（果蔬饮料）芦荟饮料生产线技术改造项目可行性研究报告.doc

- - 芦荟饮料生产线技术改造项目芦荟饮料生产线技术改造项目 可行性研究报告可行性研究报告 #原野绿色食品有限公司原野绿色食品有限公司 2010 年年 10 月月 - - 目目 录录 1 总总 论论.4 1.1 项目概况.4 1.2 可行性研究报告的编制依据.6 1.3 综合评价和论证结论.6 1.4 存在问题与建议.8 2 企业基本情况企业基本情况.9 2.1 公司概况.9 2.2 人员状况.9 2.3 财务状况.10 3 产品需求分析和改造的必要性产品需求分析和改造的必要性.10 3.1 产品需求分析.10 3.2 改造的必要性.13 4 改造的主要内容和目标改造的主要内容和目标.15 4.1 改造的主要内容.15 4.2 目标.16 4.2.1生产规模.16 4.2.2产品质量标准.16 4.2.3带动效益.17 - - 4.2.4新增就业人数.17 4.3 生产工艺.17 5 投资估算与资金筹措投资估算与资金筹措.20 5.1 投资估算.20 5.2 资金筹措.24 6 人员培训及技术来源人员培训及技术来源.25 6.1 人员培训.25 6.2 技术来源.26 7 项目实施进度计划项目实施进度计划.26 7.1 项目进度.26 7.2 进度安排.27 8 效益分析效益分析.28 8.1 经济效益分析.28 8.2 社会效益分析.30 9 环境影响分析环境影响分析.30 9.1 项目生产过程产生的污染物对环境的影响.30 9.2 环境保护与综合治理措施.31 9.3 环境影响评价.31 10 结论与建议结论与建议.32 10.1 结论.32 - - 10.2 问题与建议.33 1 总总 论论 1.1 项目概况项目概况 1.1.1 项目名称项目名称 芦荟饮料生产线技术改造项目 1.1.2 建设性质建设性质 技术改造 1.1.3 建设地点建设地点 #示范区西农路 6 号 1.1.4 建设内容建设内容 建设年产 4000 吨芦荟（果蔬）汁饮料生产线一条及其它附属配 套设施，建设期限为 2 年。 1.1.5 投资规模及资金来源投资规模及资金来源 项目总投资为 754.96 万元。其中：基本建设投资 588.13 万元， 流动资金投资 166.83 万元。 本项目基本建设投资 588.13 万元。其中：工程费用 542.88 万 元，占基本建设投资的 92.31%；其他费用 11.96 万元，占基本建设 投资的 2.03%；预备费用 33.29 万元，占基本建设投资的 5.66%。 根据项目情况和公司发展需要，本项目申请国家中小企业发展 - - 专项资金 30.00 万元，其他为企业自筹资金。 1.1.6 主要技术经济指标主要技术经济指标 项目主要经济技术指标见表 1-1。 表 1-1 主要经济、技术指标表 序号项目名称单位指标值备注 1总投资万元754.96 1.1基本建设投资万元588.13 1.2流动资金万元166.83 2资金筹措万元754.96 2.1申请财政资金万元30.00 2.2自筹资金万元724.96 3经济指标 3.1销售收入万元3200.00 3.2缴税总额万元342.73 3.3利润总额万元426.65 3.4投资利税率%101.91 3.5投资利润率%56.51 3.6所得税后财务内部收益率%46.99 3.7所得税后财务净现值万元1681.14 3.8所得税后投资回收期年3.63 1.17 项目社会效益项目社会效益 项目建成后，充分发挥了区域资源优势，使资源优势，通过产 业化运作，转变为经济优势，带动了地方经济的发展，促进农业产 业结构的调整和农村经济的发展，带动了周边经济和相关产业的发 - - 展，增加了当地就业机会和技术水平的发展。 项目建成达产，需芦荟鲜叶 8000 吨/年，项目基地区农民种植 芦荟 3000 株/棚，可产芦荟鲜叶 1000012000kg/年，每棚可增收 20003000 元/年。按每户种植两棚计，可带动 40 户农民增收 20 万元。 同时，本项目的运营和发展，将进一步加快#示范区科技产业化 开发和环境建设的协调统一，具有明显的社会效益。 1.2 可行性研究报告的编制依据可行性研究报告的编制依据 1）国务院关于西部大开发若干政策措施的通知。 2）农业部 20030102 关于印发关于加快西部地区特色农 业发展的意见的通知。 3）国家计委、建设部建设项目经济评价方法与参数 。 4）陕西省委、省政府加快农业产业结构调整的意见 。 5）#原野绿色食品有限公司关于年产 5000 吨“体韵芦荟(果 蔬汁)”系列饮料生产线技术改造项目的立项报告 。 6）#经发2005 号关于年产 5000 吨“体韵芦荟(果蔬汁)” 系列饮料生产线技术改造项目的立项批复 。 7）建设单位提供的有关设计基础资料。 1.3 综合评价和论证结论综合评价和论证结论 1.3.1 综合评价综合评价 - - 本项目的建设与发展是依托#示范区科教优势，以国内外现代农 业高科技技术装备，配套及示范推广为主体和特色，以公司+科技人 员+农户为模式。项目建成后可促进#示范区及周边地区芦荟产业化 经营的发展，从而带动相关产业的发展，增加农民收入，扩大就业， 具有良好的社会效益和经济效益。 