o r g a n i z a t i o n a l s y s t e m a n d m a n a g i n g m o d e o f e n t e r p r i s e s w i t h c h i n e s e c h a r a c t e r i s t i c s . 张爱民第 川 页0 3 - 5 一 2 ( ) 毕业论文山西票号兴衰过程中的组织与 管理因素研究 山西票号兴衰过程中的组织与管理因素研究 引言 山西票号产生于道光初年，以日 升昌票号的诞生为标志，至日 升昌 票号 破产清理后以 钱庄形式复业，前后共百余年的历史。 在这百余年的经营过程中， 山西票号在社会剧烈动荡的背景下，几经周 折创建了 “ 汇通天下”的金融体系， “ 执中国金融之牛耳” ，为山西商人创造了 亿万两白银的收入，使之成为当时全 国的首富. 山西票号主要经营汇兑业务和存货款业务。汇兑分同业对交、迟票、兑 条、 信汇、 汇票、 电汇六种; 存款分往来存款和定期存款; 放款分信用 放款和 抵 押放款。 初步具备了 现代意义上的 银行业务范围 和规模。 初期， 票号主要服务于 工商业， 随着票号的发展壮大以及历史环境的变化。 山西票号开始充当 政府捐纳 军怕的办事 机构、 汇兑公款、 甚至为各省关 借垫京、 协各晌， 解救中 央 政府和地 方政府的财政危机、 代理部分省关的财政金库、 承办国家 借款、 贩灾 及战争赔款 等等。 据统计数据显示， 票号一度掌 握着清 政府户部三分之一的 存款。实 质上， 山西票号已 经在一定程度上起到了 代理国 库的中央银行作用。 与此同时， 山西票 号 服务于工商业发展或者说是左右工商业 发展、 甚至影响国家经济整体运行的能 力和作用也大大地增强了，可谓 “ 执中国 金融之牛耳” 。 山西票号鼎盛时期业务网 络遍布全国 各地， 连西北边隆 及东 北一带如西 藏、宁夏、热河、 黑龙江、吉 林、 佛州、 长春等地都有分号; 甚至国外的朝鲜仁 川、f7 本大阪、 神户、东京也设立了 分号，国内 外共有票号3 0 家， 分号5 “家， 分布在1 2 6 个地方。真正实现了 汇通天下， 。 辛亥革命后，山西票号近百年搭建起来的金融体系 迅速 “ 坍塌”， 并最终 完全退出了历史舞台，而其由鼎盛到衰亡仅仅十几年的时间。 山西票号从发展壮大 到最后衰亡的1 0 0 年间， 绝大 部分时间是中国 近代 史上内忧外患重重、战乱频仍的年代。票号作为一种信用机构，能够在不稳定的 社会背景下逐步成长， 其最根本的原因在于山西票号成功承袭、 并进一步发展了 晋商五百年运作的经验和经营管理成果， 形成了 一整套先进的治理模式和管理方 法，使山西票号能够在很多大的社会变革与动荡中 成功 抓住了 历史赋予的 机遇， 实现自 身的不断壮大;另一方面，在山西票号的迅速衰亡过程中，政权的变更、 国内 的战乱、 大 银行的竞 争等等客观的因 素确实 起着 很大 作用， 但票号自 身 在长 期繁荣发展的背后逐渐滋生、 慕露出 的种种经营管理方面的弊端， 以及其组织管 理制度和经营理念没有随着业务的 发展、 环境的变迁而 及时 进行调整与改 进等等 内部组织管理因素也是导致其最后消亡的重要原因。 山西票号组织与管理方面的经验与教训对于正处在市场化经济改革进程 中、 并面临着全球化挑战的中国的国有与民营企业来讲， 无疑是一笔巨大的财富。 一段时期以来， 国内的企业管理界更多地是在向国际经验学习并逐步效仿， 但是 很多企业在引进国际先进经营理念与管理模式的过程中多多少少都遇到了“ 水土 不 服”的问 题， 如北大方正与李汉生、 t c l 与吴士宏、实达电 脑与麦肯锡等等失 败案例不胜枚举; 而相反象 联想这样在管理上更多地根据中国的国情与企业实际 张爱民第 i页2 0 0 3 - 5 - 2 0 毕业论文山西票号 兴衰过程中的组织与管理因素研究 的运作环境而进行的调整却取得了相对的成功。 