农村信用社（银行）清产核资报告.doc

农村信用社（银行）清产核资报告根据国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知(国发15号文件)精神和陕西省农村信用社清产核资实施方案(以下简称实施方案)的要求，现就我县农村信用社清产核资工作报告如下：一、清产核资工作的组织实施组织领导。县深化农村信用社改革领导小组办公室在县联社组成清产核资工作组，组长：，副组长：，成员：，。工作组统一组织、集中实施全县农村信用社的资产、负债和所有者权益的清查工作。清查方法。在 年第二季开展的信贷清理、第三季度进行的财会大检查和 年度年终会计决算专项稽核的基础上，对库存现金和业务周转金由稽核员现场核实库存；对 年 月 日至 月 日期间新增的单笔在万元以上的贷款 ，通过发送到逾期贷款催收通知和结息通知的方式逐户落实；对存放金融机构和调出拆出资金逐户核对余额；对联社与信用社、信用社与信用社资金往来账户由稽核员按对帐单逐社核对余额；对结算户存款(存折户或支票户)逐户发对帐单函证；对股本金通过增资扩股过程中清理旧股逐户清查；对应收、应付款项和固定资产逐笔逐项清查。清查时点：年12月31日。二、清查步骤清产核资工作分为三个阶段进行。第一阶段：组织学习，提高认识，借 会之机，组织各社会计对清产核资的具体操作进行辅导培训。第二阶段：联社清产核资工作组制定清产核资工具表，由各社按清查方法进行自查。第三阶段：联社根据各社清产核资自查工具表，集中填报清产核资表，形成文字报告，上报省、市复查认定和检查验收。三、清查情况资产的清查1、现金资产的清查。检查日实地盘点各社库存现金、业务周转金帐款相符。2、存放金融机构款项的清查。清查日准备金存款账面值 万元、存放农业银行账面值 万元、存放其它同业账面值 万元、存放联社账面值 万元，检查日经与开户行(社)余额对账单核对和总分核碰，各社往来存款帐总分、内外账相符，未发现有不正常的未达帐。3、信贷资产的清查。贷款的清查：清查日各项贷款账面余额 万元，经核对各社贷款账面值、借据与清查值一致；经对贷款逐户核对发现债权、抵押权落不实 笔，金额 万元，其中：。决算专项稽核查实，有 个信用社贷款形态反映不实，应调未调逾期贷款 万元，应调未调呆滞贷款 万元。投资清查。清查日投资 万元，其中：抵债资产清查。清查日全县有 个信用社有抵债资产账面值 万元，经核对账实相符，200 年 月非信贷资产检查认定抵债资产取得手续合规合法。贴现清查。清查日营业部办理贴现 笔，账面值 万元，属营业部贴现未到期承兑汇票，贴现时与对方社电话核实属实。 委托放款清查。清查日全县有 个信用社代理农行放款 万元，经核对总分、账据相符。4、调剂资金及拆放款项的清查。清查日调剂资金余额 万元，属联社转贷支农再贷款，拆放银行业余额 万元，经核对联社与信用社内外账相符；5、固定资产及在建工程清查。固定资产清查。清查日固定资产原值 万元，其中：房屋及建筑物原值 万元，清查值 万元，查增(减) 万元，属。汽车 辆，原值 万元。计算机网络设备 万元，由各信用社投资建设，帐在信用社，设备、设施在联社。机器设备 万元，其中：监控设备 套，原值 万元。其它固定资产原值 万元，清查值 万元，查减 万元。累计折旧 万元，固定资产净值 万元。在建工程 万元，其中：。6、应收款项的清查。应收利息清查。清查日账面值 万元，其中：2000年以前。其它应收款清查。清查日其它应收款账面值 万元，其中： 个社给乡(镇)财政垫资 万元；秦龙债券 万元；邮电局垫资 万元；其它应收款 万元。清查值与账面值一致。7、其它资产的清查。清查日递延资产账面值 万元，经核查递延资产挂账计算正确，每期摊销符合规定，待摊销与已摊销与原发生费用相符。清查值与账面值一致。负债的清查。1、各项存款的清查。清查日各项存款账面余额 万元，经核对总分(卡)账相符，存折、支票结算帐户存款内外账核对一致。2、借入、存入、拆入款项的清查。清查日借入支农再贷款余额 万元，与人行对账单核对一致。清查日同业存放款项余额 万元、信用社上存联社款项余额 万元、调入调剂资金余额 万元，属信用社存放信用社存放联社款项和联社转贷支农再贷款，联社与信用社、信用社与信用社核对一致。3、应付款项的清查。清查日应付利息、其它应付款、应付工资、应付福利费、应交税金、代扣利息税、应付利润账面合计余额 万元，清查值与账面值一致。各社均按财务规定挂帐，无违规违章和弄虚作假的行为。4、其它负债的清查。清查日应解汇款、委托及代理负债、管理部门统筹资金账面合计余额 万元，清查值与账面值一致。核算正确，总分、内外账务相符。资产负债共同类的清查。行社往来帐务各社内外相符。上下年度往来帐务正确，汇差及时清理，计算正确；信用社与所属网点帐务无非正常未达账款。所有者权益的清查。1、股本金的清查。联社已制定下发了县农村信用联社增资扩股实施方案( 信发200 号),方案要求对原有股本金进行全面清理，兑付股息，此项工作正在进行，待后专题上报。2、所有者权益类的其它科目清查。清查日实收资本、资本公积、盈余公积账面合计余额 万元，属信用社历史积累， 年以来利润分配按财务制度规定分配计提，账务核算规范，清查值与账面值一致。清查日利润分配贷方余额 万元，属 个信用社未分配利润；利润分配借方余额 万元，属 个信用社的历史包袱。清查值与账面值一致，反映真实。表外科目的清查。1、重要空白凭证清查。重要空白凭证总分帐和实物相符,严格按照帐证分管制度购置和领用进行登记，临柜使用逐份销号。2、代保管有价值品的清查。各社都建立有登记簿，手续齐全规范，帐物核对相符。3、抵押及质押有价物品的清查。各社都建立有登记簿，手续齐全、规范，物与帐相符，无抵押、质押有价物品存在短缺、丢失等问题。4、逾期贷款应收利息的清查。清查日账面值 万元，属 年底前计入表外核算数，以后各信用社逾期贷款应收利息未纳入表外核算。5、已核销呆帐的清查。清查日已核销呆帐 万元，属经税务机关批准核销的呆帐贷款，经核对各社账面值、借据与清查值一致；对收回已核销的呆帐贷款按规定入账。6、低值易耗品的清查。各社都建立了登记簿，低值易耗品账目、登记簿、实物均相符。通过以上清查，真实的反映了我县农村信用社的资产、负债和所有者权益情况和经营成果，经省、市金融