财务部岗位操作流程细则.doc

财务部岗位操作流程细则一、 财务经理1、 每日工作（1） 安排本部门当天的工作，跟踪各岗位的工作情况，并进行疑难问题的处理。（2） 根据公司的财务状况，合理安排资金支出计划。（3） 审核采购单。重点审核：价格是否合理；付款方式是否对公司有利；金额计算是否准确；签注手续是否完整等。（4） 审核付款单。重点审核：付款金额是否准确；付款方式是否合理；付款内容是否清晰；附件单据是否齐全；签注手续是否完整；定金、预付款、退货款是否扣出等（5） 审核费用报销单。重点审核：费用开支是否符合公司规定；报销时间是否在规定范围内；原始单据是否有经办人、证明人签字；费用支出是否有有权人签字；单据是否齐全；金额是否准确等（6） 将审核签字的费用报销单交总经理秘书报总经理签字；将总经理审批的单据分发报销人；将有问题的报销单退还报销人。（7） 审核借款单。重点审核：借款用途是否符合公司规定，前借款未清的不得借新款；借款金额是否合理；是否有确切的还款、报账时间；部门主管是否签字；营运人员借款是否有营运助理登记签名；因私借款是否符合公司规定并有总经理审批等。（8） 跟踪各部门单据的流转，督促其按既定流程严格执行，纠正不良行为。（9） 搜集供应商信息，培育公司商业信誉，适时进行月结谈判工作。（10） 跟踪仓库管理，指导仓管人员执行商品进出库流程，指导仓库的明细核算（11） 适时向总经理汇报公司的财务管理情况，提出改进措施。2、 每周工作（1） 主持本部门周会，总结本周的工作情况，并对部门人员进行工作考评。（2） 结合部门人员的培训需求，适时进行岗位技能培训。3、 每月工作（1） 组织财务结账工作，审核对外报送报表及其它会计资料。（2） 检查、指导资产盘点、会计核算、应收应付的清理、借款的清理、成本核算、费用分类统计、样品的登记与核算、提成核算及其它会计基础工作规范化。（3） 审核业务提成、费用、样品的明细核算。（4） 总结本部门的工作，对部门人员进行考评存档。二、 财务主管1、 每日工作（1） 审核记账凭证。审核重点：科目运用、借贷方向是否准确；记账凭证金额与所附原始凭证是否相符；账务处置是否与经济业务一致；凭证要素是否齐全等（2） 核对月结供应商付款资料。审核重点：采购单、入库单、厂家送货清单、发票（或收据）是否齐全；付款金额与到货是否一致；预付款、订金是否扣出；退货款是否扣出等。核对的付款资料交会计复核后，应传真对方予以确认，并要求对方写上“截止*月*日止此前货款已全部结清”字样。（3） 复核采购单。复核重点：金额计算是否准确；签注手续是否完整；采购数量是否与销售合同一致；有无重复采购等（4） 复核费用报销单。复核重点：支出是否合理；原始凭证内容是否真实；经办人、证明人、主管是否签字；金额是否准确；单据粘贴是否规范等。（5） 核对送货清单。审核重点：品种、规格、型号、数量是否与合同一致；是否有收货单位签字确认；根据送货清单核对采购情况，有无重复采购，核对出未办理入库的商品通知仓库补入库单等。有异常情况及时上报。（6） 复核付款单。复核重点：采购单、入库单、厂家送货清单、发票（或收据）是否齐全；付款金额是否准确；预付款、订金是否扣出；签注手续是否完整等（7） 开具收款收据。（8） 负责送货清单的保管、登记、发放、跟踪、收回、整理、装订存档等（9） 合同的保管、登记、存档。（10） 编制收支日报表，每天上报总经理。2、 每周工作（1） 对下属进行业务培训与业绩考核（2） 总结本周的工作情况并于周六上午将周工作总结交财务经理（3） 对本部门的工作提出改进建议。3、 每月工作（1） 编制会计报表：资产负债表、损益表、现金流量表、费用明细表、财务情况说明书，10日前报总经理。（2） 在规定的期限及时进行纳税申报。（3） 复核提成、费用、样品的核算。