这些正是目 前企业管理界所面临 的一个十分棘手而又尴尬的问题， 也成为整个社会关注的焦点话题之一。山西票 号这样一个具有百年发展运作历史、 在中国土生土长与中华人文环境息息相通的 企业群体， 他们在管理和运作方面的成功经验和失败教训无疑会为中国的企业管 理提供更符合中华文化传统的有益借鉴。 本文力图 从企业治理结构和管理模式的角度去分 析探讨在山西票号发展 与衰亡过程中 企业自 身的治理因素所起的 作用， 并把这些因素与当 代的相关理论 进行对比 研究， 探悉有中国 特色的企业治理结构和管理模式， 以求为目 前国内 企 业所面临的治理问题提供一些解决的线索 和思路。 一、推动山西票号发展的组织制度与管理模式 山西票号在中国历史上产生发展的几十年是中国近代社会最为混乱不定 的时期之一， 山西票号之所以能够在这样的历史背景下， 成功地利用了 社会的动 荡与波 折而一步步发展壮大，与其先进的 组织与管理制度密不可分. ( 一) 所有权与经营权分离的组织制度 山西票号在总结5 0 0 年晋商运作经 验的 基础上沿袭并进一步完善了 所 有 权与经营权分离的企业组织制度，即所谓的 “ 东伙制度”或着叫 “ 东掌关系” : 东家出资、 掌拒经营。 票号作为专业性很强的 金融企业， 这种两权分离 的组织方 式无论是在票号的创立还是兴盛上都发挥了 极其重要的 作用。 1 , “ 东掌关系”的主要内 容 “ 东掌关系”指的是票号资本家与经理间的合约关系，以信义为基础。 票号成立时由资 本家出资 聘请 “ 大掌柜” ，双方写立合约，即完成了 立法手续。 合约要随票号的发展、 环境的变化进行相应的修订与完善. 票号和约是一个规范 股东 和经理双方权利义务的重要组织文件， 和现代企业中的章程类似。 从一些票 号的合约内 容来看主要包 括这样几个方面: 确定资本总额和每股数额， 并写明 每 个资 本家的 投资 额和股份数; 和约一般是众资本家与总经理一人写立的， 只写银 股数; 说明 银股股东 和人力 股股东 具有同 等的分红权利; 写明立约 之后资 本家与 总经理均负 有 。 同心协力 ” 或 “ 东家同 心、 伙友协力” 的义务， 以 企 “ 蒙天获利” “ 而垂用永远无弊之事业” ; 规定每逢帐期算帐，内 外帐目 银数要仔细检点， “ 评 估妥当、不宜过厚太薄” 或 “ 利息只可明 余帐内不 许暗藏”等等. 见天成亨 合约) 天成亨合约抄录: “ 立合伙约人东 伙等，于咸丰十年新正吉日 ， 重新作立天成亨 记放帐生 理， 习 午 旧 号之体归并入于新号， 共作银股十体。 至今清算大帐，已 今六次。东君 体银，又复不同.旧号东君，已有和约为凭。 今另与新号东君各立和约。 议定以 每足纹银五千两作为一体， 每傣随护本足纹银二千两， 所有旧号以及新号堂名入 本银数， 计载于 后。 至于 人力， 每体亦 随护身足纹银六百两。 所有人体以及空体， 因多寡不齐，均详载于本老帐。自 立之后，务宜协力同心，蒙天获利， 按银人股 均分立此和约，一样九本，新号之东各执一本，以为依据。 计开: 旧号入本足纹银五万两作银股十体 护本足纹银二万两 侯报本堂入本足纹银三千两作银股六厘 张爱民第 2页2 0 0 3 - 5 - 2 0 毕业论文 山西票号兴衰过程中的组织与 管理因素研究 护本足纹银一千两 又批公同 议定，以后算帐，内外帐目， 要仔细检点，评估妥当，不宜过 厚太薄 尚 有东家 抽本者，照年终算帐， 按股清楚， 不许议外争论， 有碍铺事。 谨立此议为照。 