财税库行横向联网培训材料.ppt

1,财税库行横向联网 培训材料,-西城区地方税务局,2,什么是“财税库行横向联网”？,中国人民银行、国家税务总局按照统一联网方案、统一业务标准、统一接口规范、统一软件开发的要求，运用先进的信息技术和网络技术，建立国库与财政、税务、银行/信用社等部门间的电子信息通道，为税收收入的征缴、入库、退库、更正、对账等业务，提供安全、准确、快捷的电子处理手段，为纳税人提供便利、高效的纳税服务，实现税款资金的快速划缴、高效对账、全程监控。,3,财税库行横向联网的意义,通过财税库行横向联网，使您在纳税申报、缴纳税款等各个环节突破了时间和空间的限制，解决了纳税环节需要频繁往返于税务和银行之间的问题，为您提供安全、便捷、高效的服务，改善纳税环境，充分体现“以人为本”的要求，节约您的申报、缴税成本，提高税款入库效率，规范电子缴税行为，您可以通过横向联网实时获取完税信息，便于监测自身账户的划款情况，切实维护自身的利益。,4,财税库行横向联网何时开始运行,财税库行横向联网系统定于2006年6月1日开始在包括西城地税局在内的城四区推广运行，届时您的申报缴款方式也将发生相应的变化。 另外，财税库行横向联网系统开始运行之后，银行系统将自动为超过法律规定缴纳期限的税款加收滞纳金，请您注意在征期内完成税款的申报、缴纳。,5,财税库行横向联网的相关文件,1.北京市地方税务局中国人民银行营业管理部转发国家税务总局中国人民银行关于实行电子缴税后使用电子缴款书有关问题的通知（京地税计200610号） 2.北京市地方税务局转发国家税务总局关于电子缴税完税凭证有关问题的通知（京地税计200625号） 以上文件，可在北京市地方税务局网站上查询。,6,财税库行联网后票证使用的变化,1、由过去的您申报后打印、填写或税务机关打印的“中华人民共和国税收通用缴款书（一式四联）”，改为电子缴库专用缴款书（一式一联），并由过去的一票一税改为一票多税。 2、缴税后，由银行打印的电子缴税付款凭证（一式两联），代替了原来一式四联的“中华人民共和国税收通用缴款书”中的纳税人记帐联作为记帐凭证。 3、如果您因涉税事项确需开具完税凭证的，可持电子缴税付款凭证到主管税务所开具中华人民共和国税收电子转账专用完税证。 4、对于使用联网方式缴税的纳税人办理退税申请时，除特殊情况外，可不再提供完税凭证复印件，只需在退税申请书中填写原电子缴税付款凭证中的“缴款书交易流水号” 。,7,财税库行联网后新增的票表种类,1、电子缴库专用缴款书一式一联，纳税人到税务机关领取，此凭证加盖纳税人银行预留印鉴后，作为纳税人到银行缴税的依据。 2、电子缴税付款凭证一式两联，由银行负责打印、盖章后，一联交纳税人做会计凭证，一联银行留存。 3、中华人民共和国税收电子转账专用完税证一式一联。纳税人确需开具完税凭证的，由主管税务机关开具，此凭证不作为会计核算凭证。 4、北京市地方税务局综合申报表适用于所有纳税人、扣缴义务人向税务机关申报当月应缴纳各税费款项。不同税款类型要分别填写申报表，并在相应的税款类型前划“”。(此表可登陆西城地税网站从“报表下载”栏目直接下载或到主管税务所领取) 以上均为“一票多税”。,8,电子缴库专用缴款书、电子缴税付款凭证与中华人民共和国税收电子转账专用完税证的用途？,电子缴库专用缴款书作为纳税人及银行柜台人员查询纳税人银行账户信息、电子缴款书信息和办理缴税转账划款手续的依据；或者作为联网银行为纳税人录入缴款信息并办理缴税转账手续的依据。此凭证为一式一联，由北京市地方税务局统一印制，纳税人可到主管税务机关领取。 电子缴税付款凭证是国库经收处根据接收的电子缴款书而填制的、从纳税人账户划转款项的专用结算凭证。电子缴税付款凭证一式二联，第一联作纳税人开户银行记账凭证，第二联交纳税人作付款回单，纳税人以此作为缴纳税（费）款的会计核算凭证。电子缴税付款凭证必须加盖银行收讫章方为有效。 中华人民共和国税收电子转账专用完税证作为纳税人的完税凭证，一式一联，不作为会计核算凭证，如需要可到主管税务机关开具。此凭证由北京市地方税务局印制，并在“税务机关（盖章）”栏内套印“北京市地方税务局征税专用章”。纳税人应以电子缴税付款凭证作为会计核算凭证。,9,财税库行横向联网后的申报方式,在财税库行横向联网以后，根据我局税收征管的实际情况，除几种特殊情况须上门申报外，您必须采取网上申报的方式办理纳税申报。