（政治经济学专业论文）论统筹构建城乡社会保障制度.pdf

原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独 立进行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不 包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的科研成果。对本文的研 究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完 全意识到本声明的法律责任由本人承担。 论文作者签名：日期：型：丝! 关于学位论文使用授权的声明 本人完全了解山东大学有关保留、使用学位论文的规定，同意学 校保留或向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论 文被查阅和借阅：本人授权山东大学可以将本学位论文的全部或部分 内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其他复制手段 保存论文和汇编本学位论文。 ( 保密论文在解密后应遵守此规定) 论文作者签名：皇! ： ! 盟导师签名：撕期：出， 山东大学硕士学位论文 中文摘要 我国历史上形成的互相割裂的城乡二元社会保障制度，远不适应市场经济 和城乡统筹发展的需要。国外城乡社会保障制度变迁理论和实践不断发展，但 对许多问题处于众说纷芸、莫衷一是的状态国内学者对此研究不够，在实践 中全国缺乏统一明确的政策指导为此，本文对我国构建城乡社会保障制度进 行整体性战略思考。 本文从经济学角度，综合运用系统研究方法、比较分析法、规范分析与实 证分析相结合并侧重实证分析的研究方法，对我国二元社会保障制度进行剖析， 比较系统地提出城乡社会保障制度的构建模式、路径选择、衔接机制等设想。 本文提出以下主要观点： ( 1 ) 统筹构建城乡社会保障制度具有重要意义。社会保障制度的发展必须 考虑经济社会的不同发展阶段对社会保障政策选择的客观规定性从长远发展 目标看，我国社会保障制度应具有全民覆盖、城乡衔接、水平适度、功能多样、 社会化、可持续等基本特征，最终实现人人有保障在现阶段要统筹谋划，进 行制度创新。要建立与生产力发展水平相适应，个人、集体和国家可承受的城 乡有别、互相贯通的社会保险一个体系；在城镇、农村和农民工建立三个不同 特点、可以转换对接的社会保险模块；覆盖城镇从事全日制正规就业的劳动者、 城镇灵活就业人员、农民工、被征地农民和具备一定经济条件的农民等四种人 群，分别作出社会保险的制度安排 ( 2 ) 农民工社会保险制度是现行条件下城市社会保险体系与农村社会保险 体系沟通的桥梁和纽带将农民工直接整体纳入城镇职工社会保险体系不现实， 纳入农村社会保险体系不可取，低水平的农民工综合保险制度是权宜之计农 民工具有过渡性、收入低、流动性强等特性，应当分类指导、分类实施，建立 起低门槛、广覆盖、有弹性、能衔接的社会保险制度全面推行统一的工伤保 险制度，建立大病或疾病住院保障机制，分类分层建立有弹性的养老保险制度。 特别是对正规就业、工作岗位不稳定的农民工，实行与城镇职工缴费水平与享 受标准有别、“大账户、小统筹”的过渡性基本养老保险制度 ， 山东大学硕士学位论文、 ( 3 ) 农村社会保障制度是我国城乡社会保障制度建设的薄弱环节，特别是 失地农民的社会保障问题突出我国目前还不具备普遍建立农村社会养老保险 制度的条件，但部分经济发达地区可以率先突破。要分区推进，发达地区先行 一步；分类纳入，以有相对稳定收入来源的农村群体和被征地农民为重点，逐 步覆盖全体农村、全体农民；以“大账户、小统筹”的社会基本养老保险制度 为核心，统筹发展；以土地换保障为重点，建立政府补贴机制，开拓农村社会 保险筹资渠道。 ( 4 ) 城乡社会保险制度之间要实现衔接。应进行全国基本规则的统一，建 立永久性个人帐户，建设全国性社会保障信息网络系统，加快实现高层次的统 筹，制定社会保险关系转移、接续衔接办法，加快户籍制度改革，为实现城乡 社会保险制度的衔接与最终统一创造条件 4 关键词：社会保障城乡统筹构建 硼胪够7 些奎奎兰! ! 主兰垡笙塞 a b s t r a c t n em t i t u a l s e p a r a t i o nu r b a nr u r a lb i n a r ys o c i a ls e c u r i t ys y s t e m , f o r m e di nt h e h i s t o r y o f o u r c o u n t r y , i s f a r o u t o f t h e d e v e l o p m e n t n e e d o f b o t h t h e m a r k e t e c o n o m y a n dt h eu r b a nr u r a lc o o r d i n a t i o n o na b r o a d ，t h eu r b a nr u r a ls o c i a ls e c u r i t ys y s t e m t r a n s f o r m a t i o n a lt h e o r