公司年度财务分析报告.doc

公司年度财务分析报告 年，公司由于进行了一系列的内部改革及技术改造，完成了产品结构的局部调整，生产经营情况和财务状况明显好转。工业总产值达 万元，比上年增加 % ；产品销售收入为 万元，比上年增加 % ；利润实现 万元，比上年增加 % ；人均创利润达到 万元，比上年增加一倍。一、利润情况分析本年，公司实现利润 万元，比上年增加 % ，净增 万元。产值利润率达 % ，销售收入利润率达到 % ，创历史最高水平。（一）从因素上分析，属于增加利润的因素，共使利润增加 万元。1.由于提高了部分产品价格，利润比去年增加 万元；2.产品销售量增加，使公司比上年增利 万元；3.技术改造之后，品种结构发生变化，增加新产品 7 种，增利 万元；4.由于减少外协加工部件，公司比去年减少亏损 万元；5.由于部分物资消耗定额比去年略有降低，从而使部分产品成本降低 万元；6.营业外收入比去年增加 万元；7.由于财务费用下降，比上年增利 万元；8.投资收益比去年增加 万元。（二）属于减少利润的因素，共使利润减少 万元。1.由于销售成本增加，利润比去年减少 万元；2.由于销售收入中扣除增值税，而且增值税税率比去年有所提高，致使利润减少 万元；3.销售费用上升，比去年减利 万元；4.由于外卖材料亏损，减利 万元；5.管理费用上升，减利 万元；6.营业外支出增加，相应减少利润 万元。二、资金情况分析1.公司存货积压现象较明显，流动资金紧张，周转情况欠佳，具体表现如下：本年应收账款周转率为 % ，比去年降低 % ，主要是产品赊销情况较多，货款不能及时回收所致；存货周转率为 % ，比去年降低 % ，主要原因是调整产品结构后，库存钢材有所增加，原积压材料又未能及时处理。2.流动资金周转天数为 天，比去年增加 天。3.流动比率为 % ，尚属正常；速动比率为 % ，低于常规水平。三、成本情况分析本年，公司全部商品总成本为 万元，可比产品成本 万元，按上年平均单位成本计算，为 万元，上升 % 。（一）原材料价格变动，导致成本上升 万元。其中：1.部分钢材价格上调，使成本上升 万元。2.灰铸铁价格上调，使成本上升 万元。3.铜材价格上调，使成本上升 万元。（二）燃料、动力及运费提价，影响成本上升 万元。其中：1.煤炭提价 万元；2.电提价 万元；3.运费提价 万元；4.水提价 万元。（三）工资及附加费增加 万元。（四）通过 “双增双节”活动，部分产品的原材料消耗定额降低，成本下降 万元。（五）通过落实增收节支措施，废品损失比上年减少 万元。四、费用情况分析本年管理费用 万元，比去年增加 万元；销售费用 万元，比去年增加 万元。主要原因在于汽车、铁路、航空运费普遍涨价及按国家政策调升了员工工资。财务费用 万元，比去年减少 万元。系归还银行贷款，从而减少利息支出所致。五、需说明的问题（一）固定资产盈亏报废情况：按规定公司以 11月末财务账面数为准，对固定资产实物进行盘点，处理盘盈资产 万元；处理盘亏资产 万元；报废清理固定资产 万元。报废固定资产的主要原因：1.固定资产已超过使用期限，不能维持正常生产；2.进口设备磨损严重，无备件更换；3.设计结构落后，耗能高。以上资产都是经有关部门鉴定、确认后报废的。（二）坏账损失处理情况：共处理坏账 笔，金额 万元，其中债务人破产造成坏账损失 万元，债务人调离或死亡造成的坏账损失 元。综上所述，本年公司经济效益良好，这是企业进行技术改造、调整产品结构所产生的结果，也是公司内部改革逐步深化及开展 “双增双节”活动所带来的成效。但是，也要看到，由于受整个市场形势的影响，大量货款不能收回，企业内部库存物资清理工作没有很好地开展，导致资金大量占用在应收账款及存货上，这势必会严重影响企业的生产经营活动。按目前的财务状况，至少需补充 万元的流动资金，才能确保生产经营的良性循环。现在，公司技术改造工作虽已局部完成，并已发挥效用，但若彻底进行技术改造还需筹集大笔资金。在