经理人 侯王宾 光绪九年正月二十四日天成吉安” 亨1 己 平邑 具体来看， 票号的产生一般是由 独家 或多家 股东出 资 设立或由 商号改立 而成， 开设票号首先是由东家或股东 聘请总经理， 聘用 之前， 财东 对候选人进行 严格的考核， 如确认为德才兼备多谋善断能守能攻， 可以担当 经理重任， 便以重 礼招聘， 并要由东家与经理出面 邀请三至五人作为中 证人， 树立合同， 合同签定 后， 作为 “ 全号之领袖”经理就可履行总理全号内 外事务之权， 统筹安排号内 外 的之事。 2 、财东与经理的责、权、利划分 票号在日 常经营上实行全面的总经理负责制二总经理在票号内 有无上的 权力，实 行高 度的集权制。 无论人事还是业务， 都由其一人定夺，同 仁虽然有建 议权，高级员工在一些小业务中 有自 主掌握的权利， 但大事则由经理裁定。 总经理每年年终汇集营业报表造具清册。 报告财东 一次. 每逢 。 帐期” ( 三年或五年) 向财东 报告盈亏决算，财东以业绩为依据对经理人员进行赏罚。 经理若能在任期内 尽职尽力， 成绩显著， 财东则给加股加薪， 以示奖励; 如不称 职则要减股减薪，甚至辞退。 财东 对总经理给以充分信任。 财东 往往 “ 用人不疑， 疑人不用”“ 苟非人 力所能制止而丧失资金， 财东不但不责经理失职， 且加慰勉， 立即补充资金， 令 其重整旗鼓。 盖以商业之赔赚， 犹如兵家胜败， 倘处于误而非故致遭损伤，亦须 励其前进，始可挽回贵势” 票号中 有明文 规定，财东不能过问票号日 常经营管理事务。财东 对票号 的营业方针及一切措施既不预定于前也不监督于后. 很多票号还规定财东 平时不 得使用票号名义在社会上活动、不能在票号食宿、借钱和使用票号工作人员等。 财东更不能干涉票号的内 部人事安排。1 9 0 4年大德通股东添加和约条规第二条 记载:“ 各连号不准东家举荐人位，如实有情面难推者，准其往别号转推。现下 在号工员，无论与东家以 及伙计有何亲 何故，务必以 公论公，不准构情庇护” . 但另一方面，票号有关 “ 扩充业务、赏罚同 仁、处置红利”则 “ 全由财 东 裁定执行” 。 且财东 要对票号负 无限责任， 如果票号 倒闭全部负 债由财东 偿还。 票号的总经理对票号经营只负 赢不负 亏， 经理人员 受财东 重托， 会竭尽全力 运筹 经营， 为了 财东资产的安全与赢利而 努力， 并且赢利 越多自 己 通过 “ 身 股” 分红 以及薪筹与奖金增加的获得也越多，而一切亏损均由财东 承担。 3 . “ 东掌关系”的效用分析 首先，实现了经营管理的专业化分工这种两权分离的制度使票号的经 营管理者具有很强的专业化特征， 他们熟悉票号业务，了解市场行情， 对于票号 的运作有着丰富的专业知识和技巧。 其次， 有效调动经理层的工作积极性。 所有权与经营权分离的制度安排， 使资本家与经理人员各司其职、 各负其责， 经理人员在经营中具有充分的运作权 张爱民第 3页 2 o ( 月. s . 夕 口 毕业论文山两票号 兴衰过程中的组织与管理因素研究 力，这样对有效发挥管理者的专业经营能力无疑有着很大的促进作用。 再者，这种权力结构具有明显的先进性。山西票号在制度安排上实质上 已经实现了三级上下负责的权力结构即: 总经理对财东负 责， 受财东监督和管理; 票号职员对总经理负 责， 受总经理的全权监督和管理。 这种权利结构已经非常符 合现代意义上的企业治理结构，其先进性不言而喻. ( 二) 银股、身股并行的资本构成 票号的股份分为银股和身股两种。“ 其法，集巨 资， 一 出资者为银股， 出力者为身股， 一 ”在山西票号发展的前期，身股数远远低于银股数， 但后期 随着时间的推移不断增长的身股数普遍超过了 银股数。 