ya n di t sp r a c t i c e 黜c o n t i n u o u s l yd e v e l o p i n g , b u tt h e r es t i l l e x i s t ss u c hs t a t u s ，a sd i f f e r e n tt h e o r i e sa r cc o n f l i c t i n go nm a n yp r o b l e m s c i v i l s c h o l a r sh a v e n tm s e 对c h e dt h o r o u g h l ye n o u g h , w h i l ei nt h ep r a c t i c et h e r el a c k sa g e n e r a le x p l i c i tp o l i c yg u i d ei nt h ew h o l ec o u n t y t h e r e f o r e ，t h i sa r t i c l eh a sm a d ea u n i f i e ds t r a t e g i ct h i n k i n go nh o wt ob u i l dt h eu r b a nr u r a ls o c i a ls e c u r i t ys y s t e mi no u r c o u n t r y f r o mt h ee c o n o m i c sv i e w p o i n t ，s y n t h e t i c a l l yu s i n gs y s t e m a t i c a lr e s e a r c h m e t h o d , c o m p a r a t i v ea n a l y s i sm e t h o d , t h ej o i n tr e s e a r c hm e t h o do fr e g u l a t i o n a n a l y s i sa n da u t h e n t i cp r o o fa n a l y s i sw i t hl a y i n gs p e c i a le m p h a s i so nt h el a t t e r , t h i s a r t i c l em a k e sa na n a l y s i so no u rc o u n t r y 3b i n a r ys o c i a ls e c u r i t ys y s t e m , a n dq u i t e s y s t e m a t i c a l l yp u t sf o r w a r dt h ef o r m a t i o nm o d ea b o u tu r b a nr u r a ls o c i a ls e c u r i t y s y s t e m , r o u t es e l e c t i o n , l i n k - u pm e c h a n i s ma n do t h e rt e n t a t i v ei d e a sa sa b o v e i nt h ea r t i c l e ，t h ef o l l o w i n gm a i nv i e w p o i n t sh a v eb e e np o s e d ： ( 1 ) i ti sv e r yi m p o r t a n tt oc o n s t r u g tt h eu r b a nr u r a ls o c i a ls e c u r i t ys y s t e ma sa w h o l e t h ed e v e l o p m e n to fs o c i a l s e c u r i t ys y s t e mm u s tc o n s i d e rt h eo b j e c t i v e s t i p u l a t i o no fd i f f e r e n td e v e l o p m e n ts t a g e so ft h ee c o n o m i cs o c i e t yo nt h ep o l i c y s e l e c t i o nf o rt h es o c i a ls e c u r i t y f r o mt h el o n g - t e r md e v e l o p m e n t g o a l so f o u rc o u n l z t , t h es o c i a ls e c u r i t ys y s t e ms h a l lh a v es u c hb a s i cf e a t u r e sa sc o v e r i n gt h ew h o l e p e o p l e ， l i n k i n gt h eu r b a na n dr u r a l 舡粥，m o d e r a t el e v e l ，d i v e r s i f i e df u n c t i o n