项目工艺设计根据计划任务书所规定的建设规模、产品品种、 质量要求，并结合建设地点、动力供应、水源水质等基地具体情况， 因地制宜地确定了生产方式、工艺流程、设备选择和生产车间等的 布置。工艺技术设计力求技术先进、经济合理。 该项目建设地设在国家#农业高新技术产业示范区内。本项目主 要污染物包括污水、废渣及噪音，经处理后，均能达到排放标准， 不会对环境造成危害。 1.3.2 论证结论论证结论 项目经过多方面分析和充分论证，报告编制人员形成以下共识 和结论。 项目建设项目明确，符合国家产业政策，符合中共中央关 于制定国民经济和社会发展“九五”计划和 2010 年远景目标纲要 的精神和内容，是国家鼓励发展项目。 芦荟系列制品市场消费需求潜力大，项目设计规模适宜，产 品结构合理。 项目技术工艺可行，技术方案设计科学合理，选用设备先进 适用，能满足项目正常生产需要。 - - 项目产品生产过程中所需的芦荟等原料供应有保障。 项目投资估算合理，财务分析指标效果显著。项目投资估算 科学有据，资金来源及运用合理，建设规划符合实际，收入成本计 算正确，财务分析效果明显，项目风险较小。 项目具有良好的社会效益和生态效益。项目可解决农村剩余 劳动力的就业问题，带动相关产业发展，上交税收较多，社会效益 明显。项目不会造成环境污染，生态效益好。 1.4 存在问题与建议存在问题与建议 1.4.1 存在问题存在问题 虽然项目原料种植基地条件优越，但种植规模相对较小，不 能满足进一步扩大规模和提高质量的要求； 项目现有产品结构有待完善，主导产品规模较小； 公司成立的时间较短，投资该项目资金不足。 1.4.2 建议建议 该项目具有良好的经济、社会效益和生态效益，建设内容符 合国家产业政策，建议早建设、早受益。希望各级政府和金融机构 能给予大力支持。 项目在建设过程中可能会存在的多种风险，尤其在产品营销 方面。建议公司在已有销售网络的基础上，采用多种形式，扩大营 销渠道，以保证产品的顺利销售。 - - 2 企业基本情况企业基本情况 2.1 公司概况公司概况 本项目实施单位#原野绿色食品有限公司位于国家#农业高新技 术产业示范区，成立于 2003 年 3 月 20 日，是集科研、生产、销售 为一体的高科技企业，专业丛事芦荟及果蔬的种植、深加工与销售。 公司拥有年产 600 吨的芦荟（果蔬）汁饮料生产线一条，现有芦荟 种植基地及引种园 100 亩，引进美国库拉索芦荟和日本木立芦荟等 10 万余株，为公司科研及生产奠定了稳定的原料供应基地和种苗供 应基地。公司依托西北农林科技大学和第四军医大学的科研优势， 组成了以食品专家和教授为主的研发小组，已开发研制出十余种芦 荟功能性保健饮品及芦荟果脯、芦荟果酱、芦荟茶等产品。公司与 西北农林科技大学共同研制开发的“体韵芦荟”系列饮品，采用纯 天然、无任何化学污染的库拉索芦荟作原料，其酸甜适口、营养保 健价值高，在中国第十届#农业高新技术成果博览会上获得“后稷奖” 。 2.2 人员状况人员状况 公司现有员工 32 人，其中技术研究人员 9 名，管理人员 6 名， 生产工人 13 名，其它人员 4 名。公司管理人员均具有大学专科以上 学历，并具有多年工作经验。公司实行规范化、科学化、程序化管 理，制定了各类人员岗位工作职责和工作标准，坚持进行职工技术 - - 培训和岗位前培训，保证了企业生产安全均衡正常开展。 2.3 财务状况财务状况 公司截止 2005 年 12 月 31 日，资产总额为 129.83 万元，其中： 流动资产 72.01 万元，固定资产 40.14 万元，无形资产及其它资产 17.68 万元；总负债（流动负债）9.39 万元，所有者权益 120.44 万 元。2005 企业净利润 17.92 万元 3 产品需求分析和改造的必要性产品需求分析和改造的必要性 3.1 产品需求分析产品需求分析 3.1.1 芦荟产品需求分析芦荟产品需求分析 芦荟因富含天然维生素、矿物质、芦荟多糖和氨基酸等多种活 性成份，具有良好的治疗与保健功能，联合国粮农组织 （fao，1996）对全球的野生植物进行了详细的比较研究，从有利 于人体健康的角度进行综合排名，芦荟排名第一，被誉为二十一世 纪人类的最佳保健品。国际上美国、日本、韩国是芦荟产业比较发 达的国家，芦荟食品、饮品、保健品、化妆品已很普及，仅美国芦 荟产品年销售额就达几十亿美元，我国芦荟产业 20 世纪 80 年代才 刚刚起步，尚处于发展阶段。随着我国人民生活水平的提高，快速 的生活节奏和时尚化的现代文明改变着人们的消费观念和生活方式， 人们越来越追求生活质量。从消费心理看，人们越来越偏爱天然保 - - 健产品、方便产品，人们的保健、美容意识越来越强，而芦荟这种 神奇的常绿植物所具有的天然、保健和医疗等性能，恰恰适合我国 目前社会、经济和人们心理的需求趋向,做为方便保健食品的芦荟饮 品，市场需求潜力巨大。而国内饮料市场上，最常见的是泰国、韩 国和新家坡产的芦荟饮料，价位偏高，大约在 5.9/听18 元/听之间， 口感以甜为主，不太适合我国大部分地区人们的饮用习惯。我国南 方也有几家公司生产，但未形成规模，市场份额很小，难以满足市 场需求。 