,10,联网后必须上门申报的几种情形,（一）申报契税、土地增值税、耕地占用税时，必须到税务机关上门申报； （二）缴纳下列税款之前，必须填写北京市地方税务局综合申报表，到主管税务所申报或办理相关手续，由主管税务所打印电子缴库专用缴款书后，由您持打印的电子缴库专用缴款书加盖银行预留印鉴后到开户银行办理划款缴税。 1、超过税款限缴日期的本征期应纳税款；（逾期缴纳本期税款） 2、已获得批准延期缴纳的税款； 3、补缴欠税税款； 4、代开发票时需要缴纳的税款（含零散税源征收税款）； 5、包括自查补税等情形在内的其它非本征期正常应纳税款； 6、四代解缴税款。（依法代扣代缴个人所得税税款除外）,11,财税库行横向联网后的缴款方式,目前通过财税库行横向联网已实现的缴款方式有： 一、三方协议网上申报实时缴税（税务机关、纳税人、银行） 二、银行端查询缴款 三、银行端申报缴款(只有交通银行开通),12,一、三方协议网上申报实时缴税,用于纳税人、税务机关和商业银行签订三方协议情况下的实时扣税。前提条件是：签有三方“网上申报实时缴税”协议的纳税人；使用北京CA数字证书、在北京地税网上申报完毕。 这种缴款方式实现了申报、缴税一次在网上完成，节省了您到银行窗口办理缴税的时间。,13,如何签署网上申报实时缴税协议书(三方协议)？,1、您必须拥有北京数字证书认证中心核发的有效BJCA数字证书，具备联网银行的开户账号； 2、持有关证件或文件的复印件及单位数字证书申请表到主管税务所领取网上申报实时缴税协议书（一式三份）；有关证件是指：营业执照或其他核准执业证件；有关文件是指：上级机关、部门批准设立的文件； 3、由税务人员对有关证件或文件中的单位名称等信息与核心系统内记录的相关信息核对无误后，与您签订协议；若信息不一致，您必须先行按照税务登记管理要求办理变更，待信息准确后再签订协议；,14,4、税务人员辅导您填写计算机代码、纳税人（乙方）名称等协议内容，确保三份内容一致。（协议内容不可复写) 5、您携带加盖公章和银行预留印鉴、法人或负责人签章的三方协议到银行，在银行工作人员的辅导下，将开户银行名称及行号，付款账号、清算行行号等填写清楚，并确保三份内容一致； 6、开户银行审核无误后，在银行计算机系统中加注委托缴税标识，在协议丙方加盖银行及负责人印章后留存一份，其他两份退还给您； 7、您将银行退还给您的两份协议送主管税务所校验； 8、主管税务所在系统校验通过后，在两份协议上盖章签字，税务所、和您各自留存一份协议。,15,办理CA数字证书所需的资料,（一）新办所需的材料： 1、填写好一式两份单位数字证书申请表（加盖公章），单位数字证书申请表可从网站上下载打印。 2、地税税务登记证（副本）原件； 3、工商营业执照（副本）复印件（加盖公章）； 或事业单位登记证（副本）复印件（加盖公章）； 或社会团体登记证（副本）复印件（加盖公章）； 4、组织机构代码证复印件（加盖公章）； 5、办理人身份证原件； 6、北京数字证书认证中心收取的服务费用200元/年。,16,（二）更新所需要的材料： 1、填写好的一式两份单位数字证书申请表（加盖公章） 2、地税税务登记证（副本）原件 3、200元证书年服务费 （三）咨询电话：17,签订三方协议，网上申报实时缴税流程,1、您必须在与税务机关、银行签订了网上申报实时缴税协议书（三方协议）后，使用BJCA的数字证书登陆核心系统，进行本期正常税款的申报录入，点击“划款”按钮。 2、核心系统向银行转发您的划款指令，划款成功后，地税系统将自动保存您申报的电子原件。 3、银行执行划款成功后打印电子缴税付款凭证：第一联作银行记账凭证，第二联交给您作付款回单（取得电子缴税付款凭证的时限以银行的通知为准）。,18,二、银行端查询缴款,指纳税人已完成税款申报，直接到开户银行柜台，由银行人员通过联网接口，查询其申报数据后，确认缴税的方式。 包括：（一）网上申报银行端查询缴款 （二）上门申报银行端查询缴款,19,（一）网上申报银行端查询缴款流程,1、登录核心系统，进行本期正常税款的申报录入，保存申报数据。 2、选择打印电子缴库专用缴款书或手工抄写屏幕上电子缴库专用缴款书相关内容及申报序号。 3、持加盖银行预留印鉴的电子缴库专用缴款书到银行窗口缴纳税款。 