用友erp-u8财务管理软件系统讲义

用友ERP-U8管理软件财务系统 为了更好地构建财务系统理论体系，用友U8将财务系统分为两大层次：财务会计和管理会计。财务会计主要完成企业日常的财务核算，并对外提供会计信息；管理会计则灵活运用多种方法，收集整理各种信息，围绕成本、利润、资本三个中心，分析过去、控制现在、规划未来，为管理者提供经营决策信息，并帮助其做出科学决策。 （一） 财务会计 总账 总账系统主要提供凭证处理、账簿查询打印、期末结账等基本核算功能，并提供个人、部门、客户、供应商、项目、产品等专项核算和考核，支持决策者在业务处理的过程中，可随时查询包含未记账凭证的所有账表，充分满足管理者对信息及时性的要求。 应收账款 应收款是企业运营资金流入的一个主要来源，因此应收款的管理是保证企业资金健康运作的一个主要手段。应收管理系统主要提供发票和应收单的录入、客户信用的控制、客户收款的处理、现金折扣的处理、单据核销的处理、坏账的处理、客户利息的处理等业务处理功能，并提供应收账龄分析、欠款分析、回款分析等统计分析，提供资金流入预测。此外，还提供应收票据的管理，处理应收票据的核算与追踪。 应付账款 应付款管理是企业控制资金流出的一个主要环节，同时也是维护企业信誉，保证企业低成本采购的一个有利手段。应付管理系统主要提供发票和应付单的录入、向供应商付款的处理、及时获取现金折扣的处理、单据核销处理等业务处理功能，并提供应付账龄分析、欠款分析等统计分析，提供资金流出预算。此外，还提供应付票据的管理，处理应付票据的核算与追踪。 固定资产 固定资产系统适用于各类企业和行政事业单位，主要提供资产管理、折旧计算、统计分析等功能。其中资产管理主要包括原始设备的管理、新增资产的管理、资产减少的处理、资产变动的管理等，并提供资产评估及固定资产减值准备功能，支持折旧方法的变更；可按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出有关的报表和账簿。固定资产管理系统可用于进行固定资产总值、累计折旧数据的动态管理，协助设备管理部门做好固定资产实体的各项指标的管理、分析工作。 行业报表 行业报表系统是利用现代网络通讯技术，为行业型、集团型用户解决远程报表汇总和分析的一套集数据传输、检索查询和分析处理为一体的软件产品。系统改变了传统的手工报送的方式，采用内置的传输功能，支持局域网、电子邮件、点对点传输和磁盘报送，适合在各种通讯条件下不同地区使用。系统既可用于主管单位又可用于基层单位，支持多级单位逐级上报和汇总。 合并报表 及时准确的合并报表，对内部交易能够快速准确地实现对账，实现数据一次采集分层过滤抵销的功能，真实反映集团的财务状况、经营成果。合并报表包括母公司和子公司两个子系统。母公司子系统：设计合并报表格式，定义抵消分录项目及抵冲分录数据。调整各公司个别报表数据及抵销分录数据，报表数据实现透视、排序、汇总等操作,自动审核报表数据及内部交易数据的平衡关系，并显示错误明细；自动抵消合并项目，自动生成合并工作底稿，最终生成合并报表；查询以往所有报表对工作底稿、合并报表及个别会计报表制作分析图形。子公司子系统：接收母公司下发的数据；生成本公司个别报表数据及抵冲数据；报表数据实现透视、排序、汇总等操作；生成上报数据；重新组织本公司各会计期报表；对本公司个别会计报表制作分析图形。 UFO报表 UFO报表是报表事务处理的工具，与总账等各系统之间有完善的接口，是真正的三维立体表，提供了丰富的实用功能，完全实现了三维立体表的四维处理能力。主要功能有：文件管理功能、格式管理功能、数据处理功能、图形功能、打印功能和二次开发功能，它可以通过取数公式从数据库中挖掘数据，也可以定义表页与表页以及不同表格之间的数据勾稽运算、制作图文混排的报表，强大的二次开发功能则使其又不失为一个精炼的M1S开发应用平台。UFO报表内置工业、商业、行政事业单位等17行业的常用会计报表。 （二） 管理会计 资金管理 资金管理系统实现工业企业或商业企业、事业单位等对资金管理的需求。