3.1.2 项目产品简介及需求分析项目产品简介及需求分析 项目产品“体韵芦荟”汁系列饮品采用本公司种植基地的美国 库拉索芦荟鲜叶榨汁，配合秦岭山区无污染的天然蜂蜜，经科学方 法调配制成，不含任何色素，是一种纯天然的绿色饮品。其色泽淡 黄，清澈透亮，具有芦荟的天然清香、酸甜适口，自进入市场以来， 因其口感适宜、健康、不含色素、价格适中，深得消费者喜爱。已 销往北京、山西、河北、四川、安徽、甘肃、宁夏、陕西等省市， 享有较高的市场声誉，在中、省领导和国家领导人来#视察接待活动 中，被多次点名推荐和饮用，并获得好评，成为#示范区绿色品牌饮 品之一。目前，公司开发出的芦荟果醋已完成中试，即将投入批量 生产，芦荟沙棘饮料、芦荟蕃茄饮料、芦荟南瓜饮料、芦荟胡萝卜 饮料等果蔬汁饮料已陆续进入开发实验期。 “体韵芦荟”系列饮品以 其独具的魅力完全符合当今世界第三代保健饮品发展的方向，享有 广阔的市场前景。 - - 饮、食维持着人的生命，饮是人体对水需要的补充，是不可缺 少的食品。饮料工业作为食品工业的一部分，在保障供给，改善人 民生活等方面起到了非常重要的作用。供人们直接饮用的饮料中， 有 85%以上的成份是水。水是人们不可缺少的物质，没有水就不会 有生命。 饮料都具有一定的滋味和口感，而且十分强调色、香、味。它 们或者保存天然原料的色、香、味，或者经过加工调配加以改善， 以满足人们的需要。饮料不仅能为人们补充水份，而且还有补充营 养的作用，有的可使人提神兴奋，消除疲劳，甚至有的还有食疗作 用。有些饮料含有特殊成份，对人体起着不同的作用，如碳酸饮料 是由天然碳酸矿泉水发展起来的，饮用时有清凉作用；茶、咖啡是 传统的嗜好品，由于含有咖啡碱，饮用时有提神作用。 饮料不仅消署、解渴，还可以使人提神、解乏，人们在交往、 聚会、娱乐或餐桌上喝点饮料可以作兴，使人心情愉快。多样化的 软饮料品种进入人们日常生活，供人们选用。饮料已成为人们不可 缺少的食品。 我国饮料工业起步较晚，但近几年发展十分迅速，2000 年饮料 年产量已达 1491 万吨，人均消费超过 10kg。随着我国人民生活水 平的提高，对饮料的内容和形式都提出新的需求。因此，新产品新 品牌层出不穷，包装形式也是五彩缤纷，饮料品种由单一的汽水发 展成为果汁、蔬菜汁、矿泉水等多种品种。饮料的口味出现多样化、 综合化、立体化。要求商家不断地开发新的饮料产品，以满足广大 - - 消费者的消费需求。同时，饮料产品种类不断增加，除传统的碳酸 饮料外，各种果蔬汁饮料、植物蛋白饮料、瓶装水、茶饮料、乳饮 料以及各种功能饮料等逐渐立足饮料市场。天然、营养、保健成为 我国饮料工业的发展方向。 3.2 改造的必要性改造的必要性 很多饮料企业通过研制、开发新产品，使企业起死回生。但任 何一个产品都会经过开发期、成长期、成熟期、老化期。只有不断 的开发新口味、新产品，企业才有活力，才能保证企业长盛不衰。 归根结底，技术创新是企业的生存之本，是行业的发展之本 。 该项目的工业化设备除生产芦荟系列饮品，还可生产猕猴桃、 葡萄、草莓、山楂、板栗、杏和杏仁等水果以及胡萝卜、蕃茄、南 瓜、花生、生姜等蔬菜为原料,加工出富含维生素和果蔬中其它营养 成分的产品,产品具有果蔬的天然色泽和风味,口感清爽丰富。加工 的产品类型有:果蔬原汁、带肉果汁及复合果汁饮料、果奶制品。该 项目工艺成熟、生产投资成本小,原料丰富,产品市场前景广阔。 我国饮料工业经过 20 年的发展， 2000 年汽水仅占饮料总产量 的 31，退居第二；而瓶装饮用水已占 37，市场份额独占鳌头； 后起之秀的茶饮料约占 12，名列第三。在饮料产品结构悄悄调整 的同时，果蔬汁饮料和特色饮料需求大幅增加。对于大多数健康人 群来说，吃什么食物，喝什么饮料，往往是人们关注的话题。因此 在着力发展其他饮料的同时，发展芦荟及果蔬汁饮料、鲜花饮料、 - - 特色生物饮料应是我们需要认真研究的问题，也是今后的重要任务。 加入 wto 对饮料行业的发展也是一次难得的机遇它有利于引 进先进技术、先进管理、进口一些便宜的原材料。但与此同时，加 入 wto 也给我们带来了挑战，新的跨国公司将更容易进入饮料行业， 市场竞争将更加激烈。而这个市场，即使在国内，也是国际化了。 激烈的市场竞争也不完全是坏事，竞争会给饮料行业的发展注入新 的活力，有利于我国饮料工业总体水平的提高。中国的饮料工业也 正是在这样的竞争中发展、壮大起来的。 饮料工业是食品工业“十五”规划中重点发展的七个行业之一， 也是#示范区重点支持发展的绿色食品产业之一,我国饮料人均消费 量约为 12kg/年，为世界的 1/4，是发达国家的 1/24，果蔬汁及果 蔬汁饮料人均消费量约 1kg/年，是西欧的 1/40，差距很大。因此， 无论从资源、消费群体等方面考虑，我国的饮料工业在 21 世纪仍将 是机遇、挑战与活力并存的食品行业。目前，我国饮料行业整体水 平较低，形成规模生产的企业不多，企业间的效益差别很大，企业 的地区分布也不尽合理、区域发展不平衡。#是国家农业高新技术产 业示范区，发展绿色食品和饮品是其支柱产业之一，充分利用当地 科研优势和品牌优势，开发芦荟（果蔬）汁系列饮品具有很强的市 场竞争力和发展潜力。 