s ，s o c i a l i z e d , 删i l i t y , a n ds oo n , a n df i n a l l yr e a l i z et h eg o a lo fe v e r y o n ew i t h i ns o c i a l s e c u r i t y o np r e s e n tp e r i o d , w en e e dp l a nj saw h o l e , m a k ei n n o v a t i o no ns y s t e m w e n e e ds 眈l 巾s u c hal i n k e ds o c i a li n s u r a l l c es y s t e mw i t hd i f f e r e n c eb e l w e e nt h eu r b a n a n dt h er u r a l ，璐f i t si nt h ep r o d u c t i o np o w e r sd e v e l o p m e n t , a n dt h ep e r s o n , t h e c o m m u n i t ya n dt h ec o u n t r ya e n d u r a b l e s e tu pt h r e ed i f f e r e n tc h a n g e a b l es o c i a l i n s u r a n c em a t r i x e s a m o n gc i t i e s a n dt o w n s ，c o u n t r y s i d ea n dp e a s a n tl a b o r s r e s p e c t i v e l ym a k i n gs y s t e ma r r a n g e m e n to ns o c i a li n s u r a n c ea c c o r d i n g t of o u rk i n d s o fc r o w d st h a ti n c l u d e sl a b o r st h a to b t a i ns t a n d a r de m p l o y m e n tf o rf u l l - t i m e , s t a f f t h a ta r ef l e x i b l et of i n dw o r k , p e a s a n tl a b o r s ，p e a s a n t sw h oa l ei m p o s e do nl a n d , a n d p e u s a n t sw h oh a v eac e r t a i ne c o n o m i c a lc o n d i t i o n s ( 2 ) ms o c i a li n s u r a l l c es y s t e mf o rp e a s a n tl a b o r si sab r i d g ea n db o n d c o n n e c t i n gt h ec u r r e n tu r b a ns o c i a li i 培u 删c es y s t e ma n dt h er u r a ls o c i a li 峪u 瑚 5 山东大学硕士学位论文 s y s t e m s i n c eb r i n gp e a s a n tl a b o r sd i r e c n ya n dw h o l l yi n t ot h eu r b a ns o c i a li n s u r a n c e s y s t e mi sn o tp r a c t i c a l ，w h i l eb r i n gt h e mi n t ot h er u r a ls o c i a li n s u r a n c es y s t e mi sn o t d e s i r a b l e , t l a ec o m p r e h e n s i v es o c i a li m u r a n e es y s t e mf o rt h el o w - l e v e lp e a s a n tl a b o r s i sa ne x p e d i e n tm e a s u r e i ts h a l lb ec l a s s i f i e dt og u i d ea n de x e c u t e a n ds e tu pas o c i a l i n s u r 蛆c es y s t e mw i t hf e a t u r e so fl o wt h r e s h o l d , w i d e l yc o v e r e d ，e l a s t i c ，a p tt ol i n k , e t e ，s i n c ep e a s a n tl a b o r sh a v et h ec h a r a c t e r i s t i c ss u c h l r a n s f e r a b i l i