1 、银股、身股的对比研究 银股是票号开 设时资本家的出资，而身股是根据员工对资本的效力和作 用而给予的不需要出资的股份，身股一 般会随着时间而递增; 银股、身股具有平等的分红权利，“ 蒙天获利， 按人银股均分” ; 银股股东对票号债务、亏损承担无限责任， 但身股股东不承担债务、亏 损的责任; 银股享 有永久的利益、 有继承权，而 顶身股者一旦离 职或去世利益也就 逐渐停止， 有些票号则给予三年到七八年不等的延续红利， 2 、票号顶身股制度 顶身 股的分配办法在各票号中不 尽相同， 但大 都是在票号成立时由总经 理和股东 议定， 总经理身股多少由财东 确定， 在票号开办时写入合同， 一般为一 股; 票号各职能部门负责人、 分号掌拒、 伙计是否顶股、 顶多少则由总经理决定， 不写入合同而 是写入 “ 万金帐” ，身股的多少 按照个人工作能力和工作效率来确 定。 顶身股在票号内的分配情况大致为:总经理可顶到一股，协理、襄理可 顶到七八厘不等，一般职员可顶一二座、三四厘不等， 也有一厘以下的 在票号内 并非所有人都能顶身股， 须有一定资 历 ( 一般为高 薪金员工) 方可享有顶身 股。 能够顶股的 基本条件为: 工作三个帐期 九年或十五年) 以 上、 工 作勤奋、 未 有过失并由 经理向股东 推荐， 在各方认可后即 将其姓名登于万 金帐， 开始享有顶身股. 一般最初顶股时不能超过两 厘， 以 后每逢帐期一次可增加一二 厘， 增到一股为止， 达到后便不能再增加 ( 也有个别例外， 如日 升昌票号光绪末 年时任总经理张兴帮由于功绩卓著人力股增至工 . 3 股) 。 如大盛魁票号顶一二厘生意者，可管点杂事、 接待客商等;顶三四厘生 意者， 可在柜上应酬买卖， 但 “ 大事”尚不能 做主; 顶五厘生意者，已 有一定的 做买卖经 验， 行情一看就明，生意能否成交也能够 “ 一语定夺，; 顶七八厘生意 者，已 是票号的 “ 里外一把手” ， 或者来往于总号分号之间， 核算盈亏，“ 拍板” 大宗交易;顶九厘生意者，不管日 常业务，“ 专决断重大问 题”等等。” 3 、顶身股制度在山西票号中的实施概况 协成乾票号1 9 0 6 年员工名折统计数据: 全号 1 1 2 名员工，顶身股者 3 2 人，占2 8 5 7 % ;该号顶身股人员以及银 股、身 股兼有的6 人共计3 8 名， 顶一股者3 人、九厘3 人、 八厘1 人、六 厘2 人、5 厘 5 人、四厘 7 人、三厘 8 人、二座 2 人、一厘 7 人，共顶身股 1 6 . 5 股。 其中， 七厘以上者人数占1 8 . 4 % ， 股数占3 9 % ; 4 至6 厘者人数占3 6 . 8 % ， 股数占 3 9 % ;工 至 3 厘者人数占4 4 . 7 % ，股数占2 1 % , 张爱民第 4页2 0 0 3 - 5 - 2 0 毕业论文 山西票号兴衰过程中的组织与 管理因素研究 护本足纹银一千两 又批公同 议定，以后算帐，内外帐目， 要仔细检点，评估妥当，不宜过 厚太薄 尚 有东家 抽本者，照年终算帐， 按股清楚， 不许议外争论， 有碍铺事。 谨立此议为照。 经理人 侯王宾 光绪九年正月二十四日天成吉安” 亨1 己 平邑 具体来看， 票号的产生一般是由 独家 或多家 股东出 资 设立或由 商号改立 而成， 开设票号首先是由东家或股东 聘请总经理， 聘用 之前， 财东 对候选人进行 严格的考核， 如确认为德才兼备多谋善断能守能攻， 可以担当 经理重任， 便以重 礼招聘， 并要由东家与经理出面 邀请三至五人作为中 证人， 树立合同， 合同签定 后， 作为 “ 全号之领袖”经理就可履行总理全号内 外事务之权， 统筹安排号内 外 的之事。 2 、财东与经理的责、权、利划分 票号在日 常经营上实行全面的总经理负责制二总经理在票号内 有无上的 权力，实 行高 度的集权制。 