公司现有的芦荟（果蔬）汁饮料生产线年产量仅 600 吨，已远 远不能满足市场需求，为提高项目产品的生产能力和产品质量，增 - - 强企业的竞争力，对现有饮料生产线进行技术改造势在必行，拟引 进年产 5000 吨灌装生产线一条，购置喷码机、贴标机和燃气锅炉等， 对现有的饮料生产线进行技术改造。 4 改造的主要内容和目标改造的主要内容和目标 4.1 改造的主要内容改造的主要内容 根据企业的实际状况和产品的市场趋势，本着投资少，在合理利 用现有厂房和设备的基础上对现有饮料生产线进行技术改造。 饮料生产线的无菌灌装机设备，均属九十年代世界先进技术水 平。配套不锈钢贮罐、输送系统等。生产芦荟保健饮料的超高温灭 菌系统、无菌灌装系统均为国内先进设备。 该灌装生产线采用先进可靠的单元操作技术，可实现连续工作， 效率高、产量大。全自动冲瓶/灌装/旋盖三合一机、自动翻转瓶口杀 菌机、喷淋冷却机、喷码机、裹包式装箱机等。 生产线中国内配套的设备还有调配系统、水处理系统、清洗系统， 以及输送管道、泵等。水处理系统主要包括机械过滤器、活性碳交 换柱、电渗析、精密过滤器、反渗透装置等。清洗系统包括 cip（就地清洗）机、碱罐、酸罐等。辅助生产设备、生活办公及公 用配套设备均在国内定型厂家优选购。 项目是在现有厂房、设备的基础上按项目设计要求进行技术改 造的，其主要内容有：扩建原辅材料库和产成品库 1000 平方米，锅 - - 炉房 160 平方米，购置燃气锅炉一台，年产 5000 吨芦荟（果蔬）汁 饮料生产线配套的灌装生产线 1 条、水处理生产线一条，包括：卸 垛上瓶机、暖瓶机、冲瓶灌装旋盖机、冷瓶机、吹干机、装箱机、 输瓶线、输瓶线电控系统、输箱线、总电柜、各设备连接电缆及桥 架、喷码机、封箱机、贴标机、瓶盖臭氧杀菌机、一级反渗透水处 理系统、物料调配系统、3 吨/时全自动套管式超高温杀菌机等设备。 由于采用的设备先进实用，劳动生产率大幅度提高，项目产品质量 更加稳定安全。 4.2 目标目标 4.2.1 生产规模 项目建成达产后，项目产品年生产能力将由现在的 600 吨/年， 提高到 4000 吨/年。 4.2.2 产品质量标准 原料：选择三年以上叶龄、生长良好、外形整齐的食用库拉索 芦荟叶片为主要原料，辅助材料按 gb/t10791 的要求规定。 感官要求：色泽均匀一致，呈淡黄色。 组织形态： 清汁型：澄清透明，允许有少量芦荟凝胶沉淀物存在。 清汁果肉型：澄清透明，有适量果肉存在。 混汁型：浑浊均匀，允许有少量芦荟凝胶沉淀物存在。 - - 混汁果肉型：浑浊均匀，有适量果肉存在。 茶型：澄清透明，允许有少量芦荟凝胶及茶沉淀物存在。 香气：具有芦荟的香气，无异味。 滋味：具有天然芦荟应有的滋味，有苦涩味，酸甜适口，无异 味。 杂质：无肉眼可见的外来杂质。 理化指标： 理化指标应符合表1规定 表1 项 目指 标 可溶性固形物（20折光计法） % 4.0 总酸（以柠檬酸计）g/100ml 0.10 卫生指标 卫生指标应符合表2规定 表2 项 目指 标 细菌总数 个/ml 100 大肠菌群 个/100ml 30 致病菌（肠道致病及致病球菌）不得 检出 砷（以 as 计） mg/kg 0.5 铅（以 pb 计） mg/kg 1.0 铜（以 cu 计） mg/kg 10.0 4.2.3 带动效益 项目建成，需芦荟鲜叶 8000 吨/年，项目基地区农民种植芦荟 3000 株/棚，可产芦荟鲜叶 1000012000kg/年，每棚可增收 2000 3000 元/年。按每户种植两棚计，可带动 1000 户农民增收 400 万元。 - - 4.2.4 新增就业人数 项目的建成可新增就业岗位 20 人。 4.3 生产工艺生产工艺 本项目采用生物工程技术和现代饮料工业化方法，这是目前国 内外果汁行业中最先进的生产技术。其主要技术特点是：出汁率高、 产品的色泽口味澄清度等品质都比较优秀。 具体说明：自上世纪 90 年代初开始到现今，在我国普遍流行的 一种采用物理方法直接压榨分离出果汁的生产技术，是一种只是适 合苹果榨汁特性的果汁生产方法，并不适合其它大多数水果原料， 特别是芦荟的榨汁生产。许多果汁企业的生产实践表明：使用该生 产方法在榨取苹果汁时，出汁率一般可以达到 7578%，如果榨梨 汁则更高。但是在榨其它水果原料时，出汁率都会明显降低。比如： 采用压榨法直接榨汁，除了苹果和梨外，其它大部分水果的出汁率 在 20%45%之间。 本项目准备采用的目前国内外最先进的生物工程技术的多次榨 汁实验数据则表明，出汁率可以达到 80%（按去枣核后的果肉计算） ， 在工业化生产中，出汁率达到 70%是比较可靠的。在采用生物工程 技术处理后，芦荟汁的出汁率比直接压榨方法的出汁率大 7 倍以上， 对浓缩芦荟汁及饮料的生产成本会起到比较巨大的影响，对这个产 - - 品的市场竞争能力和企业的经济效益也会产生非常重大的影响。 本项目拟根据工艺设计总体要求，选购技术先进、投资合理、 运行稳定、出汁率高、产品质量好、安装水平高、售后服务可靠的 一条榨汁生产线，和一条 pet 瓶果汁饮料生产线。 