系统以银行提供的单据、企业内部单据、资金往来凭证等为依据，记录资金业务以及其他涉及资金管理方面的业务。处理对内、对外的收、付款和转账等业务。提供逐笔计息处理功能，实现对每笔资金的管理。提供积数计息处理功能，实现往来存贷资金的管理。提供各单据的动态查询情况以及各类统计分析报表。 成本管理 生产成本是制造业企业最为关心的一项财务数据。成本管理系统为制造业的生产成本核算与管理提供了强有力的工具。成本管理系统提供成本分析、成本核算、成本预测等功能，满足成本的事前预测、事后核算分析管理需要。其中： 成本核算：通过用户对成本核算对象的定义，对成本核算方法的选择，以及对各种费用分配方法的选择，自动对从其他系统传递的数据或手工录入的数据进行汇总计算，输出用户需要的成本核算结果或其他统计资料。 成本预测：运用移动平均、年度平均增长率，对部门总成本和任意产量的产品成本进行预测，满足企业经营决策的需要。 成本分析：可以对分批核算的产品进行追踪分析，计算部门的内部利润，对历史数据对比分析，分析计划成本与实际成本的差异。 财务分析 财务分析系统运用各种专门的分析方法，对财务数据做进一步加工。从中取得有用的信息,从而为决策提供正确的依据。 财务分析系统具有：指标分析、报表分析、计划分析、现金收支分析、因素分析等功能。购销存系统用友U8购销存系统主要由采购计划、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算等模块组成。用友U8进销存系统面向企业中三个主要层次（操作员层、部门经理层、企业决策层）的角色提供对应的功能。决策层需要根据前两个层次不断反馈信息，进行综合的统计、分析，发现规律和问题，进行经营决策，使企业的管理模式更符合实际情况，制定出最佳的企业运营方案，实现管理的高效率、实时性、安全性、科学化、现代化、智能化。 采购计划 采购计划系统是在既保证生产又尽量减少库存资金积压的情况下，编制工业企业需要的采购计划。本系统在MRP（物料需求计划）理论的基础上,结合我国工业企业的实际应用水平开发而成，适用于各类工业企业编制采购计划。 采购管理 采购管理系统是根据工业企业和商品流通企业采购业务管理和采购成本核算的实际需要，对采购定单、采购到货处理以及入库状况进行全程管理，为采购部门和财务部门提供准确及时的信息，并辅助管理决策。本系统适用于各类工业、商品批发、零售企业及宾馆饭店等。 库存管理 库存管理系统适用于各类工商企业的库存管理，具有单据输入、审核和账表查询等功能。 存货核算 存货核算系统主要针对企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供基础数据。并可动态反映存货资金的增减变动，提供存货资金周转和占用的分析，为降低库存，减少资金积压，加速资金周转提供决策依据。本系统适用于工业企业的材料、产成品核算，商业的商品核算管理。 销售管理 销售系统是以销售业务为主线，兼顾辅助业务管理，实现销售业务管理与财务核算一体化。本系统适用于各类工业、商贸批发、零售企业。生产制造系统用友U8总体上体现从计划预算到执行控制再到决策分析的管理思想，其中的生产制造系统是这一思想的集中体现。制造业企业生产制造管理的关键在于如何规划和计划各种资源在时间、地点、产品之间的合理配备，如何按计划监督责任方对资源的使用情况，如何根据预测和历史情况为决策者提供更有效地利用资源的分析数据。用友U8生产制造系统从功能上划分主要由以下模块组成： 制造基础数据管理 制造基础数据管理是制造及与制造相关的成本等系统的基础，基础数据的管理质量体现企业管理水平的高低，同时也是ERP系统应用效果的重要衡量标准。制造基础数据管理主要包括： （1） 物料主文件，管理包括成品、半成品、原材辅料的各项管理属性，它是整个系统的基础； （2） 物料清单，产品的构成结构或配方，其中包含产品对各层物料的用量及相关管理属性，它是MPS、MRP、定额领料控制及成本管理的基础； （3） 工作中心，是能力平衡及物料投放的场所，是组织生产、费用发生和作业成本管理的基本单元，该基础文件描述了有关现有能力信息及标准作业成本信息； （4） 工艺过程，描述每种自制物品的加工顺序及过程，在每一工序详细描述各种工时情况及分类信息，它是能力计划、车间作业管理、成本管理的基础； （5） 工厂日历，设定休假日，是计划计算及能力平衡的基础。 