SB005广东省企业所得税月季度纳税申报表填表样式.doc

SB005广东省企业所得税月(季)度纳税申报表 广东省企业所得税月(季)度纳税申报表 填报日期： 2005 年 4 月 1 日 申报流水号纳税人税务登记号44070XXXXXXXXXXXX税款所属期2005年 3月 1 日至 2005 年 3月31 日纳税人电脑编码070000XXXXX管理机关： 蓬江区地税局堤东检查股正常申报自行补报 稽查自查申报 延期申报预缴 单位：元（列至角分）纳税人名称（盖章）江门市XX公司注册地址XX路XX号注册类型集体开户银行XXX行XX分行账号88-888联系电话3232323邮政编码529000项目行次行次本期数累计数纳税调整项目行次本期数累计数减免项目行次减免税额一、销售(营业)收入1360684601140一、纳税调整增加额39高新技术产业77减：销售折扣与折让21.超过计税标准项目40新办第三产业78销售（营业）成本3338178.04782216.16(1)工资支出41“老少边穷”地区企业79销售（营业）费用4(2)职工福利费42受灾企业80销售（营业）税金及附加511686.1719476.94(3)职工教育经费43劳服企业81二、销售（营业）利润610819.79-200553.10(4)工会经费44校办企业82加：代购代销收入7(5)利息支出45福利企业83其它业务利润837267.32186336.60(6)业务招待费46乡镇企业84其中：技术转让收益9(7)公益救济性捐赠47境外劳务外益10(8)提取折旧费48减：管理费用11333945.791590851.74(9)无形资产49财务费用1252624.17227700.40(10)50汇兑损失1351三、营业利润14-338482.55-1832768.6552加：投资收益152、不允许扣除53其中：联营企业分回利润16(1)资本性支出54补充资料境外投资收益17(2)无形资产受让、开发支出551、 工业总产值元2、 年平均职工人数人3、 安置四残人员人4、 安置行业人员人5、 工资总额元6、 效益工资元7、 税后利润元8、 减免税批准文号股息收益18(3)违法经营罚款和被没收财务捐失56国库券利息收入19(4)税收滞纳金、罚款、罚金57国家补贴收入20(5)灾害事故损失赔偿58营业外收入21(6)非公益、救济性捐赠59减：营业外支出22148185.49313485.95(7)各种赞助支出60加：以前年度损益调整23(8)与收入无关支出61四、利润总额24-486668.34-2146254.6062加：纳税调整增加额2563减：纳税调整减少额263应税收益项目64五、应纳税所得额27（1）少计应税收益65适用税率28（2）未计应税收益66六、应纳所得税额29二、纳税调整减少额67减：减免所得税额301、弥补亏损68加：联营企业利润补税额312、联营企业分回利润69股息收入补额323、境外收益70境外收入补税额334、技术转让收益71七、应缴入库所得税额345、治理“三废”收益72加：期初未交所得税额356、股息收入73减：上期预交所得税额367、国库券利息收入74本期已缴所得税额378、国家补贴收入75八、期末应补（退）所得税额38其他76本次报送财务报表：负债表、损益表、现金流量表如纳税人填报，由纳税人填列以下各栏如委托代理人填报，由代理人填写以下栏纳税人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。声明人签名：姚一代理人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。 声明人签名：主管会计李四经办人王五代理机构名称经办人受理人 年 月 日审核人 年 月 日录入人 年 月 日说明事项：1、本表使用于查帐征收纳税人按月或按季申报企业所得税。在每一纳税年度内，企业无论盈亏或政策性减免，都必须按照规定期限向所在地主管税务征收单位报送本表。2、企业所得税实行按月或按季申报和预缴，年度终了后进行汇算清缴。每月或每季终了后十五日申报预缴；由企业按税法规定自行完成各项纳税调整项目并进行清缴申报，同时应附送企业会计决算报告以及其它鉴定资料。3、纳税人在年终汇算清缴时多预缴的税款，在下一年度内抵缴，遇有特殊情况需要清缴退税的，须报经主管税务征收单位审批后办理退库手续。