无论人事还是业务， 都由其一人定夺，同 仁虽然有建 议权，高级员工在一些小业务中 有自 主掌握的权利， 但大事则由经理裁定。 总经理每年年终汇集营业报表造具清册。 报告财东 一次. 每逢 。 帐期” ( 三年或五年) 向财东 报告盈亏决算，财东以业绩为依据对经理人员进行赏罚。 经理若能在任期内 尽职尽力， 成绩显著， 财东则给加股加薪， 以示奖励; 如不称 职则要减股减薪，甚至辞退。 财东 对总经理给以充分信任。 财东 往往 “ 用人不疑， 疑人不用”“ 苟非人 力所能制止而丧失资金， 财东不但不责经理失职， 且加慰勉， 立即补充资金， 令 其重整旗鼓。 盖以商业之赔赚， 犹如兵家胜败， 倘处于误而非故致遭损伤，亦须 励其前进，始可挽回贵势” 票号中 有明文 规定，财东不能过问票号日 常经营管理事务。财东 对票号 的营业方针及一切措施既不预定于前也不监督于后. 很多票号还规定财东 平时不 得使用票号名义在社会上活动、不能在票号食宿、借钱和使用票号工作人员等。 财东更不能干涉票号的内 部人事安排。1 9 0 4年大德通股东添加和约条规第二条 记载:“ 各连号不准东家举荐人位，如实有情面难推者，准其往别号转推。现下 在号工员，无论与东家以 及伙计有何亲 何故，务必以 公论公，不准构情庇护” . 但另一方面，票号有关 “ 扩充业务、赏罚同 仁、处置红利”则 “ 全由财 东 裁定执行” 。 且财东 要对票号负 无限责任， 如果票号 倒闭全部负 债由财东 偿还。 票号的总经理对票号经营只负 赢不负 亏， 经理人员 受财东 重托， 会竭尽全力 运筹 经营， 为了 财东资产的安全与赢利而 努力， 并且赢利 越多自 己 通过 “ 身 股” 分红 以及薪筹与奖金增加的获得也越多，而一切亏损均由财东 承担。 3 . “ 东掌关系”的效用分析 首先，实现了经营管理的专业化分工这种两权分离的制度使票号的经 营管理者具有很强的专业化特征， 他们熟悉票号业务，了解市场行情， 对于票号 的运作有着丰富的专业知识和技巧。 其次， 有效调动经理层的工作积极性。 所有权与经营权分离的制度安排， 使资本家与经理人员各司其职、 各负其责， 经理人员在经营中具有充分的运作权 张爱民第 3页 2 o ( 月. s . 夕 口 毕业论文山两票号 兴衰过程中的组织与管理因素研究 力，这样对有效发挥管理者的专业经营能力无疑有着很大的促进作用。 再者，这种权力结构具有明显的先进性。山西票号在制度安排上实质上 已经实现了三级上下负责的权力结构即: 总经理对财东负 责， 受财东监督和管理; 票号职员对总经理负 责， 受总经理的全权监督和管理。 这种权利结构已经非常符 合现代意义上的企业治理结构，其先进性不言而喻. ( 二) 银股、身股并行的资本构成 票号的股份分为银股和身股两种。“ 其法，集巨 资， 一 出资者为银股， 出力者为身股， 一 ”在山西票号发展的前期，身股数远远低于银股数， 但后期 随着时间的推移不断增长的身股数普遍超过了 银股数。 1 、银股、身股的对比研究 银股是票号开 设时资本家的出资，而身股是根据员工对资本的效力和作 用而给予的不需要出资的股份，身股一 般会随着时间而递增; 银股、身股具有平等的分红权利，“ 蒙天获利， 按人银股均分” ; 银股股东对票号债务、亏损承担无限责任， 但身股股东不承担债务、亏 损的责任; 银股享 有永久的利益、 有继承权，而 顶身股者一旦离 职或去世利益也就 逐渐停止， 有些票号则给予三年到七八年不等的延续红利， 2 、票号顶身股制度 顶身 股的分配办法在各票号中不 尽相同， 但大 都是在票号成立时由总经 理和股东 议定， 总经理身股多少由财东 确定， 在票号开办时写入合同， 一般为一 股; 票号各职能部门负责人、 分号掌拒、 伙计是否顶股、 顶多少则由总经理决定， 不写入合同而 是写入 “ 万金帐” ，身股的多少 按照个人工作能力和工作效率来确 定。 