需求与计划管理 产品预测及独立需求管理 产品预测管理是根据已发生的历史发货数据和已签定的订单数据，单独运用或结合运用多种预测方法，按时间段预测产品的需求量的过程，它是MPS进行远期粗能力平衡及长采购周期的外购物资计划的依据。 独立需求是MPS的依据，本系统可自动衔接销售及分销系统需求信息。系统提供在销售计划、销售预测、销售订单、分销系统需求汇总、库存统计控制等多种需求来源的选择，自动或人 为干预形成所需要的独立需求数据主生产计划（MPS）及总体资源平衡管理 主生产计划制定是依据独立需求数据、物料主文件、现有库存、车间在产、发货已分配等输入信息自动产生产品计划，再经过粗能力及关键物料等资源平衡，反复模拟调整，确定主生产计划。总体资源平衡主要包括粗能力的平衡、关键物料的平衡以及流动资金的平衡等。粗能力的平衡集中对关键（瓶颈）工作中心的能力平衡，关键物料的平衡是依据MPS对关键外购物资所进行的平衡，关于流动资金，系统根据MPS可以计算采购及生产资金的用量，其与资金计划及资金现状综合完成资金平衡。高级计划与排程（APS） 对交货期要求敏感且按单排产的多品种小批量生产企业，有限的能力如何合理利用是本系统高级计划与排程所要解决的主要目标。系统以图示化工具提供了基于有限能力按工作中心的订单计划与排程，对一个新订单可以对不同生产状态计划有效处理，从而自动完成插单或提出排产建议，优化了能力的使用，大大节省了计划工作量。物料需求计划（MRP）及详细资源平衡管理依据MPS及APS结果、物料主文件、BOM、现有库存、车间在产、采购在途、备料已分配等输入信息自动产生物料计划。详细资源平衡管理通过MRP与工艺过程生成产能计划，对人、设备、其它生产资源平衡负荷与现有能力，同时兼顾各级物料的供需平衡。在详细资源平衡的基础上反复模拟调整MRP确定生产计划。对于外购物资的MRP计划确认转入采购系统。 车间作业管理 车间订单及委外订单管理 车间订单及委外订单管理可以灵活根据销售订单、MPS、APS、MRP自动产生，也可以手工维护，具体是车间订单还是委外订单由基础文件定义，确认生成的车间订单或委外订单自动产生备料计划，备料计划可以进行物料代用，确认的备料计划用来控制限额领料。 车间作业控制及报告系统 车间作业控制及报告系统根据车间订单及工艺过程生成派工单，根据企业管理要求及产品特点，派工单可粗可细，由派工单详细记载作业过程中的责任人、工时信息、废品情况、质量情况、设备使用情况、生产进度等，最后生成完工报告，依据完工报告办理入库或转序。 设备管理 设备管理包括设备档案管理、设备维修保养计划管理、设备维修保养记录、设备状态分析、设备备件计划及管理等，设备管理紧密结合车间作业运转台时自动完成维修保养计划制定并跟踪维修保养全过程。 分销系统 用友U8分销管理系统是由一系列标准功能模块以及子模块组成的应用平台，通过模块化的组合和少量的客户化定制，构成完整的分销管理系统。标准模块主要分为三个大类： 业务管理类 处理原始单据，描述业务流程，管理各类档案，实现动态数据的查询与分析。该类模块是整个平台的主体部分，企业可以利用它们构建企业电子商务系统，实现总部分支机构或者供应商渠道伙伴之间的网上业务处理和查询分析；分支机构或者渠道伙伴可以利用它们构建业务信息管理系统，实现内部资源的全面管理。主要包括：客户端（企业门户）、销售过程管理、采购过程管理、库存管理、应收应付管理、客户管理、计划管理、商品管理、动态报表与查询分析、财务与费用管理、离线处理工具、系统管理等。 综合查询类 汇总下级系统上报的各类数据，生成静态销售数据库，供企业管理人员进行高效的查询、分析、决策。 系统管理类 系统管理员专用，对整个系统进行管理和维护。包括：系统设置、标准编码管理、基础档案管理、数据管理、权限管理。