4、表头说明：4.1、“纳税人税务登记号”指地方税务登记证号。4.2、“纳税人电脑编码”指纳税人在地税计算机征收管理系统的识别号码。4.3、“税款所属期”是指申报税款所属的时段。4.4、“管理机关”指纳税人就该申报事项的应税行为的主管税务机关。4.5、“申报流水号”是税务机关录入申报资料后计算机生成的顺序号，此号码由税务机关录入人员填写。4.6、“纳税人名称”是指纳税人税务登记的全称。4.7、“注册类型”指纳税人工商登记的注册类型。4.8、“注册地址”是指纳税人于工商登记的地址。4.9、“开户银行”是指纳税人用于扣缴税款帐号所在的银行。4.10、“帐号” 是指纳税人用于扣缴税款的帐号。4.11、纳税人按税务机关要求进行正常申报的选正常申报；根据税务机关的自查公告或在正常申报后，发现问题，进行补申报的，选择自查补报（该申报税款不收逾期申报罚款，但加收滞纳金）；纳税人在稽查局发出稽查通知书后就以往税期的税款进行申报的选择被查申报（该申报税款属稽查税款）；纳税人申请延期申报，经税务机关批准后，纳税人根据审批文书填写申报表预缴税款时，选延期申报预缴。延期申报预缴后在规定限期内进行申报的，选正常申报。5、主表说明：5.1、表中“本期数”栏反映纳税人本月（季）度的经营及纳税情况，“本年累计数”栏反映纳税人本月（季）度与前几月（季）度的数字之和，各申报期的“本期数”相加必须等于本申报期的“本年累计数”。5.2、表中第1行-第24行按企业的损益表填列。其逻辑关系为：第6行=1行-2行-3行-4行-5行；第14行=6行+7行+8行-11行-12行-13行；第24行=14行+15行+20行+21行-22行+23行；5.3、表中第5行“销售（经营）税金及附加”不包括纳税人的增值税。5.4、表中第7行“代购代销收入”限于有代购代销手续费收入的企业填列。5.5、表中第13行“汇兑损失”如为收益时用“”号表示。5.6、表中第16行“联营企业分回利润”填写联营企业就地征收所得税后，投资方从联营企业分回的税后利润，凡取得该项目利润的企业在申了时须提供投资收益证明单。5.7、表中与“股息收入”有关项目参照“联营企业”有关项目的填列方法和原则填写。5.8、表中第17行填写有境外投资的企业取得投资收益。5.10、表中第18行填写持有其它股份制企业股票的企业所得的股息收入。5.11、表中第20行填写取得国家或部门给予的各种补贴收入。5.12、表中第23行“以前年度损益调整”如为损失作用“”号表示；5.13、表中第25行“纳税调整增加额”为企业按财务会计核算时40行“超过计税标准项目”、53行“不允许扣除项目”和64行“应税收益项目”三项之和。纳税人凡有前述三项开支均应在纳税申报按税法有关规定自行将会计总额调整为“应纳税所得额”，同时填列“纳税调整项目”各有关行次。其逻辑关系为：第25行=39行；第39行=40行+53行+64行；第40行=41行至52行之和；第53行=63行之和；第64行=65行+66行。5.14、表中第26条“纳税调整减少额”按67行的数据填列。凡填到本行有关数据的企业应出具完税凭证或提供必要的相关法律文件。其逻辑关系为：第26行=67行；第67行=68行到76行之和。5.15、表中第28行“适用税率”，一般企业为33%；高新技术企业以及个别在境外上市的股份制企业税率，按规定的税率执行；适用两档低税率企业如有从联营企业分回利润或境外收益需被税，其适用税率按27行“应纳税所得额”的大小确定，年纳税所得额在3万元（含3万元）以下的企业，暂按18的税率征收所得税，年纳税所得额在10万元（含10万元）以下至3万元的企业，暂按27的税率征收所得税，5.16、表中第30行“减、免所得税额”根据表中第77行至84行的有关数据填列，该类企业必须同时填列“减免税批准文号”栏。5.17、表中第31、32行反映企业从低税率地区分回税后利润（股息收入）应补交的的得税额。5.18、表中第35行“期初未交所得税额”含企业经批准延缓缴纳所得税税额，超缴欠退税款用“-”号表示。5.19、表中第36行“上期预交所得税额”仅反映本年度上个纳税申报期预缴的所得税额。5.20、表中第37行“本期已缴所得税额”反映本申报期划解入库所得税额，包括以前年欠税在本申报期入库数，但不包括上期预交所得税额。以上各项逻辑关系为：第27行=24行+25行-26行第29行=27行28行第34行=29行-30行+3