t y , l o wi n c o m e ， b i gm o b i l i t y , e r e o v e r a l lc a r r yo u tu n i t ei n d u s t r i a li n u r yi n s u r a n c es y s t e m , s e tu pt h e g r a v ed i s e a s e0 1 d i s e a s eh o s p i t a l i z e dm e c h a n i s m , s e tu p 缸e l a s t i cr e t i r e m e n t i l l s l l r a n e , es y s t e mw i t hc l a s s i f i e dt y p e sa n dl e v e l s i m p l e m e n tt h es o - c a l l e d “b i g a c c o u n t , s m a l lu n i t ep l a n t r a n s f e r a b l eb a s i c r e t i r e m e n ti i i s u i 蛆c es y s t e mw h i c h d i f f e r sf r o mt h eu r b a nl a b o r s0 1 1t h el e v e lo f p a y m e n ta n dt h es t a n d a r d so f e n j o y m e n t e s p e c i a l l yt ot h ep e a s a n tl a b o l 瞎w h oo b t a i ns t a n d a r de m p l o y m e n tb u tw i t hu n s t a b l e p o s i t i o n ( 3 ) t h er u r a ls o c i a ls e c u r i t ys y s t e mi st h ef r a i lp a r to fo u ru r b a nr u r a ls o c i a l s e c u r i t ys y s t e mc o n s t r u c t i o n ；e s p e c i a l l yt h es o c i a ls e c u r i t yp r o b l e ma b o u tl a n d - l o o s e d p e a s a n t si sp r o m i n e n t a tp r e s e n t ，w ed o n tp o s s e s se o n d i d o n st oc o m m o n l ys e tu p r u r a ls o c i a lr e t i r e m e n ti n s l l l 蛆c es y s t e mi nt h ew h o l ec o u n t r y , b u ti np a r t i a la r l ：a s 、i t h d e v e l o p e de c o n o m y , i tc 蛆h a s t i l yb r e a kt h r o u g h i ts h a l lp u s h0 1 1b ya l - e a s t h e d e v e l o p e da i e a sm a yg oa h e a d ；b r i n gi n t ob yt y p 器，l a rt h ei m p o r t a n c eo i lt h er u r a l g r o u p sw h i c hh a v ec o m p a r a t i v e l ys t a b l ei n c o m ea n dt h ep e a s a n t sw h oh a v eb e e n l e v i e do l ll a n d , c o v 翻i t h ew h o l ee o t m t r y s i d ea n dt h ew h o l ep e a s a n t ss t e pb ys t e p ；p l a n o i lw h o l ea n dd e v e l o pw h e nt a l d n gt h e b i ga e e o t m t , s m a l lu n i t ep l a n s o c i a lb a s i c r e t i r e m e n ti m u r a n e es y s t e m 雒t h ec o r e ；s e tu pg o v e r n m e n ts u b s i d ym e c h a n i s mw i t h t h ee m p h a s i so nu s i n gl a n dt oc h a n g es e c u r i t y , o p e nu pr u r a ls o c i a li n s u r a n c ef u n d r a i s i n gc h a n n e l s ( 4 ) ms o c i a li n s u r a n c t l ! s y s t e m sb e t w e e nt h eu r b a nt h er u r a ls h a l lr e a l i z e l i l 蚍u p i ts h o u l dc a n yo u tt h eu n i f i c a t i o n0 1 1n a t i o n a lb a s i cr u l e s _ ；s e tu p p e r m a n e n tp e r s o n a la c c o u n t , c o i i s l i u c tn a t i o n w i d es o c i a ls e c u r i t yi n f o r m a t i o nn e t s y s t e m , s p e e du pt h er e a l i z a t i o no fh i g h 船l e v e lp i 蛐n i n g ，f o r m u l a t em e t h o d sf o r s o c i a li m u r a n e er e l a t i o n s h i pt r a n s f e r 缸dc o n t i n u e 协l i n ku p f a s t e nt h er e f o r mo f t h e c e n s u sr e g i s t e rs y s t e m , c r e a t et h ec o n d i t i o n sf o rt h er e a l i z a t i o no f t h el i n k - u pa n dt h e f i n a lu n i f i c a t i o no f t h eu r b a na n dr u r a ls o c i a li m u r a n e es y s t e m 6 k e yw o r d s s o c i a ls e c u r i t y ，u r b a nr u r a l ，s y s t e m a t i c a l l yc o n s l r u e t i o n 山东大学硕士学位论文 一、引言 我国城乡社会保障制度伴随二元经济结构的产生，形成了互相割裂的二元 结构的特点美国著名经济学家刘易斯于1 9 5 4 年就提出了二元经济结构理论， 他认为二元经济结构是发展中国家经济发展时存在的一个普遍现象，即发展中 国家的经济包括。现代的”与“传统的”的两个部门，现代部门依靠自身的高 额利润和资本积累，从传统部门获得劳动剩余并取得不断发展。现代城市工业 发展起来以后，在市场经济调节下，不断通过对传统农业部门的影响，促使传 统部门向现代化部门转化，最终实现二元经济结构的一元化和国民经济的现代 化城乡二元经济结构是发展中国家从传统的农业社会走向工业化和现代化必 经的过渡形态我国在特殊的历史背景下快速推进工业化，长期实行优先发展 重工业的方针，严格的城乡分割户籍制度和各种政策，人民公社制度和计划经 济体制，强化了这种过渡形态，延缓了社会转型过程改革开放以后，虽然对 这一非均衡发展模式进行了一些调整，但并没有从根本上改变其性质农村和 城市，农业与非农业部门的发展畸轻畸重，最终导致社会经济二元结构的加强。 在社会保障方面，形成了农村与城镇两个相互独立、迥然不同的体系，也呈现 出二元结构的态势，由此引发了许多矛盾和问题，远不适应市场经济和城乡统 筹发展的需要 自1 8 8 3 年德国俾斯麦政府颁布疾病社会保险法开始，现代社会保障制 度经历了1 0 0 多年的历史演变，许多发达国家先后建立起了城乡衔接甚至统一 的社会保障制度。国际上社会保障理论不断发展，形成了若干流派，但对许多 问题一直处于众说纷芸、莫衷一是的状态国内学者对我国城乡社会保障统筹 建设问题有所涉及，取得了一些积极的研究成果有的赞成建立统一的社会保 障体制，有的认为“条块”应该统一但城乡有别，有的认为目前中国建立统一 的社会保障制度的时机还不成熟如，王国军2 0 0 0 年提出了“从二元到三维” 的目标模式对城乡社会保障制度进行衔接。景天魁2 0 0 1 年提出。基础整合的社 会保障”的概念胡鞍钢2 0 0 1 年提出建立全国统一基本社会保障制度、开征社 会保障税的建议他认为，基本社会保障应在全国范围内实行统一制度、统一 7 山东大学硕士学位论文 规定，统一标准、统一征收和统一管理，但并不排除各地区的差异性李迎生 2 0 0 1 年提出。有差别的统一模式”，即基本保障内容城乡统一制度，其他内容 可实行差别制度，在面向城市企业职工的社会保险制度与面向进城农民及乡镇 企业职工的社会保险制度已实现统一、对农村社会保障体系进行规范化改革的 各种宏观前提已经具备的条件下，目前城市实行的养老保险的第一支柱与医疗 保险的大病统筹以及最基本生活保障等可设计为城乡共享项目，其他方面或项 目则可根据城乡实际保持一定差异。杨燕绥2 0 0 3 年进一步阐述了社会保障整合 发展的理念、原则和结构，提出“社会保障是综合性系统性社会工程”的概念。 