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文档简介
精选资料渭南城投房地产开发有限公司固定资产管理相关制度第一章 总则第一条、 为加强和规范固定资产管理,确保固定资产的安全和完整,防止固定资产的闲置和流失,有效利用固定资产,提高固定资产使用的经济效益和社会效益。根据中华人民共和国会计法、事业单位财务规则、事业单位会计制度、会计基础工作规范和内部会计控制规范等规定,并结合我单位固定资产管理的具体情况,制定本制度。第二条、 固定资产是指一般设备单位价值在1000元以上、使用期限在一年以上,并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。第三条、 固定资产管理的职责分工单位财务部门负责固定资产预算、核算和处置等项工作,设置固定资产总账、分类账、明细账,按固定资产的类别、部门进行核算。王磊为固定资产实物管理部门负责人,雷栋为执行人。负责固定资产的购置、验收、领用、清查盘点、保管、维修、处置等项工作。并用集团购买的管理系统进行分类归档。固定资产使用部门根据固定资产实物管理部门设置的固定资产二维码,负责固定资产的使用和保管,负责固定资产的安全、完整。第二章 固定资产的日常管理第一条、 固定资产的保管固定资产领取使用后,按照固定资产系统进行登记,贴二维码明确固定资产的使用人员和存放地点,使用人员是固定资产保管的责任人,负责固定资产在使用过程中的安全和完整。贵重的、精密程度较高的固定资产应指定专人保管。第三章 固定资产清查盘点的程序和方法第一条、固定资产清查盘点的准备工作固定资产实物管理部门、财务部门在清查盘点前对固定资产的总账、明细账、系统进行核对,作到账账、账与系统相符。固定资产实物管理部门、财务部门对清查盘点的时间作出具体的规定,并提前告知,取得全体职工的配合与协作。第二条、固定资产清查盘点的方法:采用实地盘点法。第三条、固定资产清查盘点的程序:1、固定资产的清查盘点,应设置盘点人、协点人。盘点人由固定资产实物管理部门指派人员担任,负责盘点和记录工作。协点人由固定资产使用部门指派人员担任,协助盘点人共同完成固定资产的清查盘点工作。2、固定资产的清查盘点后,固定资产实物管理部门与财务部门共同根据固定资产盘点表,与固定资产明细账、固定资产系统逐项核对,对盘盈、盘亏、毁损、闲置的固定资产要查明原因,查明原因后撰写固定资产清查盘点情况报告,提出处置意见。第四条、各部室执行人财务部:郑雪固定资产管理部:雷栋第四章 资产管理制度一、固定资产的购置1、固定资产的请购由使用部门填写请购单,送资产管理部门查核无法调配时,报请公司负责人批准后,实施采购。2、请购单上应详细填明资产名称、规格、型号、性能、要求等资料以备采购及验收的依据。3、购置后移交手续。购买后如需移交相关单位或相关部门时,三方见证并在移交单签字,并由各方备案保存。购买后本单位使用的,由固定资产管理部门负责交接并签字。下发各部室及个人领用并签字确认,由资产管理部门进行备案。二、固定资产的调拨1、各部门间固定资产的调拨,应填写“固定资产调拨单”,按程序呈核批准后,方可调拨。2、非经公司负责人批准,固定资产不得调拨。3、该单据一式三联,调入、调出部门、财务部各一联。三、固定资产的出售管理部门,填写“闲置固定资产明细表”,管理部门拟定处理意见后,按以下步骤执行:1、固定资产如需出售处理,需由固定资产管理部门提出申请,填写“固定资产出售申请表”2、列出准备出售的固定资产明细,注明出售处理原因,出售金额,报公司负责人审批。3、固定资产出售申请经批准后,固定资产管理部门对该固定资产进行处置,并对固定资产卡片登记出售日期,台帐做固定资产减少。4、财务部根据已经批准的出售申请表,开具发票及收款,并对固定资产进行相应的帐务处理。四、固定资产的转移1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨,固定资产管理部门更新管理系统信息。 2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部,以便进行帐务处理。 3、注意固定资产编号保持不变,填写清楚新的使用部门和新的使用人,以便监督管理。四、固定资产报废1、当固定资产严重损坏,没有维修价值时,固定资产管理部门提出申请,填写“固定资产报废申请表”交报财务和公司负责人审批。2、经批准后,固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对固定资产系统进行更新,并将处理结果书面通知财务部。3、财务部依据公司负责人批准的固定资产报废申请和实物处理结果,进行帐务处理。五、固定资产的清查公司建立固定资产清查制度,清查分年中清查和年末清查,由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应使用集团提供的清查设备,并与固定资产系统信息核对一致。固定资产管理
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