4、 每日工作（1） 核对出纳交来的收、付单据并当天填制会计凭证，做到账务处理及时、会计科目运用准确、账务处理得当。（2） 及时整理会计凭证及附件。（3） 清理应收、应付类明细账并及时进行跟踪。（4） 跟踪款到发货方式采购的到货情况。5、 每周工作（1） 负责本部门周会的记录、打印。（2） 总结本周的工作情况并周六上午将周工作总结交财务经理。6、 每月工作（1） 5日前将“预付账款”明细打印出来交采购部经理，将“其它应收款”明细打印出来交出纳。（2） 计提、分摊相关税金、费用，结转损益类科目。（3） 进行结账，编制上月会计报表并在7日前报财务主管复核。三、 出纳1、 每日工作（1） 8:309:00报现金收支日报表给总经理，将前一天所发生的收付凭证交会计进行账务处理。（2） 对单据、签注齐全的收、付款凭证进行复核并办理现金出纳，及时登记现金日记账。（3） 对借款单进行复核后才能受理，并及时登记借款明细账。（4） 对当天通过转账方式（如：汇款、支票、汇票等）支付的款项及时进行银行空白凭证的填写。（5） 在10:3011:0014:3015:00时间段将付款单及银行付款凭证报总经理审批、盖章。（6） 及时到银行办理付款手续。（7） 17:3018:00对库存现金及单据进行盘点、整理并与现金日记账核对，编制当天现金收支日报表。2、 每周工作（1） 周二、周四、周六办理费用报销。报销时应审查单据及签注手续是否完整，有借支的应及时扣还。（2） 总结本周的工作情况并周六上午将周工作总结交财务经理。3、 每月工作（1） 月末结出现金及银行存款日记账余额，并与财务主管一起进行现金盘点。（2） 清理借款单，将本月借支未归还的借款单整理后交会计进行账务处理。四、 成本文员1、 每日工作（1） 将业务人员及供应部费用拆单、分类统计，并登记明细账。（2） 样品的借出、还回的核算并与展厅核对，。（3） 根据采购单、送货清单按业务员姓名进行合同营业额、实际营业额、进货价、销售费用、销售税金、销售利润等核算。2、 每周工作（1） 每周六与仓库核对样品单。（2） 总结本周的工作情况并周六上午将周工作总结交财务经理。3、 每月工作（1） 10日前编制出样品借出、还回明细表并报财务主管、经理复核，20日前送业务人员确认。（2） 10日前编制出业务人员费用统计表，并报主管、经理复核，20日前送业务人员确认。（3） 计算已执行完合同并收回全部款项的业务提成。五、 出纳文员1、 每日工作（1） 根据出纳要求，到银行办理存款、汇款、转账业务，协助出纳填写银行空白凭证、登记日记账等。（2） 合同、收据的领用与核销。要求领用人写借条，在登记本上注明号码、归还日期、用途等，并要求领用人在登记本上签字。（3） 根据财务主管安排到客户处催收货款、定金等。自带收据一本，收款后应及时将款项交出纳。对有争议的款项应及时与业务相关人员联系，并报告上级。（4） 出纳离开或请假时，代理出纳职务。2、 每周工作（1） 按业务员姓名统计本周的营运业绩并报营运总监。（2） 总结本周的工作情况并周六上午将周工作总结交财务经理。3、 每月工作（1） 公司水电表的抄审与确认，填写付款单。（2） 合同的存档。六、 收款专员1、 每日工作（1） 8:309:00向财务经理及主管汇报前一天的收款情况，接受财务主管安排的当天收款任务，并及时与相关业务人员联系、了解出发时间、对方联络人、联系电话、地址等信息，准备好收款资料等，必要时应与对方联系人电话约好。（2） 合理安排乘车路线，必须在约定的时间以前到达。灵活运用收款技巧以说服对方按时付款，对对方有争议的款项应及时与相关业务人员和上级主管联系，不得擅自作主。（3） 收到对方支票时，应立即在对方开户行办理实时支付。（4） 每次收款回来后，应及时将现金、期票或进账单交与出纳，并与相关业务人员沟通收款情况。（5） 下班前整理好收款资料，填写动向表，并做好收款记录。（6） 在没有收款任务时