而有的专家提出：在中国这么大的发展中国家搞统一的社会保障体系是根本不 可行的，战略目标是错误的，是“洋跃进”也有一些学者分别对建立农村社会 保障制度和农民工社会保险制度进行了探索但从总体看，目前对单项社会保 障制度研究得多，对统筹构建城乡社会保障制度研究得少，对构建模式、过渡途 径、衔接机制等都缺乏深入细致的探讨，甚至对农村社会保障制度和农民工社 会保险制度等单项制度的设计都没有讨论清楚，没有形成比较一致的共识，导 致在实践中全国缺乏统一明确的政策指导，各地做法差距过大。各项社会保障 制度之间难以衔接，社会保险关系难以转移，增加了以后统一基本制度的成本和 难度。因此，本文将对我国二元社会保障制度进行经济学分析，对统筹构建城 乡社会保障制度进行整体性战略思考，研究提出城乡社会保障制度的构建模式、 路径选择、衔接机制等设想。 0 山东大学硕士学位论文 二、城乡社会保障制度变迁理论简析 社会保障作为一种制度安排，有一个从非正式制度到正式制度的发展与演 变历程。我国目前的社会保障制度是一个正式制度下的城市社会保障和非正式 制度下的农村社会保障的结合体因此，要研究我国城乡社会保障制度的统筹 构建与衔接，首先应当研究借鉴社会保障制度变迁理论 国内外对社会保障的界定，虽然表述不尽相同，但都把一个国家的全体居民 或全体社会成员作为社会保障对象，没有将农村和城市分而论之，城乡统筹理 论是社会保障的核心内容社会保障面前人人平等，社会保障制度的设计必须 面向社会全体成员，兼顾城乡居民世界人权宣言提出：“每个人，作为 社会的一员，有权享受社会保障”被誉为“福利国家之父”的英国经济学家 贝弗里奇在1 9 4 1 年向政府提交的社会保障及有关的社会福利服务的著名报 告中，将社会保障视为一种以国家为主体的公共福利计划，提出6 项社会保障 改革原则，其中著名的两项就是“全面和普遍原则”和“区别对待原则”他倡 导的“全面和普遍原则”，是指社会保障覆盖对象是全体国民，而“区别对待 原则”则是要求根据不同的社会成员，制定不同的社会保障标准。这两个原则 值得我国改革和发展城乡社会保障体制时予以借鉴 从经济学的角度看，社会保障基本理论是关于政府与市场的作用及相互关系 问题，与此关联的是公平与效率的问题学术界尤其是西方研究人员关于社会 保障的研究主要可归纳为两大流派一是社会政治学派，主要关注社会保障的 社会性功能，强调社会保障是对社会收入再分配的一种调节方式。倾向于从社 会公平的角度来分析现代社会保障制度的作用与发展趋势，从现代社会保障制 度的起源，发展以及制度的社会性绩效等方面进行解释，归纳，形成了五种有 代表性的观点，分别是社会民主论( t h es o c i a ld e m o c r a t i ct h e s i s ) 、新马 克思主义论( t h en e o - m a x i s tp e r s p e c t i v e ) 、工业主义论( t h ei n d u s t r i a l i s m p e r s p e c t i v e ) 、新多元主义论( t h en e o p l u r a l i s tp e r s p e c t i v e ) 、国家中 心论( t h es t a t e - c e n t r e dp e r s p e c t i v e ) 这一学派着力于对公平问题的研究， 但往往忽视了社会保障制度与社会发展效率之间内在的必然联系，也没有提出 9 什么系统的政策主张，因此在西方各国为提高运行效率而开始改革其原有的福 利制度时，这一学派的影响力逐步减弱。另一个是新古典经济学派，更多关注 社会保障的经济性功能和制度的经济性绩效。强调应该对各种不同的社会保障 制度的效率进行经济学的比较，并分析与特定的制度选择相应的各种经济变量 之间的相互作用，以及由此对经济增长的影响。这一学派的代表性观点，主要 有市场失灵( m a r k e t - f a i l u r e ) 、父爱主义( p a t e r n a l i s m ) 、再分配 ( r e d i s t r i b u t i o n ) 和公共选择( p u b l i cc h o i c e ) 等。他们认为，社会保障的 产生是对市场失灵的一种克服，需要政府的某些合适的干预形式，但政府干预 并不是完美无缺的，由于信息不对称、外部性、委托一代理等问题的存在，公 共服务体系也会出现低效、无效等问题，因此政府要尽量减少对社会保障的直 接干预，更多地借助市场，把竞争性的市场机制引入社会保障领域并且扩大他 们的作用新古典经济学派的思想和理论适合了目前西方发达国家改革社会保 障制度、摆脱日益沉重的社会保障财政负担的需要，日益成为西方社会保障改 革与发展理论研究的主流。但由于该学派往往主张通过压缩政府的社会保障支 出、降低待遇水平等措施来减轻国家的负担，所以经常受到社会各界的攻击和 批判从世界社会保障制度的变迁及其理论解释可以看出，社会保障制度的功 能不是一种单一政治的、经济的、社会的、伦理的局部调节功能，而是当社会 生产力发展到一定程度，在经济结构变化导致社会结构变化中形成的一种以公 平为主要目标的复合型社会功能系统。因此，我们在设计城乡社会保障制度方 案时，要根据经济社会发展的不同阶段，正确处理政府与市场的关系，在公平 与效率、积累与消费以及发展与稳定之间作出权衡。 