生产工艺流程见图 4-1； 新增设备见表 4-1 图 4-1 芦荟饮品生产工艺流程图 表 4-1 新增设备明细表 过滤 榨汁破碎清洗、消毒修 整 叶 片芦荟鲜叶 添加辅料过滤 杀菌灌装 杀菌沥干 纯净水清洗 瓶盖 喷淋冷却 检验贴标喷码 装箱 检验入库 密封 楂楂 汁汁 分分 离离均均质质 - - 序号序号项目名称项目名称型号型号单位单位数量数量 1卸垛上瓶机xp20台1 2暖瓶机rp18台1 3冲瓶灌装旋盖机rcgx200台1 4翻倒杀菌机yfd12b台1 5冷瓶机ybl200台1 6吹干机 cg1 台2 7装箱机yzx3a台1 8输瓶线ysp套1 9输瓶线电控系统 套1 10输箱线ysx套1 11总电柜 台1 12各设备连接电缆、桥架 套1 13喷码机a100台1 14封箱机fj56台1 15贴标机 台1 16瓶盖臭氧杀菌 台3 17工艺管道及配套设施 套1 18一级反渗透水处理系统纯水产出能力 15 吨/时套1 192物料调配系统物料调配能力 10 吨/时套1 205 吨/时全自动套管式超 高温杀菌机 tguht 60m 套1 21均质机 407130270 台2 22cip 清洗系统 套1 23手动运输车 辆4 24周转箱 个5000 25燃气锅炉 台1 5 投资估算与资金筹措投资估算与资金筹措 5.1 投资估算投资估算 5.1.15.1.1 投资估算范围投资估算范围 芦荟饮料生产线技术改造项目投资范围主要包括土建工程、设 - - 备购置及安装工程和其他配套工程等。 5.1.25.1.2 投资估算依据投资估算依据 1 1） 市政工程可行性研究投资估算编制办法 （建标 628） 、 全 国市政工程投资估算指标 （hgz47-101-96） ； 2）本可研报告确定的项目建设方案与设备配置清单，各专业提 供的技术经济数据及参数； 3）土建工程参照同类工程单位造价计算； 4）设备购置按生产厂家提供的价格及收集到的市场价格计算； 5）设备安装工程费按综合安装费率 10%计提； 6）工程勘察费、工程设计费按建设部工程勘察设计收费标准 （2002 年修订本）有关规定计算； 7）工程监理费、工程保险费、建设单位管理费按机械工业建 设项目概算编制办法及各项概算指标有关规定计算； 8）基本预备费按照第一、第二部分合计的 6%计算。 5.1.35.1.3 项目基本建设投资估算项目基本建设投资估算 本项目基本建设投资 588.13 万元。其中：工程费用 542.88 万 元，占基本建设投资的 92.31%；其他费用 11.96 万元，占基本建设 投资的 2.03%；预备费用 33.29 万元，占基本建设投资的 5.66%。 项目基本建设投资见表 5-1， 项目土建投资明细见表 5-2， 项目设备投资明细见表 5-3。 表 5-1 基本建设投资 单位：万元 - - 序号项目名称建筑工程设备购置安装工程其它工程合计 占总投资 比（%） 1 工程费用79.60 413.93 49.35 542.88 92.31 1.1 建筑工程79.60 7.96 87.56 1.1.1生产工程9.60 0.96 10.56 1.1.2库房70.00 7.00 77.00 1.2设备 413.93 41.39 455.32 2 其他费用 11.96 11.96 2.03 2.1 项目前期费 4.34 2.2 勘察设计费 0.88 2.3 监理费 1.31 2.4 建设单位管 理费 5.43 1+279.60 413.93 49.35 11.96 554.84 3 预备费 0.00 0.00 33.29 33.29 5.66 3.1 基本预备费 33.29 33.29 3.2 涨价预备费 0.00 3 建设期利息 0.00 4 基本建设投 资 79.60 413.93 49.35 45.25 588.13 表 5-2 土建投资明细 单位：万元 序号建筑面积（m2）单价（元）投资估算（万元） 1锅炉房1606009.60 2库房100070070.00 2.1原料库600 2.1成品库400 合计 79.60 表 5-3 设备投资明细 单位：万元 序号设备名称规格 计量单 位数量 单价 （万元） 投资额 （万元） 1卸垛上瓶机xp20台118.000 18.00 2暖瓶机rp18台17.000 7.00 3冲瓶灌装旋盖rcgx200台168.500 68.50 - - 机 4翻倒杀菌机yfd12b台111.700 11.70 5冷瓶机ybl200台125.000 25.00 6吹干机 cg1 台24.000 8.00 7装箱机yzx3a台121.900 21.90 8输瓶线ysp套123.000 23.00 9输瓶线电控系 统 套13.000 3.00 10输箱线ysx套15.000 5.00 11总电柜 台13.000 3.00 12各设备连接电 缆、桥架 套17.000 7.00 13喷码机a100台17.000 7.00 14封箱机fj56台11.500 1.50 15贴标机 台113.000 13.00 16瓶盖臭氧杀菌 台30.850 2.55 17工艺管道及配 套设施 套122.600 22.60 18一级反渗透水 处理系统 纯水产出能力 15 吨/时 套134.800 34.80 192物料调配系统物料调配能力 10 吨/时 套145.900 45.90 205 吨/时全自动 套管式超高温 杀菌机 tguht60m 套125.000 25.00 21均质机 407130270 台26.700 13.40 22cip 清洗系统 套19.880 9.88 23手动运输车 辆40.175 0.70 24周转箱 个50000.002 11.50 25燃气锅炉 台125.000 25.00 合计 413.93 5.1.45.1.4 项目流动资金估算项目流动资金估算 根据销售收入和成本估算流动资金，本项目需流动资金 166.83 万元，其中第二年、第三年和第四年分别需要投入流动资金为 90.62 万元、30.51 万元和 45.70 万元。 