分销系统用友U8分销管理系统是由一系列标准功能模块以及子模块组成的应用平台，通过模块化的组合和少量的客户化定制，构成完整的分销管理系统。标准模块主要分为三个大类： 业务管理类 处理原始单据，描述业务流程，管理各类档案，实现动态数据的查询与分析。该类模块是整个平台的主体部分，企业可以利用它们构建企业电子商务系统，实现总部分支机构或者供应商渠道伙伴之间的网上业务处理和查询分析；分支机构或者渠道伙伴可以利用它们构建业务信息管理系统，实现内部资源的全面管理。主要包括：客户端（企业门户）、销售过程管理、采购过程管理、库存管理、应收应付管理、客户管理、计划管理、商品管理、动态报表与查询分析、财务与费用管理、离线处理工具、系统管理等。 综合查询类 汇总下级系统上报的各类数据，生成静态销售数据库，供企业管理人员进行高效的查询、分析、决策。 系统管理类 系统管理员专用，对整个系统进行管理和维护。包括：系统设置、标准编码管理、基础档案管理、数据管理、权限管理。客户关系管理（CRM）系统用友CRM系统紧握CRM四大脉搏：如何将潜在客户变为现实客户、如何管理渠道、如何随时间的推移不断的驱动客户、如何满足不满意的客户，以凝聚客户关系、提升资源价值为核心，使企业实现增加收入、提高赢利性、提高用户的满意度等。主要功能如下： 市场营销 产品市场分析：包括产品特征分析、产品购买周期分析；金牛产品分析 竞争信息管理、分析：包括竞争厂商、竞争产品、竞争策略、竞争力度信息管理与分析预测。渠道管理：包括渠道厂商及产品与服务信息管理、渠道产品库存管理、渠道销售机会跟踪、业务进程干预、渠道支持、渠道信息交换等。价格、折扣管理：针对不同级别客户的灵活的价格与折扣管理市场活动管理：对产品或服务制定的市场活动方案的形成、规划、管理和评估分析 销售管理 通过对客户档案信息、交往记录、报价记录、 交易记录、反馈记录等信息的动态获取和分析，使企业多角度的把握客户需求，实时了解客户动态信息，采取灵活对策。对交易历史记录和销售、服务等具体业务中产生的客户信息的分析，挖掘出最有价值的20%的客户，以珍惜价值客户，保护最大利益。 周密完备的销售计划评估体系，科学预测未来销售情况。 客户信用管理：在实际业务中实时检查、管理，控制客户的信用额度，帮助企业实现信用管理、监控。销售电子商务化：通过客户自助、公共信息发布等，将产品与服务信息迅速发给大量潜在客户，对于国家限制宣传的特种产品特别有利，并降低销售成本，提高了销售效率。 销售成本控制， 业务进程跟踪管理。 服务管理 从收到客户的服务请求开始，全程跟踪服务任务的执行过程，保证服务的及时性和质量；引入一对一个性化服务概念，建立标准的服务知识库，帮助所有服务人员及时共享服务经验，迅速提升新员工服务水准。 客户关怀管理：包括客户销售、服务等过程中的关怀，并可自主进行设置、管理、实施和评估及任务的日程分配管理等，提升销售、服务效果直至客户满意度和企业形象。 客户反馈管理：对反馈信息及时的收集、整理和分析，及时响应客户反馈。 引入整体销售概念服务的销售机会：服务过程中接触的客户需求信息和潜在购买意向信息，包括对服务的需求机会及时提交给相应部门，由相应人员进行跟踪管理。 管理拓展 提供以客户为中心的资源共享的工作平台，为各部门的协同运作提供保障。系统能够掌握每家客户的历史交往记录和销售进展情况以及所有业务员工作的详细信息。 移动办公：系统采用国际先进的互联网技术，全面支持移动办公。 集团应用：提供全面的集团管理模式，实现跨地区控制和管理；含集团级商业机会管理、集团级产品和服务信息管理、集团级营销活动配合等。 与ERP集成：包括管理思想、应用模型及技术手段等三方面的集成。 与电子商务集成：系统通过客户在企业网站上的浏览中获得的个性化信息，实现自动配置，为客户在网站上的购买、服务、反馈等过程提供最适合的信息，有效实现不分时间和地点满足客户并达成交易。人力资源系统 人力资源系统的目标是让使用者不再为复杂、琐碎的人事管理事务而繁忙，更好地进行人力资源的发展和规划。系统重点是实现人力资源部门在员工素质管理、薪资管理、绩效考核等方面的需求。 