针对欧美等国人口老龄化问题日趋严重，现收现付的养老保险面l 临支付危 机的状况，经济学界对现收现付制和个人积累制养老保险体系进行了大量的比 较研究，这对我国社会养老保险筹资模式的选择特别是农村、农民工社会养老 制度的设计具有重要的启示作用。在一定的假设前提下，萨缪尔逊( s a m u e l s o n ) 在一个储蓄型叠代模型中论证了现收现付制公共养老体系运行机制，并指出在 一个纯粹储蓄型( 即不存在生产和投资) 经济中，养老基金的增长主要取决于 人口的增长当人口按n 速率增长时，每一代人实际上是按n 比率向上一代人 的储蓄支付利息，因此在一个纯储蓄并通过现收现付的代际转移来维持养老保 l o 山东大学硕士学位论文 险的社会里，养老储蓄的利率等于人口增长率1 9 6 6 年艾伦( a a r o n ) 在叠代模 型中引进生产和投资，通过劳动生产率的增长这一因素来修正萨缪尔逊的模型 在艾伦的叠代模型中，养老金的增长取决于两个因素：人口的增长率和劳动生 产率的增长率。2 0 世纪7 0 年代以来，随着西方国家人口老龄化程度的不断加深， 现收现付制养老体系出现收支难以平衡的问题经济学界有人主张逐步放弃现 收现付制，建立部分个人积累制，甚至完全的个人积累制。很显然，当一个经 济的储蓄在现收现付制下不能达到某种最优状态时，引进个人积累制的养老体 系将提高私人储蓄，改进一个经济的效率。但是所有证明公共养老体系具有挤 出私人储蓄并使社会最优储蓄下降的模型都假定经济行为人不具有利他主义考 虑，如果在模型中考虑经济行为人的利他主义因素，情况就不同了。1 9 7 4 年巴 罗( b a r r o ) 构造了一个具有利他主义因素的生命周期模型，每一代人都通过他 们自己的孩子与下一代人发生关系，这样一来，公共养老体系减少私人储蓄的 结论就值得怀疑了与此同时，从理论上来讲，两大体系对储蓄的影响的差异 是不明显的但是，在人口老龄化趋势的压力下，世界上大多数奉行现收现付 养老体系的国家都面临财务困难，需要寻求一条可以避免不足清偿的风险和实 行养老体系长期均衡的改革之路我国从1 9 9 7 年选择了“统账结合”式公共养 老模式，是想通过个人账户的资金积累功能来使我国的公共养老金计划逐渐摆 脱现收现付式，转向部分积累式要实现养老保险体系转轨，必须解决转轨成 本、做实个人账户、基金保值增值等问题。考虑我国经济目前是发展中国家典 型的= 元经济，目前养老保险的覆盖面主要涉及城镇职工，只是全体人口中的 - - + 部分，未来l o 年至2 0 年正好是二元经济不断向一元化发展的时期，我们 完全可能找出一条独特的维持养老保险基金均衡运行的出路，即通过青年农民 不断流向城市和农村地区不断城市化的道路，均衡地扩大城市年轻劳动力人数， 降低城镇养老体系的赡养率与此同时，推进农村养老保险，由于农村养老保 险水平可以相当程度地低于城市水平，全国养老保险体系可以在一段相当长的 时期里维持均衡。 目前我国社会保障研究中出现一些比较有代表性的理论，如：效率主义、 平等主义和社会公正原则效率主义认为，在中国不能企图建立统一的社会保 障体制，其经济动机是短期的，战略目标是错误的，财政上是无法持续的，而 山东大学硕士学位论文 且自损中国国际竞争力。平等主义认为，社会保障要实行“平等主义”原则， 范围扩及全民，所有中国国民凡是生活处于困难时都应该“一视同仁”地得到 国家的帮助。而“基础整合的社会保障体系”则是以社会公正为理念基础。社 会公正不是“效率”，但包含了效率；不是“平等”，但包含了平等。它是通 过高层次的理念达到的均衡。对社会公正问题，学术界已经有大量研究以研 究社会公正而著称的美国哈佛大学罗尔斯( p a w l s ) 教授1 9 9 3 年提出的重叠共 识( o v e r l a p p i n gc o n s e n s u s ) ，就是一种在存在着多元主体、多种利益和多元 价值的情况下，如何达成社会公正的方式。在社会政策和社会保障研究领域， 美国的k 琼斯、j 布朗和j 布拉德肖1 9 8 2 年合著的社会政策要论提出 了衡量社会政策的社会公正性的8 项国际公认的原则，诸如此类的研究都可作 为参考。 山东大学硕士学位论文 三、统筹构建城乡社会保障制度的必要性和紧迫性 我国以1 9 5 1 年国家颁布职工 劳动保险暂行条例为基点，社会保障制度 便沿着城乡两种不同的路径发展、演变城镇社会保险制度模式依赖于城市工 业制度，随着企业生产和分配制度的演变而变迁，大体经历了四个发展阶段， 即劳动保险制度一国家责任性企业保障制度一企业责任性保障制度一社会保障 制度。近十几年的城市社会保障制度改革基本改变了企业主导的状况，逐步确 立了社会主导的保障模式。在管理体制上，由早期的工会管理演变到企业管理， 再到劳动、卫生、人事，民政等部门的多头管理。1 9 9 8 年，劳动和社会保障部 的成立以及对城市社会保障实行统一管理，标志着城市社会保障已趋于成熟， 并走向规范化的道路。农村社会保障模式依赖于农村土地制度及农业生产和经 营方式的变革而变化，大体经历了五个阶段，即：家庭保障+ 政府、社区扶助 一集体保障+ 国家救助一家庭保障+ 国家救助一家庭保障+ 社会保障试点一家 庭保障+ 国家救济目前从总体看新型农村养老保险制度和合作医疗制度试 点正在进行，大多数农村还处在以家庭保障加土地保障为主、辅助于国家救济 的状态。