详见表 5-4 流动资金估算。 - - 表 5-4 项目流动资金估算表 单位：万元 运营期序 号 年份 项目 周转 天数 周转 次数 23456 生产符合 （%） 5070100100100 1流动资产 276.10 380.80 537.80 537.80 537.80 1.1应收账款3012133.33 186.67 266.67 266.67 266.67 1.2存货137.77 189.14 266.13 266.13 266.13 1.2.1外购原材料301274.50 104.29 148.99 148.99 148.99 1.2.2动力6067.93 11.11 15.87 15.87 15.87 1.2.3在产品57218.45 24.58 33.76 33.76 33.76 1.2.4产成品103636.89 49.16 67.52 67.52 67.52 1.3现金15245.00 5.00 5.00 5.00 5.00 2流动负债185.49 259.68 370.97 370.97 370.97 2.1应付账款606185.49 259.68 370.97 370.97 370.97 3流动资金=1-2 90.62 121.12 166.83 166.83 166.83 4流动资金本年 增加额 90.62 30.51 45.70 0.00 5.1.55.1.5 项目总投资项目总投资 项目总投资为 754.96 万元。其中：基本建设投资 588.13 万元， 流动资金投资 166.83 万元。 5.2 资金筹措资金筹措 根据项目情况和公司发展需要，本项目申请国家中小企业发展 专项资金 30.00 万元，其他为企业自筹资金。 详见表 5-5 投资计划与资金筹措表 表 5-5 投资计划与资金筹措表 单位：万元 建设期运营期序 号 年份 项目 12345 合计 1总投资588.13 90.62 30.51 45.70 754.96 1.1固定资产投资588.13 588.13 1.2固定资产投资 方向调节税 - - 1.3建设期利息 1.4流动资金 90.62 30.51 45.70 166.83 2资金筹措588.13 90.62 30.51 45.70 754.96 2.1自有资金558.13 90.62 30.51 45.70 724.96 其中：用于流 动资金 90.62 30.51 45.70 166.83 2.2财政投资 2.2.1财政有偿资金 2.2.2财政无偿资金30.00 30.00 2.3其他资金 6 人员培训及技术来源人员培训及技术来源 6.1 人员培训人员培训 本项目要求企业员工整体素质较高。自项目可行性研究报告批 准之日起就应分期分批对管理层人员进行管理科学、市场营销业务 及综合素质培训，对各类业务技术人员进行理论与实践相结合的培 训，对生产车间各工种操作人员进行上岗培训。 在本项目机构中专设技术部，技术部除进行新产品开发与组织 技术攻关外，另一主要任务是聘请国内外专家及组织同行业务管理 人员讲学，定期对各岗位员工进行专业技术与业务培训，使公司员 工不断更新观念，提高业务素质。 1）岗位操作技能培训 项目技术部配合设备供应单位对员工进行岗前培训，熟悉和掌 握设备性能及操作要领，做到规范操作，安全生产。 - - 2）劳动保护与安全生产培训 项目生产从原料到成品均为不易燃烧、无爆、无毒物，对人体 无害。生产过程中有危险的是车间用电，以及生产使用压力容器。 车间工人上岗前都要经过上岗培训，学习用电常识；压力容器使用 人员定岗定位，上岗要经过培训，并取得压力容器使用许可证后， 方能止岗，所有压力容器必须设安全阀。 3）职工个人卫生培训 职工上岗前要经过身体健康检查，取得食品企业职工健康证后 方能上岗；上班时间要求工作衣帽穿戴整齐，出入车间更换工作衣、 帽、鞋，经洗消间消毒之后，方能进入。 6.2 技术来源技术来源 #原野绿色食品有限公司有自己的研发机构，根据市场需求，调 整产品配方，开发新产品，产品攻关方面依托西北农林科技大学联 合攻关，已共同开发研制出芦荟保健饮料、芦荟果醋；芦荟沙棘饮 料、芦荟蕃茄饮料、芦荟南瓜饮料、芦荟胡萝卜饮料等果蔬汁饮料 已陆续进入开发实验期。 项目技术依托单位西北农林科技大学，是适应西部大开发，实 施科教体制，加快#示范区建设与发展的新形势，组建成的一所集教 学、科研、推广于一体的综合性农业大学。学校现有在职科教人员 2300 多名，其中，中男科学院院士 3 名，博士生导师 86 名，教授 研究员等高级职称 220 人，副教授副研究员等副高职称 700 余名， - - 有突出贡献专家 70 多名。