顶身股在票号内的分配情况大致为:总经理可顶到一股，协理、襄理可 顶到七八厘不等，一般职员可顶一二座、三四厘不等， 也有一厘以下的 在票号内 并非所有人都能顶身股， 须有一定资 历 ( 一般为高 薪金员工) 方可享有顶身 股。 能够顶股的 基本条件为: 工作三个帐期 九年或十五年) 以 上、 工 作勤奋、 未 有过失并由 经理向股东 推荐， 在各方认可后即 将其姓名登于万 金帐， 开始享有顶身股. 一般最初顶股时不能超过两 厘， 以 后每逢帐期一次可增加一二 厘， 增到一股为止， 达到后便不能再增加 ( 也有个别例外， 如日 升昌票号光绪末 年时任总经理张兴帮由于功绩卓著人力股增至工 . 3 股) 。 如大盛魁票号顶一二厘生意者，可管点杂事、 接待客商等;顶三四厘生 意者， 可在柜上应酬买卖， 但 “ 大事”尚不能 做主; 顶五厘生意者，已 有一定的 做买卖经 验， 行情一看就明，生意能否成交也能够 “ 一语定夺，; 顶七八厘生意 者，已 是票号的 “ 里外一把手” ， 或者来往于总号分号之间， 核算盈亏，“ 拍板” 大宗交易;顶九厘生意者，不管日 常业务，“ 专决断重大问 题”等等。” 3 、顶身股制度在山西票号中的实施概况 协成乾票号1 9 0 6 年员工名折统计数据: 全号 1 1 2 名员工，顶身股者 3 2 人，占2 8 5 7 % ;该号顶身股人员以及银 股、身 股兼有的6 人共计3 8 名， 顶一股者3 人、九厘3 人、 八厘1 人、六 厘2 人、5 厘 5 人、四厘 7 人、三厘 8 人、二座 2 人、一厘 7 人，共顶身股 1 6 . 5 股。 其中， 七厘以上者人数占1 8 . 4 % ， 股数占3 9 % ; 4 至6 厘者人数占3 6 . 8 % ， 股数占 3 9 % ;工 至 3 厘者人数占4 4 . 7 % ，股数占2 1 % , 张爱民第 4页2 0 0 3 - 5 - 2 0 毕业论文山西票号兴衰过程中的组织与管理因素研究 表 1 . 2 . 1 大德通两个帐期员工顶身股变 化表，。 顺 丫胜 食 汽名 年代 王 振 铎 高 枉 郝 荃 赵 调 元 王 下 禹 高 7; 汉 古 问 乞 昭 梁 涤 1 8 8 9 年 0 . 50 . 30 . 3 0 . 20 . 20 . 2 0 . 20 . 2 1 9 0 8 年 0 . 7 1 . 0 1 . 0 0 . 4 5 0 . 8 50 . 50 . 3 0 . 3 表 1 . 2 . 2 协成乾票号3 0 名工资同为7 0 两职工的顶身股数分布表 ， 顶身 股数 9厘8 厘6 厘5厘4 厘3 厘2 厘1 厘 人数 3122 5827 4 、顶身股制度的效用分析 山西票号银股、身股并重的资本构成有效地协调了 劳资关系， 把员工个 人利益和票号利益、 股东 利益紧密 联系 在一 起， 使劳资利益最大 程度地实 现一致 化。 同时也应该看到， 票号资本家 允许把一部分利润以 顶身 股的方式让渡给员工 绝不是针对全体， 而主要是为票号中的少数高级员工， 那些对票号贡献大、 决定 着票号的生 存与 发 展的 核心 人才而 制定的。 这样的 制度安 排无 疑是高 效率的 从 管理学的角度上讲， 效率与公平始终是一个伴生的共同体， 此长彼消， 难以真正 兼顾。 顶身股制度为票号员工提供了 一种有效的激励， 使员工 有了 一条可行的 持续攀登之路， 激励他们勤奋工作、 不断进步。 顶身股制度的差别化安排， 无论 是在一段时期内 ， 根据不同职工的不同 表现而进行的不同 晋升及奖励安排， 还是 对同 等级别员工不同 的顶身股份额安排， 对票号员工都能够起到有效的 激励和督 促作用， 使每一位员工都会为了自 身利益和地位的 提高而为票号竭尽全力工 作， 在为票号实 现利益最大 化的同时 也能够实 现自 身利益的 提高 和最大化。 “ 三年结帐，按股分余利，营业愈盛， 余利愈厚，身股也因 之以增。以 次人人各谋其私，不检责而勤，不检制而 俭。 ” ( 三)激励与约束并重的用人体制 山西票号在用人制度上采取激励与约束并重的机制。激励机制主要体现 在多 样化、高 水平且富 有弹性的分配体制上;约束机制则体现在对员工的选拔、 任用、 监督等一系 列严格的管理措施和规章上. 1 、多样化、高水平、富有弹性的分配体制对员工形成激励 山西票号的分配体制是多样化的，主要有以下几个层次:人力 股分红; 人力 股员工的 “ 应支” 款; 薪 金;日 用、 饮食甚至衣服、 零用、 往来费 用等各类 福利。 票号员工的分红、薪酬、待遇水平在当时是非常高的。分红方面，票号 每三年或四年结算一次， 在票号较为兴盛的光绪年间， 每股红利一般可达到八九 千两， 好的每股达一两万两， 个别情况甚至达到两 三万两， 最差的 每股也有五六 千两。 这样的分红水平对于持有身股的票号中、 高层管理人员来说， 收入是相当 可观的。一般在兴盛期的票号分红时， 总经理可得银 1 . 6 万至2 万两。 每年平均 四五千两。其他如有2 厘人力股者每年也有 1 2 0 0 两左右的分红收入。j 张爱民第 ，页2 00 3 - 5 - 2 0 毕业论文山西票号兴衰过程中的组织与管理因索研究 表 1 . 3 . 1 大德通各帐期每股分红表 ( 四年一个帐期 ) ” 年份 1 8 9 2 年1 8 9 6 年1 9 0 0 年1 9 0 4 年1 9 0 8 年 分 红 数 ( 两 ) 3 0 4 0两3 1 5 0两4 0 2 4两6 8 5 0两1 7 0 0 0 两 年 均 分 红 7 6 0两7 8 7 . 51 0 0 61 7 1 2 . 54 2 5 0 薪金方面:正式员工每年二三十两至一百两不等;学徒自2两、4两至 1 2 两、1 4 两不等. 待遇方面:总号 人员日 用 饮食都 在票号开支， 外地分号除iq 用饮食外， 衣服零用以及往来费用也均在票号开支， 经理每月1 0 两、 协理8 两、 其他人员则约6 两到4 两不等. 另外还根据分号事务的 繁简、 营业的盈亏酌情给 予号内 人员一定的 应酬费 用。 ( 当 时一个县太爷一年的体银为4 5 两白 银) 另外，山西票号的分配体制富有弹性。具体体现在以下几个方面，顶身 股制度方面: 从表1 . 2 . 1 中可以看出， 工作年限虽然是职工享有顶身股的基本条 件， 但工作业绩与能力则是获得更多股份的决定性因素， 在相同的时期内不同职 工顶身股增加的幅度差别非常大， 这种富有弹性的分配体制无疑对调动有能力员 工的工作积极性有着非常强的 促进作用。 薪金方面: 据协成乾票号1 9 0 6 年员工 名折统计， 全号员工1 1 2 名， 有薪 金的9 6 人，占8 5 . 7 2 % ， 没有薪金1 6 人;薪金最低4 两， 最高1 0 0 两，高 低比 为二十五比一。 而 且工资等级十分繁杂， 有3 6 级之多。 “ 另 从日 升昌 总号写给各 分号残存信稿中摘录职工薪酬情况的部分内容如下: 表 1 . 3 . 2 日 升昌 职工变动一览 表 ( 光绪十五年至二十六年，1 8 8 9 - 1 9 0 0 ) 郭靖唐 薪金4 4 两侯得贵 薪金2 0 两 李宝 根 薪金2 0 两 李景芳 薪金1 0 0 两 李 浩 薪金2 0 两 李天 柱 薪 金2 4 两 李协恭 薪金 2 0 两刘士元 人力三厘雷毓瑛 薪金 1 6 两 刘秉敬 薪金1 6 两李铭标 薪金4 0 两 荣浮年 薪金2 4 两 领廷佐 薪金3