组织管理 主要实现对公司组织结构及其变更的管理；对职位信息及职位间工作关系的管理，根据职位的空缺进行人员配备；按照组织结构进行人力规划、并对人事成本进行计算和管理，支持生成机构编制表、组织结构图等。 人事信息管理 主要实现对员工从试用、转正直至解聘或退休整个过程中各类信息的管理，人员信息的变动管理，提供多种形式、多种角度的查询、统计分析手段。 招聘管理 实现从计划招聘岗位、发布招聘信息、采集应聘者简历，按岗位任职资格遴选人员，管理面试结果到通知试用的全过程管理。 劳动合同 提供对员工劳动合同的签订、变更、解除、续订、劳动争议、经济补偿的管理。可根据需要设定试用期、合同到期的自动提示。 培训管理 根据岗位设置及绩效考核结果，确定必要的培训需求；为员工职业生涯发展制定培训计划；对培训的目标、课程内容、授课教师、时间、地点、设备、预算等进行管理，对培训人员、培训结果、培训费用进行管理。 考勤管理 主要提供对员工出勤情况的管理，帮助企业完善作业制度。主要包括各种假期的设置、班别的设置、相关考勤项目的设置，以及调班、加班、公出、请假的管理、迟到早退的统计、出勤情况的统计等。提供与各类考勤机系统的接口，并为薪资管理系统提供相关数据。 绩效管理 通过绩效考核可以评价人员配置和培训的效果、对员工进行奖惩激励、为人事决策提供依据。根据不同职位在知识、技能、能力、业绩等方面的要求，系统提供多种考核方法、标准，允许自由设置考核项目，对员工的特征、行为、工作结果等进行定性和定量的考评； 福利管理 福利管理系统提供员工的各项福利基金的提取和管理功能。主要包括定义基金类型、设置基金提取的条件，进行基金的日常管理，并提供相应的统计分析，基金的日常管理包括基金定期提取、基金的补缴、转入转出等。此外，提供向相关管理机关报送相关报表的功能。 工资管理 工资管理系统适用于各类企业、行政、事业及科研单位，直接集成考勤、绩效考核等数据，主要提供工资核算、工资发放、经费计提、统计分析等功能。支持工资的多次或分次发放；支持代扣税或代缴税；工资发放支持银行代发，提供代发数据的输出功能，同时也支持现金发放，提供分钱清单功能。经费计提的内容和计提的比率可以进行设置。商业智能系统商业智能系统使用户在决策分析的过程中把注意力集中在分析的数据上，引导用户对数据从不同层次、不同角度、不同时期进行观察和分析。层次分析与角度分析交互进行，从而得到产生结果的内在原因，提示数据之间隐含的关系，真正做到辅助经营决策，使决策依据数据化，保证决策结果的科学化。领导信息系统（EIS） EIS领导信息系统是集成了查询、分析、报表于一体的工具。友好的图形界面为数据探察和决策制定提供了直观的环境。利用简单的鼠标拖放功能针对范围广泛的关系型数据库及多维数据库数据源处理复杂的查询。用户可以在一个文档中查询来自多个数据源的数据即时或利用事先建立的数据模型，实现信息快速多维检索。强大的OLAP性能，对分析数据的切片、旋转、钻取和计算；完全集成的查询和报表功能，实时报表及自动多维转换，动态的微观数据立方体。 DSS决策支持 决策支持系统以向决策人员提供智能化的辅助决策支持为目标，通过科学的决策体制、科学的决策程序和科学的决策方法，帮助决策者利用数据和模型，由系统进行决策分析和决策模拟，提高决策的准确性和实时性，同时把决策人员从大量繁琐的计算中解脱出来。它将模型或分析技术、人工智能技术与传统的数据存取技术及检索技术融为一体，是一个基于计算机的人机协同作用的信息处理系统。 财务评价 传统的财务评价指标主要是会计、财务指标，注重的是对过程结果的反映，带有静止、单一和被动反映的特点，不能全面地、动态地反映过程中的问题，不能主动地进行分析和管理，也不能与企业的战略目标及战略管理手段实现有机的融合。因此，全方位的、包括财务指标和非财务指标的企业财务评价体系，是一种可以被实际操作的、全方位反映各种绩效指标的平衡财务评价方法。 用友U8财务评价体系，从客户角度、内部业务流程角度以及学习和发展的角度测评财务指标，弥补了传统财务指标的不足之处。使企业能在了解财务结果的同时，又能对自己在增强未来发展能力方面取得的进展进行监督电子商务企业门户 用友U