多年来，学校先后取得科研成果 4200 余 项，获得科技成果 1500 余项，其中获国家级奖励 110 余项，获省部 级奖励 610 余项。其技术力量雄厚，能够为本项目的实施提供有效 的技术支持。 7 项目实施进度计划项目实施进度计划 7.1 项目进度项目进度 根据项目的实施情况，从可行性研究报告批准之日起，项目建 设期两年。主要是在企业原有资产的基础上，按项目设计要求进行 建设。本项目建设是在逐步改造和完善现有生产条件和设备，以及 工艺等，所以项目建设各部分交叉进行，在建设过程中不间断生产 运营。 2006 年 6 月2006 年 12 月，完成项目可行性研究报告、论证及 其它前期准备工作； 2006 年 8 月2007 年 12 月，完成土建工程，供水、供电，并考 察选购设备到厂； 2006 年 10 月2008 年 2 月，设备安装调试； 2006 年 12 月2008 年 4 月，培训技术人员，进行联动试车，试 运行； 2008 年 5 月，项目验收。 - - 7.2 进度安排进度安排 表表 7-1 工程项目实施进度工程项目实施进度 2006.62008.5 时间 内容 2006.6-2006.122007.1-2007.62007.7-2007.122008.1-2008.5 项目论证、工程 设计 土建工程和设备 选购 设备安装调试 培训、试产阶段 验收 8 效益分析效益分析 8.1 经济效益分析经济效益分析 8.1.18.1.1 财务效益分析财务效益分析 8.1.1.18.1.1.1 基本数据基本数据 本项目建成后年产芦荟饮料 4000 吨。 该项目计算期 12 年，其中建设期 1 年，经营期 11 年。其计算 原则为：产量等于销量，经营期第一年和第二年分别达到生产符合 的 50%和 70%，第三年后为 100%。 8.1.1.28.1.1.2 财务计算与经济分析财务计算与经济分析 1）销售收入和销售税金及附加 - - 本项目正常年份预计销售为 3200.00 万元/年。项目增值税中， 进项税金水率为 13%，销项税金水率为 17%，城市维护建设税和教育 费附加分别为营业税税额的 7%和 3%，计算得销售税金及附加 342.73 万元/年。 详见表 8-1 销售收入及税金和附加表。 2）运营成本计算 本项目正常年份总成本费用为 2430.61 万元，其中固定成本为 227.53 万元，可变成本 2203.09 万元，经营成本 2295.98 万元。 详见表 8-2 项目总成本费用估算表和表 8-3 单位产品生产成本 估算表。 3）利润计算 销售收入扣除销售税金及附加、总成本费用后即为利润总额， 所得税税率按 33%计算，盈余公积金和公益金按 15%计算，其余为未 分配利润。 正常年份利润总额为 426.65 万元。 项目投资利润率为 56.51%； 投资利税率为 101.91%。 详见表 8-5 损益表 4）财务盈利能力分析 经过现金流量分析，结果如下： 全部投资财务内部收益率为：税前 58.58%，税后 46.99%； 全部投资财务净现值（ic=10%）: 税前 2380.77 万元，税后 - - 1681.14 万元； 全部投资投资回收期 pt 为：税前 3.28 年，税后 3.63 年。 详见表 8-6 财务现金流量表（全部投资） 8.1.28.1.2 盈亏平衡分析盈亏平衡分析 当以生产能力利用率表示该项目的盈亏平衡点 bep（达产正常 年）时 bep=固定成本/（销售收入-可变成本-销售税金）*100%=33.07% 以上测算说明，该项目生产负荷只要达到设计生产能力的 33.07%，即可保本经营。 8.1.38.1.3 经济效益分析结论经济效益分析结论 经过上述计算分析，该项目实施后的经济效益较好，抗风险能 力较强，项目在经济上是可行的。 8.2 社会效益分析社会效益分析 项目建成后，充分发挥了区域资源优势，使资源优势，通过 产业化运作，转变为经济优势，带动了地方经济的发展，促进农 业产业结构的调整和农村经济的发展，带动了周边经济和相关产 业的发展，增加了当地就业机会和技术水平的发展。 本项目的建成及运营，不仅可以有效改善农业基本条件，转 变农业增长方式，全面提高农业经营效益，吸纳农村富余劳动力 就业，而且更为重要的是能够充分发挥#示范区农科教、产学研 综合优势，集中展示现代农业科技潜力和效益，辐射推动#及周 - - 边地区农业结构调整和农业现代化建设，实现农业的可持续发展。 同时，本项目的运营和发展，将进一步加快#示范区科技产业化 开发和环境建设的协调统一，具有明显的社会效益。 9 环境影响分析环境影响分析 9.1 项目生产过程产生的污染物对环境的影响项目生产过程产生的污染物对环境的影响 项目生产过程产生的污染物主要为： 1、污水：清洗瓶子和工作场地产生的清洁废水。 2、废气：锅炉为燃气锅炉，符合环保要求。 3、废渣：芦荟（果蔬）渣。 4、噪音：轴流风机、空压机产生的噪声。 9.2 环境保护与综合治理措施环境保护与综合治理措施 1、污水: 清洁废水直接排入市政污水管道，生活污水经处理后，达标 污水综合排放标准gb8978-96 二级）后排放。日排放量 31.3 m3，年排放量 1.12 万 m3。 2、废气：锅炉为燃气锅炉，符合环保要求。 