与城市相比，农村社会保障还具有非制度性，低层次，社会化程度低、 保障模式改造滞后等特点。在管理体制上，目前多头管理的局面仍没有改变， 农村社会养老保险由劳动保障部门管理，而农村社会救助、社会福利仍由民政 部门管理，合作医疗还是由地方政府部门委托卫生部门管理。由于管理体制分 散，要解决基金监管问题就比较难，有些地方农村社会保障基金被挪用、挤占 的现象十分严重 我国城乡社会保障水平差距悬殊。社会保障水平指社会在一定时期内向社 会成员所提供的社会保障范围和社会保障基金的量的总称。社会保障范围通常 用社会保障项目的多少来反映社会保障基金的量是指社会能够集中到的用于 各种保障项目给付的资金的规模，一般用人均社会保障支出或社会保障支出与 g d p 的比值来反映。从社会保障项目看，目前城市社会保障制度涉及的保障项目 已相当齐全，包括养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险，失业保险及社 会救助等，而相比之下，农村社会保障项目十分缺乏从社会保障资金水平来 看，1 9 9 1 2 0 0 1 年，城市人均社会保障支出占人均g d p 的比重平均为1 5 ，已经 达到某些发达国家2 0 世纪7 0 年代的社会保障水平，而农村只有0 1 8 ，城市人 均享受的社会保障费用支出是农村的9 0 倍之多。0 2 0 世纪8 0 年代，占国家总人 口8 0 左右的农民的社会保障支出仅占全国社会保障费的1 1 。1 9 9 0 年到1 9 9 8 年，差距进一步加大，农村人均社会保障支出从5 1 元增长到1 1 2 元，而同期 城市的人均社会保障支出则从5 5 4 元增长到1 4 6 2 元。口由于农民问题一直缺乏 合适的方案，社会保障覆盖总人口的比例还比较低按享受社会保障的从业人 员计算，农村的社会保障覆盖率只有3 ，城乡社会保障覆盖率的比率为2 2 ：l 巴 这距离国际劳工组织1 0 2 号公约制定的最低标准即全体雇员的5 0 、全体经济活 动人口的2 0 、全体居民的5 0 还有很大差距田 我国统筹构建城乡社会保障制度的重要意义主要体现在： ( 一) 促进社会公平，建设和谐社会的迫切需要 按政治经济学派的解释，工农之间的矛盾与斗争促使社会保障无论是从社 会控制的角度，还是从工农利益均衡的角度都会向城乡统一的方向发展。而按 新古典经济解释社会保障制度变迁的理论，社会保障作为一种准公共物品在城 市和乡村以及在两者之间都存在着严重的市场失灵，城乡有机衔接的甚至统一 的社会保障制度，可以更好地借助政府的力量，在完成风险有效分散和损失分 摊的基础上，实现社会稳定，以及在生产体系之外，在更大的范围内通过社会 保障的转移支付功能达到社会的公平和稳定，实现社会各个阶层、各个群体的 良性互动我国是一个农业大国，绝大多数农民若长期游离于社会保障制度之 外，极易引发一系列的社会问题，影响城市以及整个社会的和谐稳定和健康发 展。经济发展的最终目的是为了人的全面发展，而促进并维护社会公平，既是人 的全面发展的基本条件，也是社会保障制度的本质要求。我国当前经济社会发展 面临诸多不和谐，突出表现在城乡之间存在巨大差距。缩小差距跨越鸿沟，解 决好“三农”问题，调整好城乡关系，这是我国建设和谐社会进程中的重点和 难点。而加快城乡社会保障制度的统一构建和衔接，最终实现人人有社会保障 。杨翠迎中国杜会保障制度的城乡差异及统筹改革思路浙江大学学报2 0 0 4 3 庹嗣柱，王国军著中闫农业保险与农村社会保障制度研究) 首都经济贸易大学出版社，2 0 0 2 1 2 第 3 1 5 页 韩俊中田：由城乡分割走向城乡协调发展中嗣经济时报2 0 0 4 3 1 9 。载于郑功成、曾湘泉等主编变革中的就业环境与社会保障) 中嗣劳动社会保障出版社，2 0 0 3 g ，ss 2 s 页 1 4 的目标，则是建设和谐社会的题中应有之义 ( 二) 推动工业化，城市化进程，实现城乡经济统筹发展的迫切需要 综观一些工业化国家发展的历程，在工业化初始阶段，农业支持工业、为 工业提供积累是带有普遍性的趋向；但在工业化达到相当程度以后，工业反哺 农业、城市支持农村，实现工业与农业、城市与农村协调发展，也是带有普遍 性的趋向。从总体讲，我国己到了以工促农、以城带乡的发展阶段。从城3 - 元经济结构向现代社会经济结构转变，是今后几十年中国社会经济发展的基本 走向。这种深刻的社会转型，将给解决“三农”问题带来前所未有的历史机遇， 为经济持续快速增长开辟广阔的空间。而改变城3 - 元经济结构的根本途径， 是工业化和城市化改革开放以来，经济结构实现重大调整，工业化进程加快。 1 9 7 8 - - 2 0 0 2 年，农业在g d p 中的比重由2 8 1 降到1 5 4 ；农业劳动力在总就业 中的比重由7 0 以上降到5 0 左右；农产品等初级产品出口占出1 2 商品总额的比 重由5 0 降到1 0 以下；制造业能力显著增强i 高新技术产业迅速发展。总的判 断：我国已经进入工业化的中期阶段，而农业劳动力的比重和城镇人口的比重 还仍然停留在工业化初期的水平中国的工业化进程被城乡壁垒、所有制体制、 分配体制、流通机制政策人为地拖后了基本实现工业化是全面建设小康社会 的一项基本任务我国正处于快速工业化阶段，进入城市的大量劳动力离开了 “土地保障”，如果没有新的基本的社会