4、银行窗口人员，根据电子缴库专用缴款书中的账户信息、计算机代码、申报序号查询已经申报的缴款信息，经您确认缴款。 5、银行执行划款成功后，打印电子缴税付款凭证，即时交付给您。,20,（二）上门申报银行端查询缴款流程,1、按要求填写北京市地方税务局综合申报表，到主管税务所进行上门申报。 2、税务所受理人员，根据您提交的北京市地方税务局综合申报表录入申报数据，并为您打印电子缴库专用缴款书。 3、持加盖银行预留印鉴的电子缴库专用缴款书到银行窗口缴纳税款。 4、银行窗口人员，根据电子缴库专用缴款书中的帐户信息、计算机代码、申报序号查询已经申报的缴款信息，经您确认缴款。 5、银行执行划款成功后，打印电子缴税付款凭证，即时交付给您。,21,三、银行端申报缴款(只有交通银行开通),是指纳税人到开户银行缴纳税款，由银行柜台人员录入当期正常税款的申报数据后，确认缴税的方式。,22,银行端申报缴款流程,1、手工填写电子缴库专用缴款书,在“未申报”处划“”，纳税项目代码应填写六位税种税目代码。 税种税目代码表可在西城地税局网站http : / 的“报表下载”栏目下载或查看。 2、持加盖银行预留印鉴的电子缴库专用缴款书到银行窗口缴纳税款。 3、银行窗口人员，根据电子缴库专用缴款书录入详细的缴款信息后，经您确认缴款。 4、银行执行划款成功后，打印电子缴税付款凭证，即时交付给您。,23,电子转帐专用完税证的开具,需携带税务登记证副本，持盖有银行收（转）讫章的电子缴税付款凭证第二联复印件，由经办人签署“该复印件与原件一致”的意见并签名，加盖企业公章后到主管税务所办理。 复印件请用A4纸复印,24,联网银行及开展的业务种类,注：目前，只有表中所 列的14家银行为联网银 行，以后还将有其他银 行逐步开通，具体请以 网上通告为准。,25,财税库行横向联网后,未发生变化的申报和缴税业务主要包括以下几个方面,个人所得税明细申报 无应纳税费申报 核心系统中的申报附表(如:企业所得税、印花税、房、土、车等申报表) 契税 私车 个体工商户批量扣税,26,注意事项,27,一、有关签订网上申报实时缴税协议书（三方协议）的注意事项,1、签署协议书时的计算机代码应填写8位代码，如原代码是7位应在其后加“0”； 2、签署协议时，要填写完整的付款帐号，应与开户银行的完全相同； 3、对于银行帐户为财政专户的不能采用三方协议实时划款方式缴税。 4、一个纳税人多个帐户的，只能选择用一个帐户签订一份三方协议；如您单位分几个帐户分税种纳税，则只能选择网上申报、银行端查询缴税的方式。 5、如您的企业名称、帐号、主管税务机关发生了变更，请及时到主管税务所终止三方协议，改用银行端查询方式缴税，待变更手续办理完毕，可与主管税务所重新签订三方协议。,28,二、申报、缴款应注意的问题,（一）网上申报实时缴税的纳税人应注意的事项 1、为保证划款成功，请确保您缴款银行帐户资金余额大于本期申报缴款合计金额； 2、在一次确认“划款”后，如果计算机未及时出现划款是否成功的提示，应点击“查看缴款书”查询、或到银行打印对账单、或与主管税务所联系。不要连续点击“划款”按钮，以免造成重复扣款 。 3、划款未成功，则本次申报无效，您需重新进行网上申报。,29,（二）其他注意事项,1、如果条件允许，请您尽量选择打印电子缴库专用缴款书，以避免因手工填写出现笔误而导致银行不能缴款。如果选择手工填写，必须将内容填写清楚、准确，特别是申报序号必须按网上申报系统自动生成的“申报序号”填写。 2、当您到银行缴款时，遇缴款金额与申报金额不一致的情况，开户银行不会受理，需由您先修改申报信息，再到银行办理缴款。修改方式有两种：到主管税务所上门修改申报信息或在征期内在网上自行修改。修改后，请您将错误的申报信息删除，否则，您将为未删除的错误申报信息负相应的责任。 3、在做个人所得税明细申报前，应先进行综合申报录入，打印电子缴库专用缴款书 ，到银行缴款后取得电子缴税付款凭证 ，以其交易流水号为缴款书号，录入个人所得税明细申报。,30,4、如果您已办理纳税申报，但超过规定期限缴纳税款的，按照中华人民共和国税收征收管理法第三十二条规定： “纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金”。您需在电子缴库专用缴款书上填写本期应纳税款和自行计算的分税种滞