3、废渣：芦荟渣可作为制茶原料或肥料，芦荟渣集中放置，及 时外运，不对厂区及周围环境造成影响。 4、噪声治理 在轴流风机口处装消声器，再经减振、隔声等处理，对空压机 - - 采取单独隔离、机座减振、双层门窗等治理措施后，噪声值可大大 降低，室外噪音可达 5055db（a）满足标准要求。按（工业企 业厂界噪声标准gb12348-90）类区，标准值应为：允许噪声值 85db（a） 。 9.3 环境影响评价环境影响评价 该项目的建设符合国家环境保护法律、法规和环境功能规划的 要求，污染物达标排放，环境保护治理方案技术可行、经济合理。 项目建成后产生的废水经处理后达到污水综合排放标准 gb897896 二级标准，对周围环境影响较小。在轴流风机口处装消 声器，再经减振、隔声等处理，对空压机采取单独隔离、机座减振、 双层门窗等治理措施后，厂界噪声达到工业企业厂界噪声标准 gb1234890 中类标准，噪声污染较小。综上所述，该项目建成 后，在采取环评要求的污染治理措施实施后，对环境和外环境影响 甚微。从环保角度上讲，项目可行。 10 结论与建议结论与建议 10.1 结论结论 项目经过多方面分析和充分论证，报告编制人员形成以下共识和 结论。 1、项目建设目标明确，符合国家产业政策，属#示范区鼓励发 展项目。该项目符合中共中央关于制定国民经济和社会发展“十 - - 五”计划和 2010 年远景目标纲要的精神和内容，是国家鼓励发展 项目。 2、芦荟系列制品市场消费需求潜力大，项目设计规模适宜，产 品结构合理。 3、项目技术工艺可行，技术方案设计科学合理，选用设备先进 适用，能满足项目正常生产需要。 4、项目产品生产过程中所需的芦荟等原料供应有保障。 5、项目投资估算合理，财务分析指标效果显著。项目投资估算 科学有据，资金来源及运用合理，建设规划符合实际，收入成本计 算正确，财务分析效果明显，项目风险较小。 6、项目具有良好的社会效果和生态效果。项目可解决农村剩 余劳动力的就业问题，带动相关产业发展，促进农民增收,上交税收 较多，社会效果明显。 7、项目不会造成环境污染，区域优势明显，生态效果好。 10.2 问题与建议问题与建议 1、存在问题 项目现有产品结构有待完善。 公司成立的时间较短，投资该项目资金不足。 2、建议 项目产品应多元化发展，建议公司在不影响主导产品生产的 前提下，积极开发蔬菜汁等相关产品，提高设备的利用率。 - - 项目在建设过程中可能会存在多种风险，尤其在产品营销方 面。建议公司在已有销售网络的基础上，采用多种形式，扩大营销 渠道，以保证产品的顺利销售。 该项目具有良好的经济、社会效果和生态效果，建设内容符 合国家产业政策，建议早建设、早受益。希望各级政府和金融机构 能给予大力支持。 - - 表 8-1 产品销售收入和税金及附加表 单位：万元 生产运营期 序号 年份 项目 产量价格 23456789101112 生产符合 （%） 5070100100100100100100100100100 1销售收入 1600.00 2240.00 3200.00 3200.00 3200.00 3200.00 3200.00 3200.00 3200.00 3200.00 3200.00 1.1芦荟饮料4000 吨 0.8 万元 /吨 1600.00 2240.00 3200.00 3200.00 3200.00 3200.00 3200.00 3200.00 3200.00 3200.00 3200.00 2 销售税金及附 加 171.37 239.91 342.73 342.73 342.73 342.73 342.73 342.73 342.73 342.73 342.73 2.1增值税 155.79 218.10 311.57 311.57 311.57 311.57 311.57 311.57 311.57 311.57 311.57 2.1.1销项税 272.00 380.80 544.00 544.00 544.00 544.00 544.00 544.00 544.00 544.00 544.00 2.1.2进项税 116.21 162.70 232.43 232.43 232.43 232.43 232.43 232.43 232.43 232.43 232.43 2.2建设维护税 10.91 15.27 21.81 21.81 21.81 21.81 21.81 21.81 21.81 21.81 21.81 2.3教育税附加 4.67 6.54 9.35 9.35 9.35 9.35 9.35 9.35 9.35 9.35 9.35 - - 表 8-2 总成本费用估算表 单位：万元 生产运营期序 号 年份 项目 23456789101112 生产符合 （%） 5070100100100100100100100100100 1外购原材料893.94 1251.52 1787.89 1787.89 1787.89 1787.89 1787.89 1787.89 1787.89 1787.89 1787.89 2外购燃料机动力47.60 66.64 95.20 95.20 95.20 95.20 95.20 9