XX财务合规报告.boc.doc

XX中心支公司财务自查自纠报告湖南省分公司计财部：根据总公司关于明确规范财产保险市场秩序自查自纠工作重点的通知 ，就中国保监会关于进一步规范财产保险市场秩序工作方案文件要求，XX中心支公司对2008 年8 月31 日前经营的违法违规情况认真进行自查自纠。自查自纠的时段为2008 年6 月19日至2008 年8 月31 日。一、XX财务基础自查自纠情况如下：（一）综合管理1.各项制度是完善、严谨的。2.各项财务流程是可控、高效的。3.财务岗位职责明确、有效。（二）会计核算管理1.不存在变造、伪造会计资料的情况。2.不存在提供虚假报表等会计资料的情况。3.不存在财务账账、账表、账实不符的情况。4.定期对业财数据的一致性进行核对，不存在业财数据差异。5.是真实反映债权、债务并及时进行清理，不存在长账龄的应收款项。6.检查各类数据清单，在各种系统中不存在不实的、不合理的数据。（三）业务收入管理包括各项业务收入、其他业务收入和营业外收入等方面数据。1.保费收入全额据实入账。2.不存在净费入账、滚动应收、虚增保费资金等形式虚列实收保费。3.及时将收到的保费存入银行，不存在坐支和挪用保费的情况。4.不存在隐匿、坐支其他业务收入及营业外收入的情况。5.严格执行报备报批条款、费率，不存在鸳鸯单、撕单、埋单等行为。6.按规定录入车船税信息，严格履行代收代缴义务。（四）业务支出管理包括退保（费）支出、手续费支出和赔付支出。1.不存在违规批改业务。2. 不存在违规支付各项业务类支出的情况。3. 不存在向无代理资格或未与公司签定代理协议的代理人（或代理机构）支付手续费的情况；不超标准提取、支付手续费。4.按规定及时支付赔款及手续费。5.按照公司相关制度规定管理、支付理赔查勘费用，无超标计提和违规列支。（五）税务管理包括营业税及附加税费、印花税、车船税、房产税、代扣代缴个人所得税、代扣代缴营业税、代收代缴车船税等。1.各项税费计提完整、准确。2.各项税费缴纳及时、准确。3.充分、合理运用国家及地方的减免税政策。4.按照国家税务总局相关规定履行代收代缴车船税的义务。5.无挪用、侵占车船税资金。6.足额代扣代缴员工的个人所得税、个人代理人的营业税及个人所得税。7.及时、准确地进行企业所得税预缴及汇算清缴工作。（六）资金管理及运用包括账户管理、现金及银行存款管理、银行票据管理、投资交易核算等。1.无擅自开立银行账户。2.无设立账外账、小金库。3.坚持“收支两条线”的原则，无挪用、串用各账户资金。（七）单证管理方面包括有价单证的实物、手工台账及系统数据。1.有价单证全部纳入业务核心系统管理，是否存在虚假数据。2.通过将单证回收至库存状态，以减少单证未回销数量的情况。3.严格履行单证的印刷、领用、保管、回销、作废、遗失等管理工作，保证有价单证实物与系统状态一致。4.不存在鸳鸯保单、发票。5.作废单证所有联次全部收回，遗失单证履行相关手续，是否存在撕单、埋单现象。（八）各项成本费用列支的真实性1.保单成本的列支是按照“阳光工程”要求制定、报备并下达保单成本政策，无违反“公平、公开、公正”原则。2.保单成本台账信息清晰、完整，能够逐单反映保单外部成本、全面反映保单内部成本。3.其中有报销虚假的差旅费、车船使用费用、会议费、招待费等方式套取资金支付中介手续费或挪作他用。贴票走费用明细表：月份凭证号贴票金额7月1451752.107月14772.007月1488978827月1707066927月17115534.367月1726613.327月1743180.547月1825014.087月1832455.527月198868.427月2204100.167月27132062.737月28011090.528月1081723.808月10915520.308月11611650.628月2177897.088月2393891.828月2527499.338月2569561.604.中介手续费全额据实列支，不得以任何理由虚列手续费。5. 不存在为本单位以外的其他单位和个人报销费用从而扩大经营成本的情况。6. 不存在现金支付大额费用。7. 不存在报销柴油费、货车通行费、外单位车辆修理费、办公费用等不相关费用的情况。（九）资产管理包括资本性支出、固定资产、低值易耗品管理等。1.无超计划、超标准开支资本性支出。2.明确管理责任，定期进行盘点，保证账实一致，不存在账外资产。3.无资本性支出费用化。（十）其他方面1.对再保、准备金、偿付能力报告等业务数据无出现存在非正常指标而不知情、不作为的情况。2.在资产采购、职场租赁等方面，无存在以鸳鸯合同、虚假合同等形式欺瞒上级机构的情况。二、XX中心支公司筹建超支情况说明如下表：XX中支筹建期费用情况明细表筹建项目实际费用总公司筹建标准分公司拨付中支拨付未付余额XX中支装修款10443163000727507275031681.00 XX中支房租7500080000437504375031250.00 XX中支家具4338620000193132818915197.00 XX中支筹备运作费300003000030000300000.00 XX中支空调款317002000020000299801720.00 XX中支宽带及光缆费6000600060000.00 办公用设备589103150058910589100.00 开业报刊广告5000500050000.00 小计35442725050024972327457979848XX支公司装修款33071300001650033071.00 XX支公司支房租1500015000240012600.00 XX支公司家具15070418010890.00 XX支公司户外招牌200020000.00 XX支公司空调款796010000999050002960.00 XX设备及办公用款83001000030005300.00 XX支公司消防4000400040000.00 XX支公司宽带光缆费446044600.00 小计8986150000454902504064821XX支公司装修款17000300001650017000.00 XX支公司房租1200012000120000.00 XX支公司家具1418014180.00 XX支公司空调款796010000999050002960.00 XX设备及办公用款1427210000118722400.00 XX支公司消防4000300040000.00 XX支公司宽带9809800.00 0.00 小计7039250000